Взаимозачет при продаже и покупке квартиры

Покупка и продажа квартиры в одном году

Чаще всего при сделках купли-продажи основная цель участников — продажа квартиры и покупка новой одновременно. Если и не сразу, то хотя бы в одном налоговом периоде. У физлиц это один календарный год. В статье расскажем, нужно ли в 2024 году платить налог с продажи квартиры, если покупаешь другую в одном периоде.

Условия получения вычета

Можно продать квартиру и купить другую одновременно — такая сделка не лишает права на налоговые льготы. Если физлицо является резидентом РФ и платит со своих доходов 13% или 15% в государственный бюджет, то ему разрешено воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья (ст. 220 НК РФ).

Для возникновения права на вычет при продаже требования проще — достаточно быть резидентом РФ. Этот вид льготы доступен безработным и другим лицам без официальных доходов. С помощью имущественной льготы возможно уменьшить налогооблагаемую базу — доход, с которого выплачивается 13%. Другой вариант предполагает возврат подоходного налога, уплаченного ранее.

Важно!С 2021 г. изменились правила получения имущественного возврата. До 2021 г. разрешалось оформить вычет по НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%. Сейчас он рассчитывается только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Как уменьшить налог

• недвижимость получена в дар от близкого родственника или члена семьи или по наследству;
• жилье стало собственностью вследствие приватизации;
• квартира досталась вам по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты);
• в случае, если продать первую квартиру сразу после покупки второй — в течение 90 дней.

Налоговый вычет при одновременной покупке и продаже позволяет компенсировать расходы на налоги. Так, чтобы снизить размер НДФЛ при продаже жилья, разрешается воспользоваться вычетом и уменьшить доход на 1 млн рублей. Налог в объеме 13% будет рассчитан с остатка.

Петров готовится купить жилье, но перед этим решил продать старую квартиру за 3,1 млн руб. Чтобы снизить налог, Петров вычел из дохода от продажи 1 млн рублей и заплатил НДФЛ с остатка, то есть с 2,1 млн руб. (3 100 000 – 1 000 000).

Вместо вычета в 1 млн рублей возможно использовать вычет расходов на приобретение. Из дохода при продаже квартиры следует вычесть расходы на покупку этого имущества. Расходы необходимо подтвердить документально. Налог на доход будет рассчитан с разницы.

Процесс взаимозачета — как это происходит?

Для оформления взаимозачета в России необходимо, чтобы одна из сторон составила заявление в свободной форме или акт о взаимозачете. Заявление или акт направляется второй стороне по почте с описью вложений и уведомлением о вручении. После получения заявления или акта, стороны могут приступить к взаимозачету. Важно помнить, что в случае проведения взаимозачета могут применяться различные законы и нормативные акты, регулирующие данную процедуру. Поэтому перед началом взаимозачета сторонам следует ознакомиться с соответствующими правовыми актами и учесть их при оформлении процедуры взаимозачета.

Взаимозачет в договорах: что нужно знать

Взаимозачет в договорах может быть недопустим, если стороны предусмотрели такое условие в договоре или если зачет прямо запрещен законом. Например, в случае внешнеэкономической деятельности невозможно провести взаимозачет с иностранным партнером. Однако, в большинстве случаев взаимозачет допустим и может быть полезным инструментом для согласования взаимных обязательств.

Таблица: Пример возможных случаев взаимозачета в договорах

При заключении договоров стоит внимательно изучать условия взаимозачета и учитывать возможные ограничения, чтобы избежать непредвиденных ситуаций и конфликтов. В случае сомнений или необходимости консультации по данному вопросу, рекомендуется обратиться к юристу или специалисту по внешнеэкономической деятельности.

Цель запроса на увеличение цены жилья

Ипотека с завышением стоимости квартиры привлекает заемщиков, не имеющих возможности оплатить предварительный взнос. Схема с завышением цены позволяет оформить кредит на более выгодных условиях. Суть ипотеки с завышением: покупатель договаривается с продавцом об увеличении стоимости квартиры по договору купли-продажи.

Вам будет интересно: Как уволиться с работы по состоянию здоровья — советы и рекомендации

Ипотека с завышением стоимости квартиры может быть выгодна в следующих случаях:

• Для людей, не имеющих достаточных средств для оплаты первоначального взноса.
• Для тех, кто хочет получить кредит на более выгодных условиях, чем при обычной ипотеке.
• Для покупателей, которые готовы рассмотреть различные варианты приобретения жилья.

Ипотека с завышением стоимости квартиры может быть рискованной сделкой, поэтому перед ее заключением необходимо тщательно изучить все условия и проконсультироваться с юристом или финансовым консультантом.

Расходы покупателя при приобретении жилья

При покупке квартиры в России покупатель сталкивается с дополнительными платежами, которые могут значительно увеличить общую стоимость сделки. Кроме стоимости квартиры, покупатель также обязан оплатить комиссию риелтора, услуги нотариуса, госпошлину и другие затраты. Эти расходы можно разделить на две группы: обязательные и необязательные.

Обязательные затраты при покупке квартиры включают оплату услуг нотариуса, госпошлину, а также комиссию риелтора. Необязательные затраты могут включать в себя услуги страхования, дополнительные проверки квартиры, услуги по оценке недвижимости и другие расходы, которые могут возникнуть в процессе сделки.

Для более наглядного представления дополнительных затрат при покупке квартиры, приведем таблицу с примерными расходами:

Таким образом, при покупке квартиры в России важно учитывать как обязательные, так и необязательные затраты, чтобы правильно спланировать бюджет на сделку.

Квартира-новостройка и налоги

В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации.

*Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры, если жилье приобретено без отделки (новостройка), либо нуждается в отделке (вторичка). Этот момент следует отразить в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или ином документе, служащем подтверждением перехода прав на квартиру собственнику (ст.220, п.5.3 Налогового кодекса).

Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году

Рассмотрим порядок выплаты налога и доступности имущественного вычета при реализации квартиры с приобретением новой в налоговом периоде одного года.

*Особое исключение по налоговому вычету применяется к гражданам, использовавшим до 2001 года правом возврата части НДФЛ – они вправе обратиться за вычетом повторно.

Неверно считать налоговые выплаты за проданное, а после купленное жилье взаимозачетом. Порядок здесь другой:

• продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству;
• покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается. И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.

*Право вычета на покупку однократно предоставляется государством не на жилой объект недвижимости, а купившему это жилье гражданину (ст.220 п.11 Налогового кодекса).

Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).

**Право имущественного вычета при продаже жилой недвижимости возникает у гражданина однократно за год (один налоговый период) (ст.220 п.2 пп.1 Налогового кодекса). Вычет предоставляется на сумму продажи до миллиона рублей. И если собственник намерен поочередно продать несколько объектов недвижимости, ему выгоднее учесть ограничения имущественного вычета по сумме и срокам.

Вопрос-ответ (194)

Любовь Алексеевна26.02.2024

Продала квартиру 14 .02. 2023г. за 5100000, купила 17.10.2023г. за 3300000 , какова сумма налогов и имею я право на налоговый вычет?

Борис13.02.2024

Получили квартиру по договору мены пр переселении из АЖФ в 2023 году, хотим продать, как лучше поступить.

Татьяна12.02.2024

Добрый день.
Купили дом в 2023 году. Сумма кредита по ипотеке составляет 2600000, а в договоре купли продажи прописано 2000000 из которых 1400000 собственных средств, а 600000 кредит, можем ли мы рассчитывать на налоговый вычет? Или договор составлен некорректно?

Александра25.01.2024

Здравствуйте! Купила квартиру в феврале 2023 года за 5млн рублей в ипотеку. Сейчас планирую продать свою старую квартиру за 6 млн ,которая мне подарили и в собственности менее 3х лет и купить на эти деньги еще квартиру детям. Есть двое детей до 24 лет, учащиеся очно. Буду ли я платить налог с продажи?

Максим15.01.2024

Здравствуйте, помогите пожалуйста, продал дом в 12.2023г. за 2510000 и участок 990000 тыс.руб, в договоре указал разными суммами, налог мне придется заплатить с общей суммы или только за дом. Но сейчас покупаю квартиру за 2120000, сколько мне нужно будет заплатить налог?

Яна08.01.2024

Здравствуйте , планирую продать квартиру мне ее подарили родители в этом году будет 3 года собственности в апреле , если квартира продастся раньше апреля нужно будет платить налог? Планирую в этом же году купить квартиру больше и дороже по стоимости в этой ситуации нужно будет ли платить налог? в семье один ребёнок с инвалидностью

Вера13.12.2023

Здравствуйте, хотим купить дом от застройщика под семейную ипотеку без первоначального взноса. Застройщики просят оплатить 15%налога им, как быть правильно это с их стороны или нет?

Ответы:
Личный Агент 14.12.2023 19:35

Оплата 15% (будущего налога Застройщика) — этот момент входит в расчет предлагаемой вам за дом цены. А назначение цены, исходя из затрат — это конечно, право Застройщика.

Так что ваше дело — рассмотреть итоговую цену, какова она получается для вас. И решить, устраивает ли вас цена.
При неоплате 15% очевидно, Застройщик вынужден будет увеличить цену продажи.Рентабельность не отменишь.

Анатолий08.12.2023

Продал квартиру за 11000000 руб. менее трёх лет в собственности и купил квартиру за 4300000 руб. Будет ли учитываться покупка при начислении налога с продажи как взаимозачёт и какая сумма налога ориентировочно ждет меня.

Анастасия22.11.2023

Здравствуйте.Моя мама пенсионер купила комнату 20кв.в в мае 2023, кадастровая стоимость комнаты 1 000 000, купили за 500 000 сделку оформлял нотариус.Ее риэлтор сказал,что маме нужно будет заплатить налог за покупку этой комнаты в марте-апреле 40000.Так ли это? Если да, есть ли возможность уменьшить сумму или не платить совсем? Спасибо

Оксана21.11.2023

Добрый день. В 2023 г. был куплен дом за 3200000р. Сделали минимальный ремонт за 300000р. В 2024г. планирую продать дом за 5000000р. Какой налог придется заплатить?

Ответы:
Личный Агент 22.11.2023 09:12

Налог — 13% с разницы покупки и продажи.Обязательно предъявив документы о цене покупки, при подаче декларации.

Ирина19.11.2023

Добрый день!
Какой налог я заплачу и смогу ли воспользоваться вычетом 1 000 000.
Имущественный вычет с квартиры получаю.

Мария16.11.2023

Добрый день.
Подскажите пожалуйста. Мы с сестрой продаём 3-х комнатную квартиру, после приватизации которой прошёл год.
У нас 4 собственника (я, мой сын, сестра и её дочь) , у каждого из нас 1/4 доли.
И в какой период времени я должна буду подать в налоговую документы
Обе сделки будут проведены в этом году.

Евгения06.11.2023

Здравствуйте. Купила дом за 4млн , нужно ли платить налог . В собственности 6 месяцев

Ответы:
Ирина 06.11.2023 22:27

Здравствуйте. Если вы не продаете дом, то и налог платить не будете. При покупке вы можете получить налоговый вычет( с 2 млн), если не пользовались им ранее.

Валентина04.11.2023

Я пенсионерка. Живу с сыном. Продаем квартиру,за 7500000 единственное жильё. Оформлена на меня. И хотим купить дом за 5500000 и оформить его на сына. Какой налог мне платить( с какой суммы) или мне можно оформить на себя дом, но мне наверное не выплатят вычит. Спасибо.

Ответы:
Ирина 06.11.2023 22:32

Здравствуйте. Недостаточно информации для ответа. Если вы продаете квартиру(единственное жилье), которая у вас в собственности более трех лет, то налога у вас не будет. При покупке можно воспользоваться налоговым вычетом, но это может сделать только работающий человек, он получит льготу по подоходному налогу.

игорь28.10.2023

Здравствуйте, купил квартиру в 2005 году на этапе котлавана, долевое строительство. Позже застройщик признан банкротом.В 2023 дом был сдан. какой налог должен заплатить?

Динар26.10.2023

2023 году с братом продали квартиру по 1/2 доли( наследство в собственности менее 3 лет ) за 4мл 650 т.р. каждому по 2мл.325т.р.
сейчас планирую приобрести дом за 5мл.р.
Какими вычитами могу воспользоваться и какой налог придётся плотить?

Ответы:
Ирина 06.11.2023 22:45

Здравствуйте. При продаже налогооблагаемая сумма 4 650 000-1 000 000= 3 650 000. У каждого из вас возникает налог в размере (3 650 000:2)х13%= 237 250. При покупке дома имеете право на налоговый вычет, если ранее им не воспользовались, с 2 млн., т.е. 260 000 рублей. При оформлении этих двух сделок в одном налоговом периоде вы платить ничего не будете, а льгота по подоходному налогу у вас еще останется в размере 22 750 рублей. Если вы работаете, то воспользуетесь ею.

Елена18.10.2023

Здравствуйте. Планирую продать квартиру в Москве, пол доли в собственности с 2000, вторую половину унаследовала в январе 2023, как дочь. Покупать буду две в области, вместе стоящие дороже, чем сумма продажи в тот же налоговый период. Жилье не единственное. Как рассчитать налог? Спасибо.

Ответы:
Личный Агент 18.10.2023 20:56

Вы не будете платить налог с продажи квартиры. Так как срок вашего владения считается с даты получения в собственность 1й доли- с 2000 года. А дальнейшее получение в собственность второй 1/2 -доли-это трактуется в налоговой как увеличение объема прав.
ТОлько после продажи на следующий год — не забудьте Подать налог декларацию, с приложением документов за 2000 год.

Ирина 19.10.2023 08:51

Вам верно ответили. Не возникнет налог в вашем случае. А с покупки вы сможете получить налоговый вычет, если не пользовались им ранее.

Юлия16.10.2023

Добрый день. Появился покупатель который просит указать в договоре купли продажи 1600000. Будет ли мама платить налог? И если да то с какой суммы?

Ответы:
Личный Агент 17.10.2023 10:44

Ни в коем случае не соглашайтесь на завышение цены в квартире. Во избежание потерь, либо мошеннических действий.

Ирина 19.10.2023 08:58

В случае указания стоимости квартиры 1 600 000 налог будет исчисляться с 600 000-это 13%,те 78 000. Надо помнить, что при расторжении Договора по любым причинам, покупатель сможет потребовать от вас ту сумму, которую вы указали в ДКП, а не фактически вами полученную. Взвешивайте свои риски!

ВалерияА09.10.2023

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если я взяла квартиру в ипотеку включая в первоначальный взнос мат.капитал, могу ли я рассчитывать на возврат налога от покупки?(390.тр)

Екатерина09.10.2023

Если продать квартиру, полученную по программе переселения, и купить новую квартиру за эти же деньги, но в другом городе, в одном налоговом периоде, то в декларации будем указывать доходы и расходы, и, соответственно, налог уплачивается только с разницы, значит, не останется суммы, с которой надо оплатить налог? То есть налога 13 процентов не будет к уплате?

Ответы:
Личный Агент 09.10.2023 19:12

Налог считается НЕ С РАЗНИЦЫ покупаемого и продаваемого жилья. А с каждой сделки отдельно.
При продаже квартиры, полученной по госпрограмме, вы можете заявить снижение налогооблагаемой базы на 1 млн руб (с квартиры, то есть на всех собственников).
С остальной суммы вам будет начислен налог. Это со сделки продажи.
При покупке квартиры в том же налоговом периоде (если вы еще не пользовались возвратом налога с покупки жилья), можете заявить на ВЗАИМОЗАЧЕТ суммы 260 тыс р в счет уплаты начисленного налога. Это если ваша квартира стоит более 2 млн. руб. И тогда вы можете сравнить эти две суммы.
Подробнее можете получить консультацию по Горячей линии налоговой РФ—
8-800-222-22-22

Задать вопрос

Спасибо!

Ваш вопрос принят. Мы постараемся ответить на него в ближайшее время.

Ошибка при отправке вопроса. Попробуйте отправить еще раз.