Должны ли несовершеннолетние дети платить налог с продажи квартиры

Купил квартиру за 1500 с маткапиталом, доли детям выделили в 2019 году по 1/7, продали в том же 2019 за 1770. Кадастровая стоимость 2200.

Недвижимость Налоги +4
Семён Веремьёв
14 июля 2020 ·
Я — Ахтанина Наталия — налоговый консультант, главбух. Отвечу на вопросы о банках. · 15 июл 2020

Добрый день. Налог будет точно такой же, как если бы вы продавали квартиру взрослого человека. До 18 лет налог за детей платят родители. Налоговая в своих письмах неоднократно давала такие разьяснения. Налоговый кодекс не делает различий на дети и взрослые. Есть только понятие является налогоплательщиком или не является налогоплательщиком. Кто будет платить за налогоплательщика, тут определяет семейный и гражданский кодекс.

Что касается минимального срока владения имуществом при продаже квартиры, после которого налог не платится.

В 2020 году период владения имуществом сокращен с 5 до 3 лет. Это значит, что владея квартирой более 3 лет налог НДФЛ с продажи платить не надо.
Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, есть исключения:

1. Снижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.
2. Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.
3. Если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет. Минимальным сроком владения будет считаться 3 года.
4. Требование к единственному жилью не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.

Если вы продаете квартиру ранее минимального срока, то можете применить соответствующий налоговый вычет — 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры. Выбрать можно только что-то одно.

Нужно ли подавать декларацию?

1. Применяя налоговый вычет декларация подается в любом случае. Даже если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.
2. Продавая квартиру после минимального срока владения декларацию подавать не надо.

Продаю квартиру. Дети имеют доли по 1/7 с 2019 года. Как платить налог?

Дети имеют 2 доли по 1/7 с 2019 года. Использовали маткапитал. 5/7 принадлежит мне (часть по приватизации с 90х, часть унаследовала от родственников в 2019г). Стоимость квартиры 3600000. Как посчитать налог?

Налоги Дети +3
15 сентября 2020 ·
Рассказываю о налогах для физических лиц и ИП · 16 сент 2020 · dzen.ru/sosnovtceva

Первый момент по вашей ситуации. Обязанность подавать декларацию и платить налог здесь возникает только у детей. У вас лично срок минимального владения квартирой давно истек. Он в данном случае будет начинать течь с момента оформления в собственность самой первой доли, которая перешла к вам по договору приватизации. Если приватизация состоялась до 1998 года (тогда не была обязательной регистрация договора в Росреестре), то срок минимального владения объектом собственности начинает течь с момента подписания этого договора. Если приватизация состоялась после 1998 года — тогда с момента регистрации собственности. Но, как понимаю, три года в любом случае прошли.

От имени детей декларацию сдаете вы сами. Доходы от продажи у них будут соответственно считаться пропорционально долям:

3 600 000*1/7=514 285,71 руб.

Доходы мы можем уменьшать по двум схемам:

А. использовать имущественный вычет при продаже квартиры в сумме 1 млн. руб. Если продаете совместную собственность в качестве одного объекта (по одному договору) , то вычет распределится на всех собственников пропорционально их долям. То есть каждый ребенок сможет уменьшить свои расходы на 1 млн. руб.*1/7=142 857,14 руб.

Налог к уплате составит: 514 285,71 — 142 857,14 = 371 428,57*13%=48 285,71 руб.

В отношении применения имущественного вычета есть такая тонкость, что если доли каждого собственника продаются по отдельному договору (в качестве отдельного объекта собственности), то тогда каждый собственниксможет применить вычет в сумме 1 млн. руб. в полном объеме. Юридически так оформить сделку будет сложнее, конечно. Но есть смысл попросить помощи в этом вопросе у специалистов в вашем городе, ибо экономия на налогах окажется существенной (в случае применения вычета в полном объеме у детей не возникнет налога к уплате).

Б. начиная с 2017 года, при продаже квартиры , в которой выделены доли детям в качестве условия использования материнского капитала (как я поняла из вопроса, это именно ваш случай) доходы от продажи долей, оформленных на детей, можно уменьшать на расходы, связанные с их приобретением. А вот далее не очень понятно, как именно у вас возникли доли, которые оформлены на детей. руб приобретено 2/7 квартиры), то расчет налога можно будет произвести таким образом:

514 285,71 — 400 000 = 114 285,71*13%= 14 857,14 (расчет на одного ребенка)

Да, в фактические расходы на приобретение можно включать и материнский капитал в этом случае.

Если я неправильно поняла вашу ситуацию, то обязательно распишите детали в комментарии, тогда я уточню свой ответ.

Важно. Если у детей в итоге не возникнет налога к уплате, декларацию за них нужно подать (при продаже квартиры в 2020 году) в любом случае!

Как избежать налога при продаже квартиры и наделить несовершеннолетних детей правом собственности на недвижимость

Как избежать выплаты налога при продаже или обмене квартир, которые мне принадлежат, и каковы процедуры, если мои несовершеннолетние дети являются собственниками?

| Герасим , Москва

Ответы юристов (1)

Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1603 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Добрый день. Реализация жилого помещения может быть осуществлена путем продажи или обмена на другую недвижимость. При продаже необходимо будет декларировать доходы и выплатить НДФЛ. Однако, при обмене на другую недвижимость возможно избежать этого. При этом, необходимо быть готовым предоставить документы обо всех сделках с недвижимостью за три года до совершения данной сделки. Существует также возможность оформления сделки с невозвратным залогом, при котором продавец сохраняет право владения квартирой до ее освобождения в обмен на другой объект.

Обмен на другую квартиру также не приведет к необходимости декларирования доходов и выплаты НДФЛ, но необходимо помнить, что стоимость объектов, участвующих в обмене, должна быть равной.

Стоимость объекта недвижимости не должна быть занижена, так как ФНС может применить коэффициент и ранее практиковавшиеся способы могут быть признаны незаконными. Одним из легальных способов избежать выплаты НДФЛ может быть обмен недвижимости.

Наделение несовершеннолетних детей правом собственности на их доли приведет к необходимости соблюдения определенных процедур при планировании и оформлении сделок. Права детей защищены законом, и их доля не должна быть ущемлена в результате сделки. Законными представителями детей выступают их родители, и сделка по обмену должна быть оформлена через органы опеки и попечительства.

#2506464 2022-12-18 20:16:50
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1603 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор об установлении права собственности на жилое помещение, заключенный между Военным комиссариатом и военнослужащим;
2. Документы, подтверждающие личность военнослужащего и его семьи;
3. Документы, подтверждающие право на приватизацию жилого помещения и оформление долевой собственности на него;
4. Документы, связанные с продажей или обменом жилого помещения (квартир);
5. Документы, связанные с правами и обязанностями несовершеннолетних детей при наличии доли в жилом помещении.

Отвечая на Ваши конкретные вопросы: — Возможность реализации жилого помещения без декларирования доходов зависит от конкретных деталей сделки. Например, если цена продажи ниже рыночной, то возможно избежать декларирования доходов. Однако, у каждого случая есть свои нюансы и необходима индивидуальная консультация специалиста по налогам. — Обмен на другую жилплощадь может избежать декларирования доходов при условии, что стоимость обменяемой недвижимости равна стоимости полученной. — Занижение стоимости объекта недвижимости незаконно и может привести к нарушению законодательства. Существуют законные способы уменьшения налогов и они должны использоваться в соответствии с законом. — При наделении несовершеннолетних детей правом собственности на жилую площадь, необходимо соблюдать определенные процедуры при оформлении сделок, чтобы не нарушать их права. Родители являются законными представителями детей в данном случае и должны участвовать в сделках на их имя. Сделки, связанные с ущемлением прав несовершеннолетних детей, будут недействительными. Органы опеки не являются обязательными участниками сделок, но их участие может понадобиться в некоторых случаях, если это предусмотрено законодательством.

Продажа квартиры с несовершеннолетними детьми: НДФЛ и декларации. Как правильно оформить налог и кто должен платить?

«Нужно ли платить налог НДФЛ с продажи квартиры на детей, если квартира была приобретена на обоих супругов и кредитных средствах, кредит был погашен за счет Маткапитала и при продаже квартиры собственниками являлись оба супруга и оба несовершеннолетних ребенка в равных долях? И если нужно, то как правильно делать декларации на детей и на кого следует уплачивать налог — на родителей или на детей?»

| Святослав , Москва

Ответы юристов (2)

• Сергеев Олег
• Артемьев Ярослав

Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1643 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Согласно ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации, при продаже недвижимости налог на доход физических лиц предусматривается налоговым законодательством. Поэтому, с учетом того, что оба несовершеннолетних ребенка являются собственниками квартиры, они обязаны подать декларации налога на доходы физических лиц и уплатить налог в соответствии с долей, принадлежащей им в продаже квартиры. В то же время, родители не обязаны подавать декларации налога на доходы физических лиц и не должны платить налог с продажи квартиры, т.к. они не являются собственниками квартиры на момент ее продажи. Что касается заполнения декларации налога на доходы физических лиц на детей, то именно дети должны заполнить и подать декларации налога на доходы физических лиц в соответствии с их долей в продаже квартиры.

#2518671 2024-01-16 23:40:56
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1643 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Для решения данного вопроса, потребуются следующие документы и информация:

1. Соглашение о правах собственности на квартиру от 2018 года, где указаны все собственники и доли, в которых они являются собственниками.
2. Договор купли-продажи квартиры от 2019 года, где указана цена продажи и доли продавцов.
3. Документы, подтверждающие оплату кредита и использование материнского капитала для его погашения.
4. Документы, подтверждающие оплату налога на приобретенную квартиру в момент ее покупки.

В соответствии с законодательством РФ, при продаже имущества налог на доходы физических лиц (НДФЛ) должны уплачивать все собственники долей в имуществе, в том числе и несовершеннолетние дети, если они являются собственниками. При этом, размер налога будет рассчитываться пропорционально доле каждого собственника.

Декларации на доходы несовершеннолетних детей должны быть поданы и налог уплачен за них от всей суммы продажи квартиры в соответствии с их долями.

Родители не должны подавать декларации на доходы от продажи квартиры только в том случае, если они не были собственниками, выписаны из квартиры до продажи и не участвовали в подписании договора купли-продажи. В противном случае, они также должны подать декларации и уплатить налог с соответствующих долей продажи квартиры.

#2629463 2024-01-16 23:40:56
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1643 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Копия договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи;
2. Копия договора займа на приобретение квартиры и документов, подтверждающих погашение займа;
3. Копия соглашения о переводе прав на квартиру, где указаны все собственники;
4. Документы, подтверждающие выплату средств Материнского капитала.

Наличие уведомления на несовершеннолетних детей с требованием предоставления декларации и уплаты налога НДФЛ с продажи квартиры говорит о том, что дети являются соучастниками в этом сделке и необходимо предоставить соответствующие декларации. Родители также могут быть обязаны предоставить декларации и уплатить налог НДФЛ, если они являются собственниками квартиры и получателями дохода от ее продажи.

Декларации на детей следует составлять отдельно от деклараций родителей и указывать в них только доходы, полученные детьми. Родители не могут заполнять декларации вместо детей и уплачивать налог за них.

#2631662 2024-01-16 23:40:56
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1643 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса: — Статья 214 Налогового кодекса РФ «О доходах физических лиц», описывающая порядок налогообложения дохода от продажи имущества, а также порядок уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ); — Статья 251 Налогового кодекса РФ «Декларирование доходов физических лиц», описывающая порядок подачи декларации о доходах физических лиц в налоговый орган.

Относительно ситуации, в данном случае необходимо составить декларации о доходах физических лиц на обоих несовершеннолетних детей, указав в них продажу квартиры и полученный доход от нее. Кроме того, необходимо учитывать, что если продажа имущества осуществлялась в рамках совместной собственности, то налог на доход следует уплачивать каждому собственнику в соответствии с его долей в праве собственности. Таким образом, в данном случае родители могут быть также обязаны уплатить налог на доход от продажи квартиры в соответствии с их долями в праве собственности. В целях более детальной консультации необходимо обратиться к опытному налоговому юристу.

#2740405 2024-01-16 23:40:56
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1643 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62

Статья 214 НК РФ «Налогообложение доходов физических лиц» и статья 220 НК РФ «Общие положения об исчислении и уплате налога на доходы физических лиц» могут быть применимы при решении этого вопроса. Также могут быть применимы Постановление Правительства РФ от 19.06.2019 N 768 «Об утверждении Порядка представления налогоплательщиками (налоговыми агентами), ответственными за удержание и перечисление налога на доходы физических лиц, деклараций по налогу на доходы физических лиц, формы деклараций по налогу на доходы физических лиц, порядка заполнения указанных деклараций, форм и порядка представления налоговыми агентами сведений по удержанному налогу на доходы физических лиц и порядка их представления налоговыми органам», а также другие законодательные акты, регламентирующие налогообложение доходов физических лиц.

#2742517 2024-01-16 23:40:56
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1611 день
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Согласно законодательству Российской Федерации, при продаже общей совместной собственности квартиры, каждый собственник обязан заполнить декларацию налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и уплатить налог согласно своей доли в продаже квартиры. В данном случае, поскольку в соглашении о совместной собственности фигурировали несовершеннолетние дети, они также являются собственниками и должны заполнять декларацию и уплачивать налог в соответствии с их долей.

Относительно второй части вопроса, следует отметить, что в декларации налога на доходы физических лиц должны быть указаны все собственники квартиры, включая несовершеннолетних детей и их доли в продаже. Родители несовершеннолетних детей, в свою очередь, также должны заполнять декларации и уплачивать налог согласно своей доле в продаже квартиры.

Таким образом, для правильного уплаты налога необходимо заполнить декларации налога на доходы физических лиц на всех собственников квартиры и уплатить налог в соответствии с их долями в продаже.

Как не нарушить права ребенка при купле-продаже жилья

Интересы детей при продаже недвижимости оберегаются по-разному в зависимости от того, является ли ребенок собственником или нет. Какие меры принимаются государством, чтобы несовершеннолетние не потеряли крышу над головой, разбиралась «Парламентская газета».

Если ребенок собственник

Ребенок может стать собственником в любом возрасте. Для продажи недвижимости, принадлежащей несовершеннолетнему, требуется разрешение органа опеки и попечительства. Это касается любой недвижимости — жилой, нежилой, квартиры, дачи, дома в деревне. Органы опеки проверяют законность сделки по отчуждению недвижимости, устанавливают, соответствует ли эта сделка интересам несовершеннолетнего, не ущемляет ли его права. И в течение 15 дней либо выдает разрешение, либо отказывает в сделке.

Продать жилье, на которое у ребенка есть право собственности, можно только при условии, что несовершеннолетнему обеспечат жилье взамен проданного. За этим пристально следят органы опеки. Как правило, они требуют, чтобы сделки по продаже старой квартиры и покупке новой проходили одновременно. В новой квартире доля ребенка выделяется сразу же, при подписании договора купли-продажи. Одновременное проведение сделок защищает и права несовершеннолетнего собственника, и права покупателя, который может быть уверен, что сделка в последующем не будет оспариваться, ему не придется судиться и так далее.

Органы опеки практикуют двухэтапное разрешение:

— предварительное, когда квартиру собрались продать, но альтернативу еще не нашли;

— окончательное, когда квартира для покупки найдена.

Еще одна мера обеспечивает права ребенка на недвижимость — это обязательное нотариальное удостоверение сделки. Без этой процедуры Росреестр переход прав не зарегистрирует.

Дети тоже могут быть самостоятельными

За детей до 14 лет (малолетних), то есть в их интересах, от их имени все делают представители — родители, усыновители или опекуны. Подписывают договор, подают заявление и документы для регистрации прав в Росреестр.

Ребенок же в возрасте от 14 до 18 лет при желании может совершать сделки с недвижимостью самостоятельно, но с письменного согласия родителей (опекунов, попечителей, усыновителей). Сдать документы для регистрации в Росреестр и подписать документы у нотариуса он может сам.