Оформление чека самозанятым

Пилотный проект по самозанятости запустили в 2019 году, а в 2020 расширили действие на всю территорию Российской Федерации. Преподавателям, кузнецам, водителям и другим самозанятым гражданам новый налоговый режим очень понравился и его решили оставить на постоянной основе.

В новой статье поговорим о том, надо ли самозанятым гражданам выдавать клиентам чеки и как это делать. Разберём важные нюансы и поделимся советами, которые помогут сэкономить время и деньги.

Зачем выдавать чеки

До появления самозанятости в России многие жители работали нелегально. К примеру, репетиторы предоставляли услуги обучения и не платили налоги. Открывать ИП было выгодно только при больших объемах заказов.

А если самозанятый параллельно работал в школе, то времени на подработку оставалось мало.

Правительство решило не устраивать налоговые проверки, а помочь людям максимально безболезненно выйти из тени и легально работать без проблем с отчётами, оплатой налогов, штрафами. Эксперимент завершился удачно и чиновники решили сделать его частью налогового законодательства.

В августе 2020 года Федеральная налоговая служба отчиталась о том, что благодаря самозанятости удалось вывести из тени 130 мрлд рублей. За всё время действия налогового эксперимента граждане заплатили более 3,5 млрд рублей налогов. В масштабах страны это не огромная цифра, но раньше деньги не доходили до бюджета.

Самозанятость создавалась с фокусом на максимальную простоту. Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход может любой гражданин с ИНН и паспортом. Не понадобится даже авторизация на портале госуслуг, можно скачать приложение «Мой налог» и заполнить анкету в нём.

У самозанятых нет налоговой отчётности как у ИП или ООО. Они создают чеки по операциям в приложении и данные автоматически уходят в Федеральную налоговую службу после завершения отчётного периода. При желании можно даже настроить автоматическое списание налогов, если привязать к приложению банковскую карту.

В 2020 году новым самозанятым давали 10 000 рублей налогового вычета, которые можно было использовать для оплаты налога на профессиональный доход. В этом году таких привилегий не было, а неиспользованные бонусы за прошлый год аннулировали в январе 2021.

Принцип работы самозанятых с клиентами максимально простой. Предположим, что есть кузнец Иван, который изготавливает металлические изделия на заказ. К нему обращается крупная компания с большим заказом.

Иван заключает договор с юридическим лицом и выписывает чек на каждый платёж.

Юридические лица рассчитываются с физическими с помощью перевода на расчётный счёт. Они могут платить только по безналу, поэтому в этом случае не обойтись без помощи банка. С физическими лицами можно сотрудничать и с помощью электронных платёжных систем.

Компания подготавливает договор, Иван подписывает и ожидает предоплату. Необходимость отчитываться перед налоговой возникает у Ивана, когда средства поступают на его счёт и он выполняет обязательства перед клиентам. Согласно действующему законодательству, самозанятый обязан сформировать чек после того, как получит деньги от клиента.

При безналичных расчётах чек надо сформировать и передать не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором была проведена сделка. Если нарушить сроки, контрагент может пожаловаться в ФНС и последуют санкции.

Чек — подтверждение дохода плательщика налога на профессиональный доход. Некоторые самозанятые вносят платежи за несколько дней перед окончанием отчётного периода, но лучше делать это в день поступления средств или на следующий.

Во-первых, не придётся тратить много времени на финансовый учёт сразу. Создать чек по платежу можно за 2-3 минуты, а вот если их накопится 200-300 за месяц, на работу с приложением уйдет минимум полдня. Во-вторых, в законодательных актах чётко прописан механизм работы.

У многих самозанятых возникает много вопросов по поводу онлайн-кассы. В случае с безналичным расчётом с физическими и юридическими лицами она не нужна. Достаточно сформировать чек в приложении, отправить его контрагенту и проследить, чтобы в конце месяца в интерфейсе «Моего налога» были правильные цифры по доходу.

Одна из главных ошибок самозанятых заключается в том, что они не ведут учёт финансов в сторонних приложениях и сервисах. Надо обязательно использовать Excel, CRM или приложения для учёта финансов. На рынке очень много инструментов для решения этой задачи.

Если вести учёт ещё где-то, в конце отчётного периода можно будет сверить цифры и устранить ошибки. К примеру, если несколько клиентов отказались от услуги и им пришлось вернуть деньги, самозанятый может забыть о том, что нужно аннулировать чеки.

А если он ведёт учёт в Excel или CRM и сразу после возврата средств удалил сделку, цифры будут отличаться от данных в приложении «Мой налог». Поэтому, лишний источник информации точно не помешает и поможет защититься от проблем. Если самозанятый забудет аннулировать чек и отчётность уйдёт в налоговую, устранить ошибку будет сложнее.

Расчёт за товары и услуги самозанятые граждане должны обязательно отражать в приложении «Мой налог» потому что это единственный способ сообщить налоговой о том, сколько денег проходит через счёта.

Потенциальные самозанятые жители РФ часто спрашивают о том, надо ли создавать чеки, когда они находятся на больничном или уезжают в длительный отпуск. В этом случае работать с приложением «Мой налог» нет необходимости. Если дохода временно нет, то и чеки не нужны.

Возможно, в скором времени будут внесены изменения в законодательную базу, и самозанятых обяжут закрывать каждый месяц вручную и подтверждать, что у них не было дохода, но пока такого нет. Можно сказать, что налоговая доверяет плательщикам НПД и предоставляет им свободу действий.

Хотя системы мониторинга пристально следят за всеми самозанятыми. Поэтому не рекомендуем занижать цифры в чеках или вносить только половину поступлений в приложения. Нет сомнений, что банковские счёта всех самозанятых стоят на особом контроле.

К примеру, если самозанятый проводит через «Мой налог» 100 000 рублей в месяц, а оборот превышает 500 000 рублей, у Федеральной налоговой службы рано или поздно возникнут вопросы. Плательщиков НПД редко приглашают на сверку, но при таком развитии событий инспектор может назначить личную встречу.

Если у физического лица есть документы, чтобы подтвердить происхождение средств, проблем не будет. Например, если человек параллельно работает на компанию и получает белую зарплату, он сможет предоставить документы от работодателя.

Штрафные санкции за нарушение правил ведения отчётности

Со злостными нарушителями, которые не проводят деньги от своей профессиональной деятельности через «Мой налог», разговор короткий. Согласно действующему законодательству, если не выдать вовремя чек клиенту, последует штраф в районе 20% от суммы расчёта.

Допустим, контрагент перевёл на счёт 100 000 рублей за месяц услуг репетитора. А самозанятый не выдал ему чек и забыл в конце отчётного периода провести платёж через приложение «Мой налог». Злой умысел доказать сложно, но есть прописанная законодательная база, которая определяет порядок наказания.

С самозанятого спишут 20% от стоимости заказа. Очевидно, что никому не хочется терять пятую часть суммы. Особенно, если речь идёт о крупных платежах в рамках постоянного сотрудничества, а не разовых операциях.

За повторное нарушение налоговая служба наложит штраф в размере полной суммы расчёта. На сайте ФНС есть специальная форма для жалоб на самозанятых. Если клиент оставит обращение, вероятность получения штрафа увеличится до 100%.

Поэтому лучше не затягивать с формированием чека и убедиться, что контрагент его получит.

Если на момент формирования чека в приложении «Мой налог» наблюдается технический сбой, создать его можно после завершения ремонтных работ. Обычно нормальная работа базы данных восстанавливается на следующий рабочий день. В этом случае санкций не будет.

Как правильно создавать и отправлять чеки

У самозанятых часто возникают проблемы с чеками, хотя процесс их создания максимально простой. Понадобится информация от контрагента и несколько минут на заполнение формы. Технические неполадки возникают редко, поэтому в большинстве случаев проблем не будет.

Процесс формирования чека:

1. Клиент оплачивает услугу или товар.
2. Самозанятый просит у него реквизиты для создания чека.
3. Самозанятый открывает приложение «Мой налог», вводит реквизиты и получает готовый чек.
4. Отправляет документ клиенту любым способом.

Если самозанятый получает деньги от иностранных заказчиков на валютный счёт, надо переводить сумму в долларах, евро или другой валюте в рубли по курсу ЦБ РФ на день поступления. К примеру, если заказчик перевёл 100 долларов 22 апреля, а самозанятый выписал чек только 30 апреля, сумму надо пересчитать по курсу недельной давности.

Самозанятые, которые выполняют услуги на дому или посещают клиентов, могут печатать бумажные чеки самостоятельно. Для этого подойдет любой Bluetooth-принтер. Если печатающего устройства с собой нет, покажите клиенту QR-код из чека и он сможет получить электронную версию документа.

Передать чек контрагенту можно несколькими способами:

• на электронную почту;
• в мессенджеры;
• в виде скриншота экрана с QR-кодом;
• в бумажном виде.

В законодательных актах указано, что плательщик НПД должен передать чек клиенту, но проверить факт доставки не получится. Например, если отправить файл в мессенджере, собеседник может не заходить в диалог месяцами. Тогда получается, что документ он не видел.

Представители налоговой давали разъяснения по этому поводу и объяснили, что плательщикам НПД не о чем переживать. Им надо отправить чек клиенту любым доступным способом и на этом обязанности перед контрагентом считаются выполненными.

Сформировать чек можно в приложении «Мой налог» или партнёрских сервисах от Сбербанка и других крупных IT-компаний. Например, самозанятые клиенты банка Тинькофф могут использовать личный кабинет для формирования чеков. Они автоматически передаются в налоговую.

Что касается вычета расходов, то у самозанятых в этом плане нет преимуществ. Платить 4% или 6% надо с оборота, который и считается доходом. Например, если на закупку материалов для создания украшений тратите 20 тысяч рублей, а зарабатываете 60 тысяч в месяц, вычесть расходы не получится.

Чек создаётся на всю сумму, которую клиент перевёл на счёт в банке или кошелёк электронной платёжной системы. Расходы самозанятого могут составлять хоть 50% от дохода, но это не повлияет на расчёт налогов.

Процесс создания чека в приложении «Мой налог»:

1. В личном кабинете добавьте новую продажу.
2. Введите название товара или услуги и стоимость.
3. Укажите данные покупателя.
4. Нажмите кнопку «Выдать чек».
5. Отправьте документ покупателю.

Если предоставляете услуги или продаёте товары физическому лицу, количество заполненных полей будет минимальным. В случае с юрлицами понадобятся дополнительные данные: ИНН и наименование компании.

Обязательные реквизиты в чеке:

• название документа;
• дата продажи;
• ФИО покупателя или название компании;
• ИНН самозанятого;
• название услуги или товара;
• сумма сделки;
• QR-код;
• наименование сервиса-посредника, который создавал чек;
• уникальный номер чека.

Если самозанятый совмещает ИП и самозанятость, ему не надо использовать онлайн-кассу для операций, которые он проводит в статусе плательщика НПД. При предоставлении услуги для клиентов как ИП обязанность использовать контрольно-кассовую технику остаётся.

При совмещении ИП с самозанятостью можно оставить кассу или продать, но перед этим снять с учёта в налоговой. При выборе второго варианта убедитесь, что данные с онлайн-кассы были переданы налоговой службе и будут храниться минимум 5 лет с момента снятия оборудования с регистрации.

В работе с чеками нет ничего сложного. У новых самозанятых могут возникать технические заминки, но с опытом процесс формирования платёжных документов будет происходит практически в автоматическом режиме.

При необходимости можно настроить интеграцию с приложением «Мой налог» через сторонние сервисы и сделать так, чтобы данные передавались в базу без ручного вмешательства. На рынке есть решения, которые частично закрывают задачу, но никто не мешает создать свои инструменты с помощью программистов.

Как аннулировать чек

Иногда возникает необходимость отозвать чек, если клиент отказывается от товара или услуги. В этом нет ничего сложного, но важно не забыть сделать операцию вовремя, чтобы не пришлось платить лишние налоги.

Чек можно отозвать, если при формировании чека была допущена ошибка или клиент через несколько дней сообщил, что хочет вернуть товар. В интересах самозанятого аннулировать платёжный документ как можно скорее.

Налоги для плательщиков НПД начисляются в 10-12 числах месяца, поэтому надо решить проблему заранее. Если уже получили уведомление о сумме начисленных налогов, придётся потратить лишнее время на передачу информации в Федеральную налоговую службу.

Инструкция по аннуляции чека:

1. Зайдите в приложение «Мой налог».
2. Выберите нужный чек.
3. Нажмите кнопку «Аннулировать чек».
4. Выберите один из вариантов: ошибочное оформление или возврат средств.

Если передаёте чеки в ФНС через сторонние сервисы, процесс аннуляции чека будет осуществляться иначе. Например, в сервисе Тинькофф надо нажать кнопку «Отозвать доход» и указать причину.

Самозанятые не подают отчёты в налоговую, но это не значит, что им не нужно хранить документацию. Если плательщик НПД сотрудничает с юридическими лицами, договоры, платежи и другие документы надо хранить минимум 5 лет. Налоговая служба может запросить документацию по юрлицам в любой момент.

Самозанятость — максимально простой путь к «белому» доходу и вытекающим отсюда привилегиям. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно за пару минут, а формирование чека выполняется в несколько нажатий.

Чеки самозанятых: как сформировать чек самозанятому

Чек самозанятого служит подтверждением доходов плательщика НПД. Если вы хотите оформиться как самозанятый, чек выдавать придется обязательно. Но при этом кассовый аппарат вам не потребуется.

Как зарегистрироваться, как выглядит чек самозанятого, какие реквизиты он содержит, и как сформировать чек самозанятому для физических и юридических лиц, — об этих и других важных вопросах вы узнаете в нашей статье.

Самозанятые нужны ли чеки

Многих желающих стать самозанятыми интересует вопрос, как налоговая будет понимать, что это именно доходы с самозанятой деятельности, а не иные поступления. Так вот, расчеты за товары и услуги нужно отражать в приложении «Мой Налог», тогда они считаются объектом налогообложения НПД. Для отражения поступлений финансов, формируются электронные чеки.

Обязательно ли выдавать чек клиенту, будь то физическое или юридическое лицо? Ответ — да. Самозанятый чек выдавать обязан.

Нарушителей ждут штрафы. Пока не ясно как налоговая будет контролировать, например, поступление наличных денег.

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Как самозанятый выдает чек

При расчетах за товары и услуги самозанятый выдает чек в электронной или бумажной форме. Распечатать чек, если нужна именно бумажная форма, можно на обычном принтере или принтере чеков.

Как сформировать чек самозанятому:

1. В личном кабинете приложения или веб-кабинете «Мой Налог» добавляете новую продажу.
2. Укажите название товара или услуги, цену
3. Укажите данные ИНН если это юридическое либо или ИП (если не знаете, продажа будет сформирована как для физического лица)
4. Подтвердите операцию, а данные автоматически отправятся в ФНС
5. Передайте клиенту сформированный чек

Как самозанятый может передать чек клиенту

Электронный чек можно отправить на адрес электронной почты или по номеру телефона.

Распечатать электронный чек на принтере и выдать клиенту бумажную копию.

Показать QR-код на экране телефона для считывания.

Когда самозанятый должен проводить оплату

Отражать доходы самозанятый должен непосредственно при расчетах с клиентом. Однако, и тут есть исключение, когда доходы можно отражать до 9 числа следующего месяца. Исключение распространяется на средства, полученные в результате банковского платежного перевода на расчетный счет, и доходы, полученные через агентов.

В приложении самозанятый указывает дату расчета с клиентом (даже если эта дата уже миновала).

Согласно части 3 ст. 14 ФЗ №422, если плательщик НПД работает через посредника, то чек формирует посредник, если по закону он применяет онлайн-кассу.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Онлайн чек самозанятых: реквизиты

Согласно п. 6 ст. 14 ФЗ №422 чек самозанятого должен содержать следующие реквизиты:

• Название документа
• Дата, время платежа
• ФИО самозанятого
• ИНН самозанятого
• Указание формы налогообложение НПД
• Номенклатура товара или услуги (за что платят)
• Стоимость каждого товара или услуги
• Итоговая стоимость
• ИНН для ЮЛ и ИП
• QR-код
• ИНН оператора электронной площадки или банка (если расчеты проводятся через них)
• Название оператора электронной площадки или банка
• Уникальный номер чека в системе налоговой инспекции (присваивается автоматически)

Образец чека самозанятого

Особенности формирования чека самозанятым

Многих интересует вопрос, нужно ли каждый раз заново вводить название услуги или товара? В данном случае это не обязательно. Можно воспользоваться историей платежей и при необходимости повторить платеж изменив сумму для этой услуги (товара).

Для этого войдите в историю операций, откройте нужный чек и нажмите «повторить».

А как пробить чек самозанятому, если приложение не работает? Если «Мой налог» не работает на смартфоне, рекомендуется провести платеж на сайте ФНС в личном кабинете «Мой налог».

Как выглядит чек самозанятого — образец

Аннулирование чека или как отменить чек

Бывают случаи, когда платеж проведен, но нужно отменить чек, например, клиент возвращает товар, или отказывается от заказанной услуги. В такой ситуации можно аннулировать чек самозанятого. Для плательщиков НПД налог рассчитывается в 10-12 числах.

Все налоги вычисляются с учетом проведенных и аннулированых чеков за период. Нужно знать, что при аннуляции чека, уведомление об уменьшении налога не придет. После 12 числа самозанятый получит сумму налога при учете всех корректировок.

Аннулирование чека самозанятого образец

Самозанятые чек физическому лицу

При расчетах с физическими лицами (покупателями) чек также выдавать необходимо. В чеке указываются обязательные реквизиты кроме ИНН покупателя. Если покупатель не хочет сообщать вам номер телефона или e-mail, то можно просто показать QR-код в чеке.

Чек от самозанятого юридическому лицу

При расчетах с организациями и предпринимателями самозанятому может потребоваться договор. Если рассчеты осуществляются здесь и сейчас, то договор может быть заключен в устной форме, если иное не предусмотрено законом и нет необходимости в нотариальном оформлении. Подтверждением договора выступает оплата. Письменный договор требуется в случае, если сумма сделки больше 10 тыс. руб., одно из сторон является юридическим лицом, если согласно законодательству письменный вариант обязателен.Чек от самозанятого юридическому лицу должен содержать все обязательные реквизиты, включая ИНН заказчика (ответственность за предоставление ИНН лежит на заказачике). Для подтверждения расходов ЮЛ понадобится чек с его ИНН.

Если ИНН и реквизиты не известны, то продажа формируется по форме как для физлица.

Читайте итакже: Налоговый вычет для самозанятых

Чеки самозанятых при оплате в иностранной валюте

Если платеж самозанятому поступает в иностранной валюте, обязанность выдавать чек сохраняется. В приложении при пробитии чека необходимо отметить, что это продажа ЮЛ с признаком «Иностранная организация». При валютном платеже вам понадобится конвертировать сумму, полученную от иностранного клиента. Стоимость в чеке расчитывается по курсу Центробанка.

В чек вносится окончательная сумма конвертации в рублях. Пробивать чек нужно, когда средства уже поступают на расчетный счет после валютного контроля. Расчет по курсу центробанка производится от текущего дня.

Чек передается покупателю при расчетах в такой безналичной форме до 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Платежи в нерабочее время

Если от клиента поступил платеж ночью или, например, в выходной день, то выдать платежный документ можно на завтрашний день. В такой ситуации налоговая штрафовать не будет. Если же вы заметили платеж несколько позже, то нужно провести его задним числом. Если платеж происходит при прямом контакте с покупателем, то чек нужно выдать в момент платежа.

Если же вы общаетесь заочно или происходит оплата по безналу, то чек можно выдать до 9 числа следующего месяца.

Как распечатать чек самозанятому

Чтобы распечатать чек самозанятому, достаточно подключить телефон к принтеру, например, по сети Wi-Fi или Bluetooth, или подключить принтер к компьютеру. Можно использовать обычный принтер или принтер чека (есть удобные мобильные версии для подключения напрямую к смартфону). Вывести чек на печать можно напрямую с телефона.

Видео: Образец чека самозанятого, как пробить и выдать чек

Самозанятые штрафы в 2020 году

Для самозанятых нарушителей законодательство, а именно ФЗ №422 и Налоговый кодекс РФ, предусматривает штрафные санкции. Так за нарушение сроков выдачи чека (приравнивается к отправке данных о расчетах в ФНС) положен штраф равный 20% от суммы расчетов, но не менее 200 руб. За повторное нарушение штраф будет равен полной сумме расчета. Если самозанятый гражданин чек не выдал, то об этом в ФНС может сообщить заказчик через форму обращения на сайте, и тогда точно последует штраф.

При не соблюдении сроков оплаты налога начисляются пенни.

Таким образом, плательщики НПД чеки выдавать обязаны без применения кассы. Формировать чеки можно через Мой налог или в приложениях банков, например, Сбербанк.

Онлайн-кассы для самозанятых: как подключить и сколько это стоит

Популярность самозанятости постоянно увеличивается, потому что новый налоговый режим даёт гражданам РФ возможность зарабатывать и не тратить много времени на налоговую отчётность. Репетиторы, сантехники, водители, кузнецы и представители других профессий спокойно работают и платят налоги в автоматическом режиме.

В новой статье поговорим об онлайн-кассах для самозанятых. Разберёмся, надо ли плательщикам НПД покупать контрольно-кассовую технику и тратить время на её подключение.

В каких случаях самозанятому нужна касса

Новый налоговый режим законодательные органы создавали, чтобы вывести из тени доходы граждан, которые не могли зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. В 2019 году эксперимент завершился удачно и его действие расширили на все регионы Российской Федерации.

Одно из главных преимуществ режима самозанятости — минимальная отчётность. Плательщик НПД создаёт чек по каждой сделке и следит за тем, чтобы в электронных документах были правильные данные. Остальные операции выполняются в автоматическом режиме.

Самозанятый через приложение передаёт данные о своём обороте в Федеральную налоговую службу и в 10-12 числах получает уведомление о сумме накопившихся налогов. Если привязать к приложению банковскую карту и настроить списание платежей, больше ничего делать вручную не надо.

А вот у индивидуальных предпринимателей, которые продают товары в интернет-магазинах или оказывают услуги гражданам РФ и зарубежным заказчикам, больше проблем с отчётностью и налогами. Мало того, что сумма взносов в фонды каждый год растёт, так ещё и понадобится дополнительное оборудование.

С июля 2021 года предпринимателей обяжут работать с онлайн-кассой, чтобы регистрировать каждую торговую операцию у оператора фискальных данных и передавать информацию в налоговую. Самозанятый может аннулировать чек до момента отправки данных в ФНС, а у ИП в этом плане больше проблем.

Согласно действующему законодательству, интернет-магазинам независимо от категории товаров нужна установленная онлайн-касса. Вместе с бланком заказа клиент получает чек ОФД, который доказывает факт перевода средств на счёт торговой площадки.

Самозанятым гражданам онлайн-кассы не нужны потому что пока это не прописано в законодательных актах. Достаточно выдать покупателю чек из приложения «Мой налог» и на этом работа с документацией заканчивается. Многие индивидуальные предприниматели хотели бы получить аналогичные привилегии, но у них не всё так просто.

При этом плательщики НПД могут спокойно получать платежи безналом и даже подключить эквайринг, чтобы обрабатывать транзакции в автоматическом режиме. В России пока мало платформ, которые сотрудничают с самозанятыми. Хотя та же Yookassa закрывает базовые потребности.

Новые обязательства, которые будут актуальны с июля 2021 года, не касаются самозанятых. Если они работают только как плательщики НПД, то могут не тратиться на покупку контрольно-кассовой техники и её обслуживание.

Есть несколько исключений из правил, которые порождают вопросы плательщиков налога на профессиональный доход об онлайн-кассах. Существует несколько случаев, когда самозанятым всё-таки придётся покупать кассу и настраивать передачу данных в базу ФНС.

Первый случай — если самозанятый лишился своего статуса. Например, он превысил отметку годового дохода в 2,4 млн. Необходимо следить за объемом поступающих финансов и своевременно позаботиться о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Если видите, что за несколько месяцев до окончания календарного года цифра в 2,4 млн рублей всё ближе, проконсультируйтесь с опытном юристом и попросите его составить алгоритм действий. Лучше запланировать регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя заранее, чтобы защититься от ошибок.

Открыть ИП гораздо сложнее, чем зарегистрировать самозанятость, поэтому надо тщательно подготовиться к процессу. Закрыть ИП тоже гораздо труднее, чем нажать несколько кнопок в приложении «Мой налог», чтобы перестать быть плательщиком НПД.

Бывают случаи когда самозанятые теряют статус не по своей воле, а из-за нарушения законодательства. В этом случае ФНС вправе аннулировать регистрацию самозанятого и может наложить штраф. В ближайшее время предпринимателю надо будет открыть ИП и платить в несколько раз больше налогов.

Если хотите работать в качестве самозанятого долгие годы и доход позволяет не переходить на ИП, старайтесь по максимуму защититься от проблем. Вносите чеки заранее, составляйте договора и проводите сделки согласно законодательству.

Например, если самозанятый не выписал чек клиенту, а он пожаловался в Федеральную налоговую службу, сначала последует штраф, а в случае последующего нарушения гражданина могут лишить статуса плательщика НПД. Лучше избегать таких ситуаций.

Ещё одна причина исключения из рядов самозанятых — запрещённая деятельность. Самозанятым гражданам нельзя заниматься перепродажей чужих товаров, можно лишь реализовать продукцию, созданную в результате ручного труда. То есть хендмейкеры вне опасности, а коммерсантам в чистом виде понадобится ИП.

Второй вариант — самозанятые-ИП. Это распространённая практика, о которой знают далеко не все предприниматели. При необходимости можно совмещать статус плательщика НПД с открытым ИП.

Есть несколько нюансов, но в целом ничего сложного в таком формате работы нет.

Предположим, что есть условный Иван, который на постоянной основе занимается изготовлением мебели под заказ. Без открытого ИП он не может осуществлять предпринимательскую деятельность. В свободное время Иван проводит частные курсы для людей, которые хотят научиться изготавливать мебель.

Получается, что Иван одновременно ИП и самозанятый. Оба статуса нужны ему, чтобы работать согласно законодательству. При необходимости можно работать с учениками и в статусе ИП, но тогда надо будет платить гораздо больше налогов.

А если у индивидуального предпринимателя есть наёмные работники, то он платит сборы ещё и за них.

Совмещать ИП и самозанятость вполне возможно, но надо правильно разделять деятельность и не забывать фиксировать все поступления. Индивидуальные предприниматели подают отчётность в налоговую каждый квартал, а у самозанятых в этом плане полная свобода.

Если самозанятый потерял статус и ему пришлось открыть ИП, есть несколько исключений из правил, позволяющих не использовать онлайн-кассу. Но всё идёт к тому, что 99% предпринимателей в будущем будут использовать контрольно-кассовую технику.

В пункте 2 статьи «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» указаны категории предпринимателей, которые могут не использовать онлайн-кассу. Это касается продажи газет и журналов, торговли на розничных рынках, ремонта и окраски обуви, изготовления ключей и других видов деятельности.

Проблема в том, что с 1 июля список предпринимателей, которые должны на постоянной основе использовать ККТ, значительно расширится и в него попадут почти все категории ИП. Например, если выпекаете торты на заказ или шьете одежду, надо использовать онлайн-кассу.

Особенности работы с онлайн-кассой

Онлайн-касса — не просто терминал, который предприниматель устанавливает в точке продаж или у себя дома. Это важное звено деятельности, которое сильно влияет на успешную работу индивидуального предпринимателя или компании.

Например, если нарушить регламент создания и выдачи чеков, деятельность предпринимателя могут остановить на время разбирательства и наложить крупный штраф. Такие меры применяются к бизнесменам, которые допустили серьёзные правонарушения.

Для подключения онлайн-кассы обязательно нужен расчётный счёт, который в банке открывают только при наличии документов на регистрацию в качестве ИП, уставной документации ООО и других форм юридических лиц. Самозанятые могут открыть расчётный счёт, только если они совмещают НПД с ИП.

Онлайн-кассу необходимо зарегистрировать с использованием квалификационной электронной подписи (КЭП). Данные обычно передаются в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД). Если собираетесь открыть ИП, то без зарегистрированной ККТ осуществлять предпринимательскую деятельность не получится.

Регистрировать онлайн-кассы лучше всего через сервисы-посредники, чтобы защититься от ошибок. Например, популярный сервис EKAM предлагает облачные кассы для предпринимателей за 1500 рублей в месяц. Представители сервиса выпустят КЭП, зарегистрируют кассу в налоговой и помогут решить другие задачи.

Некоторые начинающие предприниматели стараются всеми способами избежать покупки и регистрации онлайн-кассы. Они не хотят разбираться в нюансах работы оборудования, а денег на оплату услуг квалифицированного сотрудника может и не быть.

Так делать нельзя, потому что вести предпринимательскую деятельность без ККТ запрещено, если только деятельность не попадает в список исключений. В остальных случаях зарегистрировать онлайн-кассу надо сразу после получения статуса индивидуального предпринимателя.

Налоговая часто делает контрольные закупки и если сотрудники установят, что предприниматель или самозанятый действуют вразрез действующему законодательству, начнутся проблемы.

Если действующий ИП с ККТ оформил самозанятость, есть несколько вариантов дальнейших действий с онлайн-кассой. Её можно оставить, потому что нет законодательных норм, регулирующих использование контрольно-кассовой техники для самозанятых.

Если кассу купили на 3-5 лет и не хотите тратить время на перепродажу, проконсультируйтесь с юристом и вместе составьте план действий. Лучше дополнительно взять консультацию в ФНС и получить официальный ответ.

Перепродать кассу можно, но процесс гораздо более сложный, чем продажа другой техники. Её надо снять с учёта и убедиться, что данные за предыдущий период работы в полном объеме ушли в налоговую. Фискальный накопитель продать не получится, потому что он привязывается к одному владельцу.

После снятия накопителя с учёта его надо хранить 5 лет потому что налоговая может прийти с проверкой в любой момент. Не выбрасывайте фискальный накопитель и храните его в надёжном месте, чтобы в любой момент можно было считать с него данные.

Как выбрать онлайн-кассу

На рынке много готовых решений и сервисов, которые помогают сделать правильный выбор. При этом у многих предпринимателей возникают проблемы с контрольно-кассовой техникой. Они не знают, какое оборудование купить и как выстроить работу с ним.

Выбирать онлайн-кассу необходимо с учётом специфики бизнеса. Например, если предприниматель совмещает онлайн и офлайн-точки продаж, надо покупать ККТ в собственность и размещать в магазине, чтобы можно было на месте создавать чеки.

А если он работает только в интернете, можно взять облачную кассу в аренду и не платить 10-15 тысяч рублей за физическое оборудование. Такая онлайн-касса тоже будет соответствовать всем законодательным нормам и данные с неё будут поступать в налоговую.

При выборе ККТ обратите внимание на следующие критерии:

1. Тип устройства. Есть недорогие кнопочные варианты, которые закрывают базовые задачи.
2. Автономность. Если у магазина своя курьерская служба, понадобятся терминалы с аккумулятором.
3. Скорость печати. Когда в очереди стоят 20-30 клиентов, скорость печати чеков очень важна.
4. Габариты. В точке продажи можно разместить любое оборудование, а переносной вариант должен быть компактным.
5. Поддержка маркировки. В России многие товары можно продавать только после маркировки.

Самозанятому-ИП проще взять облачную кассу в аренду, если он предоставляет услуги клиентам в дистанционном режиме. Облачная касса с возможностью печатать чеки обойдётся в 1500-2500 рублей в месяц. При необходимости можно будет даже создавать бумажные версии чеков, если под рукой есть стационарный или Bluetooth-принтер.

Многие компании, которые продают онлайн-кассы предпринимателям, предлагают услуги настройки и подключения. Можно воспользоваться ими, если они предоставляются бесплатно или вникнуть в процесс и решить задачу самостоятельно.

Если индивидуальный предприниматель продвигает свой интернет-магазин, то можно использовать товароучётную систему в сочетании с облачной кассой. В EKAM и других сервисах реализована такая возможность и можно сэкономить на использовании двух услуг одновременно.

Стоимость контрольно-кассовой техники зависит от потребностей предпринимателя и особенностей бизнеса. Облачная касса стоит не более 3 000 рублей в месяц, не считая дополнительных услуг. За стационарный вариант с фискальным накопителем придётся единожды заплатить в среднем 15-20 тысяч рублей.

Если не можете сделать выбор самостоятельно, закажите консультацию в любом сервисе по работе с онлайн-кассами. Менеджеры по продажам помогут сделать правильный выбор и расскажут, какие услуги могут предложить на бесплатной основе.

Тем, кто собирается совмещать ИП и самозанятость, стоит обязательно заручиться поддержкой опытного юриста, чтобы защититься от потенциальных проблем. К примеру, если как ИП бизнесмен перепродаёт товары не своего производства, проводить их через приложение «Мой налог» нельзя.

Нюансов при работе с контрольно-кассовой техникой много, но если потратите немного времени, чтобы вникнуть в главные особенности, сможете быстро во всём разобраться и спокойно работать.

Самозанятость позволяет гражданам РФ легально работать, платить налоги и даже откладывать на пенсию в случае необходимости. Изучите все законодательные нормы, чтобы работать в соответствии с законами и не переживать о больших штрафах от налоговой.

Как стать самозанятым в 2024 году: особенности спецрежима и регистрация самозанятости

Самозанятость – отличная альтернатива для тех, кому по разным причинам невыгодно открывать ИП. Речь о стартапах с небольшим бюджетом, фрилансерах, репетиторах, таксистах, арендодателях жилых помещений с доходом не выше определенной планки. Как перейти на специальный налоговый режим самозанятости и в чем нюансы – читайте в нашей пошаговой инструкции.

Особенности, плюсы и минусы самозанятости

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ.

Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход.

Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят:

• быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
• отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
• ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
• получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
• автоматическое начисление налога;
• возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.

Перейти на самозанятость можно, если вы:

1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
2. Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
4. Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

НПД заменяет страховые взносы и НДС.

Лимитов по сумме месячного дохода на режиме не существует. Но если выйти за пределы годового ограничения, вас автоматически переведут на другую систему. Все данные строго контролируются через «Мой налог».

Минусы у режима НПД тоже есть. Обычно самозанятые сталкиваются с такими сложностями:

• лимит по годовым доходам;
• нельзя привлекать наемных сотрудников;
• самозанятость подходит не для всех видов деятельности;
• нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета;
• без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог;
• совмещение режима с другими системами ограничено.

Регистрация самозанятости: алгоритм действий

Чтобы стать пользователем спецрежима, нужно зарегистрироваться и получить соответствующее подтверждение. Все детали процедуры есть в Налоговом кодексе.

Самозанятость оформляется разными способами. Рассмотрим подробнее все случаи.

Через приложение

Первым делом скачайте программу в сервисе Google Play или в AppStore, отталкиваясь от вашего устройства и ОС.

Далее откройте ее, поставьте отметку в поле для согласия на обработку информации и примите правила.

После этого появится экран, предлагающий выбрать подходящий способ регистрации.

№1 – по паспорту:

• выберите пункт «Регистрация по паспорту РФ»;
• впишите номер мобильного;
• введите код из sms, который придет на упомянутый телефон;
• отметьте регион;
• отсканируйте страницу паспорта с фото: для этого нужно направить камеру на документ и нажать «Распознать»;
• убедитесь в корректности считанной информации: все верно – жмите «Подтвердить», заметили ошибки – «Распознать снова»;
• добавьте или сделайте снимок, подтверждающий вашу личность;
• нажмите кнопку «Подтверждаю» для завершения регистрации.

Когда выполните все перечисленные действия, программа автоматически уведомит инспекцию о постановке на учет.

Это самый простой и удобный способ регистрации, занимающий буквально 3-5 минут. Выбрав его, вы можете не посещать налоговую, а все необходимые процедуры выполнить в режиме онлайн. Кроме того, для дальнейшего взаимодействия с инспекцией программа понадобится в любом случае.

Через нее инспекторы контролируют самозанятых.

В самой программе есть еще 2 варианта оформления.

№2 – на Госуслугах:

• создайте аккаунт на портале;
• впишите паспортную информацию, телефонный номер, СНИЛС;
• подтвердите создание аккаунта в МФЦ (нужен паспорт и ранее указанный на сайте телефон);
• на регистрационном экране в системе выберите соответствующий вариант;
• введите данные для входа, мобильный и код из sms;
• выберите нужный регион, проверьте ИНН и кликните по кнопке «Подтверждаю».

№3 – через ЛК на официальном ресурсе налоговой:

• войдите в кабинет, применив подтвержденную запись на Госуслугах;
• или получите реквизиты для входа у налогового инспектора;
• укажите мобильный, пароль из sms;
• выберите регион, подтвердите факт регистрации.

Последний метод подойдет не только для жителей РФ, но и для иностранцев.

При наличии подтвержденного аккаунта на веб-сайте ФНС или Госуслугах проще и быстрее всего оформлять самозанятость именно через эти ресурсы. Если записи нет, регистрируйтесь по паспорту. В любом случае это удобнее, чем обращаться в службу или МФЦ.

На ПК в браузере

Пройти регистрацию можно и без приложения. Делается это прямо на ресурсе ФНС в ЛК плательщика налогов. Для входа понадобятся те же данные, которые запрашивает приложение (логин/пароль или учетка с Госуслуг).

Схема аналогичная:

• войдите через браузер (логин = ИНН);
• вбейте пароль и кликните «Зарегистрироваться»;
• согласитесь на обработку запрашиваемой информации;
• нажмите «Далее» и подтвердите.

На этом оформление для физлиц завершается. Паспорт, фото не нужны. Если самозанятость оформляет ИП, предприниматель должен будет дополнительно уведомить инспекцию о том, что отказывается от другого спецрежима.

Например, от УСН или патента. Совмещать режимы нельзя. В противном случае налоговая аннулирует регистрацию.

Такое уведомление необходимо подать на протяжении месяца.

Если ИП применяет патент, сначала следует дождаться пока истечет срок его действия или уведомить о прекращении данной деятельности предварительно. И только потом заниматься регистрацией плательщика НПД.

В уполномоченном банке

Еще один канал для оформления – банк, который предлагает такую услугу. Чаще всего получить статус можно в мобильном сервисе учреждения. Для примера возьмем «Сбербанк».

Что нужно сделать для получения статуса:

• зайти в онлайн-приложение банка;
• найти пункт «Свое дело» в разделе с каталогом;
• указать карту для регистрации (лучше выпустить для этого отдельную, оптимально – цифровую);
• прописать реальный телефонный номер (на него пришлют регистрационные данные, позже сюда будут отправляться фискальные документы);
• поставить отметку напротив региона, где планируется ведение деятельности;
• определить конкретную сферу, выбрав из предложенных вариантов в списке – консультирование, маркетинг/реклама, косметолог и так далее (можно выбрать 3-5 направлений);
• ознакомиться с условиями подключения и нажать на кнопку «Продолжить»;
• дождаться ответа из налоговой, который приходит в течение нескольких минут;
• ожидать уведомление банка, информирующее о подключении сервиса.

В целом процедура регистрации через банк занимает не более 6 дней. Но обычно все проходит намного быстрее.

После этого в приложении «Сбербанка» можно будет формировать электронные чеки, которые являются единственным обязательным видом отчетности для самозанятых. Они подтверждают доходы. Позже эта информация учитывается при расчете налога.

Чеки в приложении могут формироваться даже на иностранные организации.

При оплате переводом на карту фискальные документы создаются автоматически. Формировать их вручную придется только в случае оплаты наличными, на счет или, если плательщиком является ИП/юрлицо.

Помимо этого, в сервисе банка есть и другие бонусные предложения для самозанятых. Это различные инструменты, облегчающие рутинные ежедневные процессы. К примеру, календарь для записи/учета клиентов, конструктор документов, обучающая платформа с полезными материалами, 3 бесплатные консультации юриста.

Кроме того, самозанятым доступны кредиты с особыми условиями на личные цели или развитие своего дела. Ипотека составляет от 1,4% годовых.

Услуга регистрации самозанятости предоставляется не только в «Сбербанке». Полный список организаций, которые поддерживают обмен данными с налоговой, размещен на официальном ресурсе ФНС.

В нем присутствуют:

• «Альфа-Банк»;
• «Киви»;
• «КУБ»;
• «ВТБ»;
• «МТС-Банк»;
• «Тинькофф» и прочие.

В налоговой

Последний вариант – пойти в ближайшую службу по месту проживания. Перед этим нужно заполнить уведомление в бланке соответствующей формы.

В нем указывают:

• ИНН, код органа;
• персональные данные: ФИО/пол/дата рождения;
• вид/сфера деятельности;
• паспортную информацию;
• адрес проживания;
• дату/подпись.

Чтобы отказаться от статуса в дальнейшем, необходимо подавать аналогичный документ о прекращении деятельности.

Нужно учитывать, что в постановке на учет могут отказать. Но это бывает крайне редко. Основная причина – несоответствия или противоречия между поданными документами и информацией, которой владеет налоговая инспекция.

Как подтвердить получение статуса

Налоговая служба не предоставляет самозанятым никаких уведомлений, которые бы подтверждали факт взятия на учет.

Подтвердить свой новый статус можно двумя способами:

1. Поставить отметку на копии предварительно составленного уведомления в инспекции.
2. Сгенерировать регистрационную справку в сервисе «Мой налог». Она приравнивается к обычным бумажным документам, которые выдают налоговые органы.

Нюансы расчета налога

Размер ставки определяется тем, кто рассчитывается с самозанятым:

1. Если физлицо, нужно уплатить 4% от суммы дохода.
2. При сотрудничестве организациями/ИП – 6%.

Учет и контроль начислений, а также предварительные расчеты выполняются в программе. Все процессы полностью автоматизированы.

Что необходимо от пользователя:

• формировать чеки по каждой транзакции в программе;
• указывать плательщика, сумму перечисления;
• отправлять клиенту электронный/бумажный чек;
• отслеживать информацию о предварительных расчетах в режиме онлайн;
• фиксировать рассчитанную сумму до 12-го числа каждого месяца;
• уплачивать начисленную сумму удобным способом за предыдущий месяц до 25-числа текущего.

Чеки в программе формируются автоматически при добавлении новой транзакции. При этом нужно прописывать наименование и стоимость товара/услуги. Во время проведения расчетов с ИП и юрлицами желательно указывать их ИНН.

Чек клиенту передается в руки, на email или телефон. Также можно предоставлять QR-код на мобильном.

Главное – отражать получаемые средства непосредственно после расчета. Отложить можно только переводы на счет и посредством агентов. Но они должны быть обязательно отражены до 9-го числа следующего месяца.

Если приложение не работает, данные вносятся через веб-кабинет.

Квитанция на оплату формируется налоговой службой автоматически, после чего сразу же появляется в программе.

Доступные способы оплаты:

• картой прямо в сервисе «Мой налог»;
• по реквизитам через платежную систему;
• в банковском приложении, на кассе, в банкомате или на терминале;
• на Госуслугах;
• поручением банку;
• через ОЭП, разрешенных ФНС – «Яндекс.Такси», «Достависта», «Сити-Мобил» и другие.

Сумму меньше 100 рублей переносят на следующий расчетный период.

Заключение

Спецрежим для самозанятых предусматривает максимально простые условия. Процесс регистрации по большей части уведомительный, требует минимум документов и времени. Пройти его и узаконить доходы может любой желающий.

Разумеется, если его работа подходит для этого режима. Самый быстрый и удобный вариант – оформление в приложении или в онлайн-сервисе банка.