Блокировка расчетного счета может быть внезапной, а банки порой отказываются объяснять причину. Что делать в таком случае? Какие действия предпринять? Чего не стоит делать после блокировки счета? Об этом, а также о способах вывода денег с заблокированного расчетного счета рассказывает генеральный директор компании «Невская Перспектива» Татьяна Амелина.
Иллюстрация: Shutterstock
Генеральный директор компании «Невская Перспектива»
Прежде всего нужно определиться, что такое блокировка расчетного счета. Процедура представляет собой временное прекращение проведения по нему всех или конкретных операций. Блокировка может быть:
- Полной . Приходные и расходные операции становятся невозможными. Причиной может стать, например, наложение ареста из-за начатого исполнительного производства.
- Частичной . Приостановлены приходные операции, также возможна блокировка входа в интернет-банкинг, но доступен безналичный расчет.
Также банк может остановить исполнение определенной денежной операции (до момента исключения причины) или отказать в ее осуществлении без возможности реализации в будущем. Полная остановка осуществления операции с дальнейшим аннулированием договора обслуживания банком может быть из-за нескольких отказов учреждения в проведении денежной операции по требованию клиента.
Причины блокировки счета
Причинами блокировки могут стать решения самого банковского учреждения или распоряжение ФНС.
Блокировка по решению банка
Внутренняя политика банка диктует клиенту требования относительно его документации и деятельности. Основные причины для блокировки счета банком:
- на счету клиента недостаточно денег, не «удовлетворен» минимальный лимит банка, или клиент давно не пользуется его услугами;
- регулярное поступление денежных средств в небольших размерах от разных физических и юридических лиц (накопительный размер суммы для оснований для блокировки составляет 600 000 рублей);
- владелец счета оказался в «черном списке» Росфинмониторинга;
- клиент изменил ведение бизнес-модели на ту, которая, по мнению банка, несет риски в продолжении его обслуживания (например, проведение денег от неограниченного числа лиц через мерчант-счет, так как банк в данном случае не может отследить источник появления финансовых средств).
Условно можно считать, что в группу риска входят те клиенты, которые перестали соответствовать критериям банка и нарушили установленные правила.
Перед замораживанием счета банк обязан уведомить клиента и дать объяснение причины такого решения. Если клиент не согласен с таким решением, можно подать претензию в Банк России или обратиться в суд для разбирательств.
Блокировка по решению ФНС
Расчетный счет может быть заблокирован по требованию налоговых органов Российской Федерации, которые и оповещают об этом руководство банка. Причины замораживания:
- уклонение или несвоевременное предоставление декларации;
- наличие долгов по выплате взносов или платежей;
- наложение ареста по распоряжению судебного пристава;
- игнорирование обязанности о предоставлении квитанции в организацию от ИФНС.
Для разблокирования счета по решению ФНС клиент должен выполнить все выдвигаемые условия. В случае блокировки по другим причинам, которые не указаны в статье 76 Налогового кодекса Российской Федерации, такие действия можно считать незаконными и в дальнейшем рассчитывать на выплату неустойки. Сделать это можно через судебные органы, где потребуется предоставить доказательства об утраченной финансовой выгоде (депозиты с получением процентов, просрочка платежей по кредиту, нарушение выплат по контрактам и прочее).
Действия при блокировке счета
После принятия сообщения о блокировке необходимо не медлить и обратиться в банк, позвонив по контактному номеру телефона или лично посетив отделение. В первом случае оператор контакт-центра может не предоставить точную причину из-за распоряжений и внутреннего регламента. Поэтому лучше всегда сразу обратиться в банк с личным визитом.
Если причиной блокировки стало распоряжение самого банка, нужно выяснить причину. Чаще всего сотрудник банка может потребовать документацию о правомерности проведения конкретной сделки. Например, блокировка наступила после приходной операции, в которой нет назначения платежа. Тут потребуется указать назначение — если это были денежные средства взаймы, потребуется договор займа, если оплата за услуги и работу — договор или документы, которые подтверждают статус индивидуального предпринимателя или самозанятость. В случае поступления денег на счет после покупки или продажи движимого и недвижимого имущества потребуется договор купли-продажи.
Также причиной блокировки может стать расходная операция. Банк запросит письменное обоснование ее проведения. Могут потребовать объяснить происхождение финансовых средств. В этом случае нужно предоставить документы, подтверждающие легальность денег (налоговая декларация, дарственная, документы по получению наследства, договор купли-продажи движимого и недвижимого имущества).
Банк отказывается объяснять причину блокировки
Нередко бывает такое, что банк отказывается объяснять причину замораживания счета. В этом случае стоит написать претензию в Центральный Банк Российской Федерации. В случае успешного решения ситуации ЦБ РФ, клиенту рекомендуется сделать выводы, пересмотреть ведение своих дел или сменить банк. Но если ЦБ вынес решение не в пользу клиента, нужно получить ответ по итогам рассмотрения и попробовать обжаловать действия ЦБ через сайт. Если это не помогло, нужно начинать судебный спор.
Блокировка может затянуться на длительный период, так как рассмотрение и судебные тяжбы длятся достаточно длительное время. В этом случае банк может предоставить возможность открытия счета или вклада для расходных операций.
Порядок действий при блокировке счета ФНС
В случае блокировки ФНС нужно совершить следующие действия:
- посетить ФНС или связаться с инспектором налоговой службы;
- устранить недочеты и предоставить нужную отчетность и документацию ФНС;
- дождаться результатов проверки ФНС;
- оповестить банк о решении проблемы для разблокирования.
Довольно распространенной причиной замораживания является долг по уплате сборов и налогов. В данном случае необходимо получить требование об уплате этого долга и провести оплату. Главным фактором в быстром разрешении проблемы считается открытость и содействие налоговым органам. Для решения вопросов спорного характера в налоговом учреждении нужно оперировать вескими аргументами: иметь при себе справки об отсутствии задолженности, акты сверки, банковские выписки, отчеты о благонадежности контрагентов.
При успешном разрешении спорных вопросов и уплате задолженности, ФНС отправляет в банк уведомление о разблокировании. В случае недовольства работой ФНС, нужно подать претензию на имя руководителя отделения лично или через сайт службы. В жалобе нужно указать факты, которые связаны с замораживанием счета, и неправомерные действия территориальной ФНС.
Выведение денежных средств с заблокированного счета
Вывести деньги с замороженного счета можно несколькими способами, например:
- При полной блокировке можно вывести деньги по части зарплаты с помощью исполнительного листа. Делается это путем обращения клиента с требованием по выплате заработной платы или созданием комиссии по решению трудовых споров, направляющей в банк документы по задолженностям.
- В случае частичного замораживания счета на определенную сумму, деньгами можно распоряжаться как обычно. Такое ограничение часто связано с просрочкой платежа по сборам и налогам.
- Перевести денежные средства в другой банк. В этом случае банку потребуются только реквизиты.
- Перевод денег в качестве займа или выплаты дивидендов. Это актуально для юридических компаний. Но стоит помнить, что такие операции будут отражаться в финансовом отчете компании.
В случае блокировки из-за одной приходной операции, можно поинтересоваться у сотрудника банка, возможно ли отменить данную операцию при условии возвращения денег назад отправителю. Банк иногда идет на такое действие. Если такое решение является приемлемым, то на него стоит согласиться.
Сроки блокировки счета
Замораживание счета происходит по разным причинам, поэтому сроки блокировки крайне индивидуальны:
- До 5 рабочих дней . Финансовая операция приостанавливается самим банком в качестве защиты денежных средств клиента и проверки личности. К примеру, перевод денег с одного счета на другой с их последующим обналичиваем. Это может быть элементарная бытовая ситуация: супермаркет не принимает безналичный расчет или терминал не распознает карту. После нескольких попыток оплаты покупки и незамедлительного снятия наличных, карта может быть заблокирована. Для этого достаточно связаться с менеджером банка и ответить на ряд вопросов. Карта может быть разблокирована в течение нескольких минут.
- До 30 дней . Согласно статье 8 115-ФЗ, счет может быть заморожен по распоряжению Росфинмониторинга для проверки финансовых операций.
- Без срока . Решение блокировки осуществляется только по решению суда в связи с судебными тяжбами, затрагивающими клиентов банка в отношении причастности к террористическим и экстремистским группировкам, а также иным серьезным правонарушениям.
На практике цифры могут отличаться. Банк может продлевать в автоматическом порядке блокировку для дополнительного рассмотрения документов. В отдельных случаях проверка документации и разрешение спора может занимать от одного и более месяцев.
Уведомление клиента о блокировке
Блокировка счета происходит по правилам внутреннего регламента самого банка. Обычно, уведомление о блокировке счета приходит клиенту на телефон посредством сообщения, звонка или в приложение интернет-банкинга. Любой из этих методов считается надлежащим оповещением клиента и не регулируется на законодательном уровне.
Чего не стоит делать после блокировки счета?
Блокировка счета, на котором лежат деньги, конечно, — неприятная ситуация, которая может отнять некоторое время и нервы. Но не нужно впадать в панику и совершать типичные ошибки:
- ссориться с работниками банка;
- угрожать жалобами в ЦБ, обращением в суд или личной расправой (это может быть причиной для вызова правоохранительных органов и составления заявления);
- приносить неполный комплект необходимых документов;
- спутано и непонятно объясняться, путаться в фактах.
Лучшим решением будет — не доводить ситуацию до абсурда, сохранять спокойствие и как можно быстрее связаться с представителями банка.
Подводим итоги
Чтобы избежать блокировки, требуется соблюдать простые меры:
- поддерживать контакт с менеджером банка, не игнорировать его рекомендации;
- предоставлять документы по каждой из операций, не дожидаясь уведомлений и запроса от банка;
- контролировать сроки уплаты по сборам и налогам.
Также не лишним будет оговорить с менеджером банка «нестандартные» операции, которые планируется проводить в будущем. Выполняя эти простые правила, можно избежать в дальнейшем трудностей, временных затрат и процесса восстановления заблокированного счета.
Блокировка счета банками
О блокировке счетов ФНС слышал каждый. Чтобы избежать этих санкций, нужно вовремя уплачивать налоги и спать спокойно.
У банков тоже есть право на блокировку клиентских счетов. Это право дает Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ПОД/ФТ) №115-ФЗ от 13 июля 2001 года. В соответствии с ФЗ, кредитное учреждение может заблокировать счет при обнаружении подозрительных операций.
Следствие блокировки
Блокировка расчетника — серьезный удар для бизнеса. Компания теряет доступ к своим деньгам, банк приостанавливает все операции по получению, перечислению или списанию денежных средств. Вы не сможете снять или перевести деньги в другой банк с заблокированного счета.
Компания также потеряет возможность оперативно открыть счет в другом банке. Она автоматически заносится в черный список, и все банки будут отказывать в проведении операций.
Причины блокировки расчетного счета
Перечень причин к блокировке расчетного счета компании обширен — от неуплаты налогов до совершения сомнительных или незаконных операций. Рассмотрим основные моменты, когда счет могут заблокировать.
Блокировка по требованию налоговых органов. Происходит по причине неуплаты и просрочки налогов, несдачи деклараций, отчетности и так далее. Полный перечень причин назван в статье 76 НК РФ.
Расходы на неопределенные цели. Если в большей части ваших платежных поручений цель платежа — «Прочие расходы», банк может заблокировать счет до выяснения причины совершения таких операций со ссылкой на ФЗ №115-ФЗ. Формулировка «Прочие расходы» всегда вызывает вопросы, поэтому корректно указывайте цель расхода.
Операции, перечисленные в статье 6 ФЗ №115-ФЗ. В первую очередь, вопросы вызовут операции на сумму от 600 000 рублей. Это может быть снятие денег со счета компании или зачисление займов от компаний и физических лиц, которые зарегистрированы на территории Исламской республики Иран и КНДР, в соответствии с Приказом Росфинмониторинга от 10.11.2011 №361. Старайтесь избегать наличных платежей и внимательно изучите статью 6 ПОД/ФТ.
Систематическое снятие денег. Не злоупотребляйте постоянным обналичиванием средств, для банка это повод к блокировке.
Сомнительные операции или операции без экономического смысла. Цель коммерческой деятельности — извлечение прибыли, поэтому огромные и нерациональные расходы вызывают вопросы. Например, налоговая видит в ваших отчетах убытки, а зарплата топ-менеджеров находится на уровне гонораров директоров Google и Microsoft.
Работа с компаниями-однодневками и большим числом посредников. Банк хочет знать не только о том, за что производится платеж, но и в чью пользу. Если ваш платеж перемещается по цепочке фирм-однодневок, и банк не может установить финального получателя, расчетник заблокируют.
Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе.
Сделки отличаются от уставной деятельности компании. Если компания занимается производством бетона, но однажды на ее счет стали поступать деньги за услуги по маркетинговому продвижению, у банка будет повод к блокировке.
Отсутствие «стандартных» расходов. Любая компания платит за коммуналку, аренду, сырье, выплачивает зарплату, соответственно, по счету все эти платежи должны проходить ежемесячно. Если «стандартных» платежей нет, банк может потребовать разъяснения и заблокировать счет.
Платежные поручения с ошибками. Ошибка в платежке — это нормальное явление. Но если их количество постоянно растет, у банка это вызовет подозрение.
Перечень далеко не исчерпывающий. Сомнительные операции — абстрактная категория, ее трактовка зависит от банка и конкретной ситуации.
Сроки блокировки
Сроки блокировки — болезненная тема. Срок автоматически продлевается на период рассмотрения ваших документов. Инициатор блокировки может истребовать дополнительные бумаги. Поэтому в случае блокировки или требования о разъяснении операции немедленно связывайтесь с банком или налоговой.
Порядок действий при блокировке расчетника
Приезжать в банк и ругаться с банковскими сотрудниками — путь тупиковый, но и ждать у моря погоды не стоит — действовать надо быстро.
Посещение банка. Лично посетите банк и потребуйте официальное разъяснение о причинах блокировки. Если сотрудник отказывает в предоставлении документа, пишите письменный запрос и вручите его сотруднику банка. Обязательно требуйте подпись о получении заявления с указанием даты и времени. Скорее всего заявление будет у вас в одном экземпляре, поэтому сфотографируйте документ с оттиском печати, которая подтверждает, что сотрудник принял ваше заявление.
Ознакомление с причинами. Из полученного разъяснения вы узнаете причину блокировки и перечень требуемых оправдательных документов.
Вид блокировки. Блокировка не всегда подразумевает полное приостановление операций. Возможно и частичное ограничение. Так как рассмотрение документов — процесс долгий, узнайте у сотрудников банка возможные варианты дальнейшей работы счета.
Помните! Открыть новый расчетный счет в другом банке не получится, так как вы уже попали в черный список.
Подготовка документов. Предоставьте абсолютно все бумаги, которые истребовал банк. Отсутствие одного документа — причина отказа в разблокировке.
Передача документов в банк. Сдайте документы с описью и обязательно получите отметку о принятии.
Ожидание решения. Банк рассматривает документы в течение 10 дней. Срок может увеличиться для предоставления дополнительных документов. После рассмотрения банк вынесет решение. Если решение в вашу пользу, делайте выводы и не совершайте сомнительные операции впредь. В противном случае обращайтесь в ЦБ РФ или в суд.
Ошибки при разблокировке счетов
Блокировка счета — это нервная ситуация для любого предпринимателя. В первую очередь, не стоит ругаться с сотрудниками банка. Наоборот, расположите их к себе, это положительно скажется на решении, да и сотрудники подскажут, что делать для решения проблемы.
Жалобы в ЦБ РФ, прокуратуру и другие структуры тоже не помогут. Прибегайте к этому инструменту, только если банк принял негативное решение по разблокировке.
Непредставление или сокрытие документов — это тупик. Документы надо представить все, и по той форме, которую требует банк. Все письменные пояснения должны быть четкими и понятными.
Сервис Контур.Бухгалтерия поможет избежать блокировок счета. В сервисе — простой бухучет, помощь в оформлении платежек и рекомендации по ведению деятельности. Даже если проблема с блокировкой возникла, мы поможем привлечь специалиста для решения вопроса. Всем новичкам предоставляется бесплатный 14-дневный период.
На какие платежи блокировка счета не влияет?
19.10.2020 распечатать Блокировка счета в банке – это приостановление операций. Считается, что прекращаются все расходные операции (доходные – пожалуйста!). Но иногда можно провести платеж и с заблокированного счета. Когда такое возможно?
Из-за чего инспекция заблокирует счет
- Фирма не выполнила требование об уплате налогового платежа в течение 8 рабочих дней после его получения (п. 2 ст. 76 НК РФ). Счет блокируют в сумме, которая указана в решении инспекции.
- В случаях непредставления налоговой отчетности счет фирмы блокируется полностью, если она не представит налоговую декларацию (а также расчет по форме 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам) в течение 10 рабочих дней после установленного срока сдачи (подп. 1 п. 3, п. 3.2 ст. 76 НК РФ).
- В случаях нарушения порядка электронного документооборота с налоговой инспекцией банковский счет фирмы тоже блокируется полностью:
- если она не уведомила инспекцию в рамках электронного документооборота о получении требования о предоставлении документов, требования о предоставлении пояснений и уведомления о вызове в инспекцию (подп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ);
- если в случае возникновения обязанности отчитываться в электронной форме (например, при превышении критического значения численности работников), в течение 10 рабочих дней фирма не обеспечила с налоговой инспекцией электронный документооборот (подп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ).
Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»
Какие платежи можно проводить с заблокированного счета
Фирма вправе распоряжаться деньгами на счете и осуществлять переводы электронных денежных средств в пределах суммы, которая превышает сумму требования, присланного инспекцией на уплату налога, штрафа, пени (абз. 4, 6 п. 2 ст. 76 НК РФ).
Если же заблокированы все денежные средства, которые есть на счете, то можно проводить только такие платежи (п. 1 ст. 76 НК РФ):
- списание средств в счет уплаты налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов;
- очередность исполнения которых в соответствии с пунктом 2 статьи 855 ГК РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов.
А очередность платежей по ГК РФ такова.
Первая очередь – по исполнительным документам о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью. Это исполнительные листы, судебные приказы, постановления судебного пристава-исполнителя и др. (ч. 1 ст. 12 Федерального закона «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ).
Вторая очередь – по исполнительным документам о выплате выходных пособий, заработной платы, а также вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.
- по перечислению зарплаты работникам по трудовому договору (контракту);
- по поручениям налоговых органов на перечисление задолженности по уплате налогов и сборов, пеней, штрафов, а также, процентов и страховых взносов.
Четвертая очередь – по исполнительным документам, выписанным для удовлетворения денежных требований по гражданско-правовым спорам, административным нарушениям.
Пятая очередь – по уплате текущих налогов, сборов, страховых взносов, штрафов и пеней.
Как видите, в это распределение попали далеко не все платежи, которые бывают в хозяйственной деятельности фирмы.
Какие же из всего сказанного следуют выводы?
Во-первых, полное приостановление операций по счету касается платежей четвертой и пятой очереди. А также и выплаты по договорам с контрагентами и другие, которые не попали в перечень очередей.
Во-вторых, выплата зарплаты имеет приоритет перед обязательными платежами в бюджет. Выплатить ее удастся, если документы на выплату поступят в банк раньше поручения инспекции на перечисление налогов.
Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»
О блокировке расчетного счета можно узнать заранее. Но не от банка
На днях в этих наших интернетах всплыл скриншот с сообщением якобы от одного из банков. Клиента предупреждали о блокировке расчетного счета. То есть налоговая уже приняла решение, но банк его еще не получил. И вот он заранее говорит клиенту, как бы намекая: друг, скоро ты не сможешь пользоваться деньгами, есть время себя обезопасить.
Мы не знаем, правда ли так делает упомянутый в сообщении банк. Но эту новость подхватили в интернете, а предприниматели в нее поверили. Сегодня «Коммерсант» разобрался как СМИ , а мы разберемся как официальный блог банка: законно ли предупреждать клиентов о блокировке и как заранее узнать о решении налоговой.
О каких блокировках речь?
Налоговая может заблокировать расчетный счет предпринимателя или фирмы. Это не те блокировки, когда компанию заносят в так называемый черный список. Закон 115- ФЗ здесь ни при чем, и банк на эти решения вообще никак не влияет: он обязан их исполнять.
Причины и нюансы блокировки подробно описаны в ст. 76 НК :
- У вас долг по налогам и взносам. Налоговая ждала, пока вы заплатите сами. Потом прислала вам требование. Потом подождала еще, а недоимка так и не погашена.
- Вы не сдали в срок декларацию или отчетность. Через 10 дней налоговая может заблокировать вам счет. Вы не сможете им полноценно пользоваться, пока не отчитаетесь.
- Налоговая провела проверку и начислила штраф. Если у вас нет имущества, которое может стать обеспечением для исполнения решения, есть основания для блокировки. Иногда счет блокируют сразу после проверки.
Пример с недоимкой по налогу. У вас лежит в банке 100 тысяч рублей — это деньги на аренду, зарплату или просто ваш личный остаток как ИП . Вы начислили, но не заплатили налог, допустим 10 тысяч рублей. Налоговая пришлет в банк решение, по которому вы сможете проводить платежки на 90 тысяч рублей, а на оставшиеся 10 тысяч не сможете. Причем иногда приходит решение о приостановлении операций, а требования о списании денег еще нет. В итоге у вас и деньги не списывают, и остатком на счете нормально пользоваться нельзя.
Пример с отчетностью. Вы должны были сдать отчет, но забыли или не захотели. Налоговая сразу это отслеживает, просит предоставить отчет, ждет еще несколько дней, а потом блокирует счет. И не разблокирует его, пока вы не предоставите отчет. Остановлены будут все расходные операции. Деньги от клиентов приходить будут, а снимать или перечислять их поставщикам вы не сможете. На некоторые нужды их все-таки разрешат использовать, но это не всегда удобно.
Кого это касается?
Эта история с блокировками касается только бизнеса — компаний и ИП . На физических лиц статья 76 НК не распространяется.
Налоговая может списать недоимку с расчетного счета ИП или ООО без суда. А со счета физлиц — нет. Придется обращаться в суд, но это можно сделать в упрощенном порядке, так что бюджет свое получит.
Как узнать о блокировке счета в банке?
Решение о приостановлении операций налоговая пришлет в банк и вам. Скорее всего, вы получите его позже. Но если у вас заботливый банк, он сразу сообщит вам в смс, в личном кабинете и мобильном приложении, что к нему пришло решение из налоговой.
В любом случае сообщить о блокировке по решению налоговой банк сможет, только когда сам получит решение. Исполнить его он обязан сразу. То есть вы узнаете от банка о фактическом приостановлении операций и причине блокировки, а не о планах налоговой.
Еще решение может прийти вам через систему для отправки отчетности, но это зависит от настройки. И это все равно не поможет вам разблокировать счет без исполнения требований налоговой.
Банк может предупредить до блокировки? Это же забота о клиентах.
Честный и законопослушный банк не может так сделать. А если какой-то банк так сделает, это ничего не говорит о его заботе — скорее, это подвох и повод создать клиенту серьезные проблемы. И может быть, даже всем клиентам.
Блокировка — это одна из крайних мер со стороны налоговой. К ней прибегают, когда напоминания о недоимке и требования ее погасить не сработали. И когда срок отчета наступил, а налогоплательщик его не предоставил. Налоговой больше ничего не остается, как заблокировать счет. Обычно после этого налоги сразу платятся, а отчеты сдаются. Иногда блокировка — это единственный способ общения с налогоплательщиком, если письма по почте он не получает, на звонки не отвечает, а лично не приходит.
Если банк предупреждает клиента о предстоящей блокировке, фактически он так помогает уйти от ответственности перед государством. Причины и обстоятельства приостановления операций по счету бывают разные, а иногда ошибается и налоговая. Но банк не имеет права в это лезть и разбираться, кто виноват.
Что может сделать заботливый банк — так это быстро сообщить о приостановлении операций, описать причину и помочь клиенту решить проблему.
Некоторые банки все-таки предупреждают?
У нас нет подтверждения этой информации. Есть только пост в мессенджере, из которого нельзя определить достоверность сообщения. Возможно, это ложная новость или повод привлечь внимание. «Коммерсант» пишет, что банк свою причастность к этому сообщению не подтвердил.
Даже если это правда, ничего хорошего в таком сервисе нет. Одному клиенту такое предупреждение поможет, а другого подведет.
Откуда банк вообще может заранее узнать о блокировке счета?
Заранее узнать о решении налоговой по поводу приостановления операций может кто угодно: банк, сам налогоплательщик, конкурент, партнер или просто любопытный человек. На сайте налоговой есть сервис для информирования банков. Там даже логиниться не нужно — вводите ИНН фирмы или ИП и БИК банка и узнаете о приостановлениях по счету.
Таким будет результат, если есть решения о приостановлении расходных операций
Если решений о приостановлении нет, система так и напишет
Все банки проверяют наличие решений через этот сервис еще до того, как открыть счет. И потом тоже им пользуются. Так могут делать и налогоплательщики.
Иногда в системе информация уже есть, а само решение в банк еще не поступило. Получается разрыв между наличием информации о решении и обязанностью его исполнить. Если налогоплательщик сам узнает о приостановлении и успеет подстраховаться, это не нарушение, а пробел в законодательстве и порядке обмена информацией. Но банк в этом помогать не должен.
Но ведь можно не исполнять решение налоговой. Заботливый банк разрешит провести срочный платеж?
Нет, не разрешит. Дело не в заботе, а в ответственности перед законом и клиентами. Исполнять решение налоговой обязательно. Нет ни одной причины, чтобы банк смог разрешить клиенту провести платеж, если налоговая приостановила расходные операции и излишка денег нет. Налоги заплатить можно, перечислить зарплату тоже, а снять наличные или оплатить товар нельзя.
А открыть второй счет в банке получится?
По закону нельзя открывать счета, если у клиента есть приостановление от налоговой. Если один счет заблокировали, второй открыть не получится ни в этом банке, ни в другом.
Нельзя будет открыть новую корпоративную карту и перевести на нее деньги, потому что это тоже счет.
Как разблокировать расчетный счет?
Сначала нужно вовремя об этом узнать. Желательно получить информацию не перед проведением важной платежки в пятницу вечером и не в последний день месяца, когда нужно закрывать квартал. Банк должен сообщить об этом, как только получил такое решение и приостановил операции.
Как только вы узнали о приостановлении, нужно разобраться, в чем дело. В этом тоже поможет банк. Как минимум вы узнаете, что делать дальше. Выполните требования налоговой. Если дело в задолженности — оплатите.
Если не сдали отчет — предоставьте. Счет разблокируют в течение нескольких дней. Иногда это можно законно ускорить: все зависит от вашей заинтересованности, причины и суммы блокировки.
Блокировка счета
Блокировка счета доставляет массу неудобств: нужно закупать товар и оплачивать аренду, а деньгами распоряжаться нельзя. Читайте, чтобы узнать, как побыстрее снять блокировку счета и больше её не получать.
Почему приходит блокировка счета
Налоговая блокирует счёт на основании статей 23 , 76 и 101 НК РФ, когда предприниматели не выполняют требования налогового законодательства. Например, не платят налог или не сдают отчётность. Все причины описаны в Налоговом Кодексе. Они не связаны с подозрениями в экстремизме или отмывании денег — финмониторинг действует на основании 115-ФЗ.
Какими бывают блокировки счета
Блокировки бывают двух видов: счёт либо блокируют полностью, либо замораживают определённую сумму.
При частичной блокировке пользоваться счётом можно без проблем, но только в рамках доступного остатка — разницы между балансом и суммой блокировки. При полной блокировке деньги использовать нельзя.
Есть исключение. При любой блокировке счета можно проводить платежи 1−4 очереди: выплачивать зарплаты, выходные пособия, алименты, материальную помощь при травме на работе. Из платежей 5 очереди можно отправлять только налоги и только за себя. Это тоже описано в 76 статье НК РФ.
Причины блокировок счета
Точная причина блокировки счета всегда указана в тексте решения, которое налоговая отправляет в банк и предпринимателю — по почте и в личный кабинет налогоплательщика. Вот какими бывают причины.
- Не уплаченные налоги или другой долг. Часть денег на счёте блокируют, когда предприниматель не платит вовремя налоги, страховые взносы, сборы, пени или штрафы.
- Не сдана декларация. Операции по счёту приостанавливают полностью, если через 10 дней после окончания налогового периода предприниматель не сдаёт декларацию или другую отчётность. Например, ежеквартальный расчёт НДФЛ по своим сотрудникам.
- Обеспечение штрафа. Иногда счёт полностью блокируют после выездной проверки. Блокировка счета налоговой нужна, чтобы иметь возможность взыскать штраф.
- Отсутствие реакции на требования. Полная блокировка счета приходит, когда организация не реагирует на требование о представлении документов, пояснений или уведомление о вызове в налоговую инспекцию.
- Несоблюдение правил ЭДО. Полная блокировка счета накладывается, когда организация не подключается к системе электронного документооборота с налоговой, хотя обязана это сделать. Отчётность в электронном виде сдают компании, в которых больше 100 работников, а также плательщики НДС и организации, которые торгуют алкоголем.
Важно!
Нелегко уследить за всем, что может привести к блокировке счета. Есть небольшая хитрость — чтобы блокировки из-за долгов не возникло, до уплаты налога нужно заказать справку о состоянии расчётов с бюджетом. Её делают за 5 дней. Если вы сдали всю отчётность, в справке будут все «минусы», которые надо оплатить. Если сделать это хотя бы за три дня до окончания налогового периода, платёжных требований или блокировки не будет.
Как работает блокировка счета и при чём тут банк
Когда решение о блокировке счета попадает в банк, обратной дороги нет — в Налоговом Кодексе написано, что банк обязан выполнить решение. То есть банк не сможет проигнорировать документ или задержать блокировку, даже если организации нужно срочно оплатить работу подрядчика или закупить игрушки в детский дом.
Открыть новый расчетный счёт с блокировкой тоже не получится.
Как снять блокировку счета
Если блокировка счета не стесняет вашу работу, можно дождаться, пока налоговая пришлёт в банк инкассовое поручение и спишет со счёта долг — это может занять от нескольких дней до нескольких месяцев. Если это неприемлемо, вот план.
- Выясните причину блокировки. В некоторых интернет-банках нельзя посмотреть ничего, кроме номера решения и суммы. Узнать, есть ли блокировка счета, в любой момент можно в сервисе налоговой. Нужно ввести свой ИНН (для ООО — ИНН компании) и БИК любого российского банка.
- Устраните причину блокировки. Когда причина ясна, устраните её: оплатите долг, сдайте отчётность, настройте ЭДО или выполните другие требования. Налоговая увидит ваши деньги в своей компьютерной системе только через 5−7 дней. Если нужно снять блокировку счета быстрее, читайте дальше — рассказываем, как снимать блокировку «вручную».
- Пообщайтесь с инспектором. В налоговой нужно найти инспектора, который выставил блокировку — именно он указан в первоначальном решении. Ему нужно показать платёжку или квитанцию об оплате или объяснить, что вы выполнили требования — предложить проверить это в базе данных.
Если всё в порядке, инспектор подготовит решение о разблокировке счета на следующий день. Раньше можно было сходить в налоговую и забрать подписанное решение с печатью, чтобы отнести его в банк. Сейчас такая схема не работает, но чаще всего решение поступает в банк за один рабочий день.
Если блокировка счета пришла неверно
Иногда налоговая ошибается и накладывает блокировку счета незаконно. Если это доказать, можно возместить ущерб — проценты за каждый календарный день незаконной блокировки суммы на счёте в размере ключевой ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. Для этого нужно обратиться в налоговую с претензией. Если там откажут — в суд.
Пример
Если вы докажете, что налоговая необоснованно заблокировала 1 000 000 ₽ на 30 дней, а ставка рефинансирования составляет 7,5%, то проценты будут рассчитаны так: 1 000 000 * (7,5%/365) * 30 = 6 164,38 ₽.
В какие сроки налоговая снимает блокировку
В течение одного рабочего дня с даты выполнения требований или закрытия долгов. Ещё один рабочий день есть у налоговой, чтобы отправить решение в банк. В банке решение о разблокировке счета выполняют сразу.
Коротко
- Если у вас есть долг перед бюджетом, налоговая заблокирует его сумму на счёте компании. Если вообще не платить налог или не выполнять требования госорганов, счёт заблокируют полностью.
- При полной блокировке счета отправить деньги контрагентам нельзя, при частичной — можно только в рамках свободного остатка. Перечислить зарплату, алименты, пособия и налоги можно при любой блокировке.
- За возможным долгом по налогам легко следить — нужно заказывать справку о состоянии расчётов с бюджетом.
- Узнать наличие блокировки счета раньше, чем решение о ней придёт в банк, можно в сервисе на сайте налоговой, уточнить детали — напрямую у налогового инспектора.
- Если пойти в налоговую лично, снять блокировку по долгам можно быстрее, чем деньги дойдут из банка в бюджет.
- Если от налоговой блокировка счёта пришла незаконно, можно рассчитывать на компенсацию.