Как не платить налог с продажи квартиры

ФНС России разместила на своем официальном сайте информацию о том, в каких случаях не нужно будет уплачивать НДФЛ при продаже квартиры.

Налоговым законодательством установлено, что собственник освобождается от уплаты НДФЛ при продаже имущества, в том числе квартиры, если он владел им в течение минимального предельного срока и более (п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса). По общим правилам такой срок составляет три года в случае:

• приватизации;
• передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
• наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи или близким родственником этого налогоплательщика. В соответствии с нормами Семейного кодекса в этот круг лиц входят супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры (ст. 2, ст. 14 Семейного кодекса РФ). Обратите внимание, что в этот перечень не включены тети, дяди, зятья, невестки и другие родственники. Минфин России полагает, что дарение между ними будет облагаться налогом (письма Минфина России от 1 июня 2018 г. № 03-04-05/37543, от 29 января 2018 г. № 03-04-05/4896), если эти граждане не будут признаны членами семьи дарителя судом в порядке особого производства (письма Минфина России от 30 мая 2016 г. № 03-04-05/30929, от 29 мая 2013 г. № 03-04-05/19591).

Но с 2020 года этот перечень будет расширен (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Налогом не будет облагаться продажа единственного жилья налогоплательщика при сроке владения им не менее трех лет. Как поясняет налоговая служба, если, например, гражданин владеет двумя квартирами, купленными в одно время (в 2016 году), то при продаже одной из них в 2020 году налогоплательщик все равно должен будет подать декларацию и заплатить НДФЛ.

Освобождение можно получить в другом случае – при покупке одной квартиры в течение 90 дней до продажи второй. Так, например, если в декабре 2016 года куплена первая квартира, а в начале января 2020 года – вторая, то при продаже первой до начала апреля 2020 года продажа первой квартиры будет освобождаться от налога.

Новые правила распространяются не только на квартиры, но и на земельные участки с жилыми домами и хозпостройками.

ФНС России напомнила, в каких случаях с дохода при продаже имущества не нужно платить НДФЛ

Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом — 5 лет (Информация ФНС России от 21 июня 2024 года). Однако применяются и меньшие сроки:

Минимальный срок может составлять 3 года, если право собственности на недвижимое имущество получено:

• физическим лицом в порядке наследования или по договору дарения от его члена семьи или близкого родственника;
• в результате приватизации;
• плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
• в собственности у гражданина (включая совместную собственность супругов) на дату госрегистрации перехода права собственности на проданное имущество не находится иного жилого помещения. При применении данного условия не учитывается недвижимое имущество, приобретенное данным лицом или его супругом(супругой) в течение 90 дней до даты госрегистрации права собственности на проданное имущество.

Для иного имущества (гараж, автомобиль и т.д.) минимальный срок владения составляет 3 года.

Для освобождения от уплаты НДФЛ минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, приобретенным по договору ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта по договору. Момент дополнительной оплаты, связанной с увеличением площади такого объекта после ввода дома в эксплуатацию, не учитывается.

Доходы семей с двумя и более несовершеннолетними детьми, полученные от продажи жилья начиная с 2021 года, освобождаются от обложения НДФЛ независимо от срока нахождения такого жилья в собственности. Такой порядок применяется при соблюдении ряда условий:

• до 30 апреля следующего года налогоплательщиком (членами его семьи) приобретено в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства — оплачена полная стоимость приобретаемого жилого помещения по договору;
• общая площадь приобретенного жилья превышает по площади или размеру кадастровой стоимости проданное имущество;
• возраст детей до 18 лет (или до 24 лет при обучении ребенка очно);
• кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
• налогоплательщику или членам его семьи на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения.

Это распространяется и на случаи, если доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.

ФНС напоминает, что Законом № 305-ФЗ изменен порядок предоставления налогоплательщиками декларации по форме 3-НДФЛ в случае продажи недвижимого имущества. Так, в ней можно не указывать доходы от его продажи (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения.

Их также можно не отражать, если налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в отношении таких объектов в размере:

• 1 млн рублей за налоговый период (календарный год) — для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе);
• 250 тыс. рублей — для иного недвижимого имущества (построек, гаражей и пр.);
• 250 тыс. рублей — для иного имущества (автомобилей, арт-объектов и пр.), за исключением ценных бумаг.

Стоимость проданного объекта или совокупность доходов от продажи нескольких не должна превышать предельный размер вычета. Если доходы от продажи имущества превышают его размер, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.

Как продать квартиру и не платить налог? Шесть законных способов

Если срок владения квартирой (домом, комнатой в коммуналке и т. д.) меньше пяти лет, при ее продаже собственник должен заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%. Срок нахождения жилплощади в собственности определяется с даты государственной регистрации соответствующего права — она указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности (выдавалось до 15 июля 2016 года) или в выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Однако есть ситуации, когда можно продать квартиру, которая в собственности менее пяти лет, и не платить налог. Рассказываем о них.

Статья по теме

Безналогового периода три года ждать

По словам налогового консультанта Натальи Русаковой, можно продать квартиру и не платить НДФЛ через три года, если продаваемое имущество:

• было получено в дар от близких родственников;
• досталось по наследству (срок считается с даты смерти наследодателя);
• было приватизировано;
• оформлено по договору пожизненного содержания с иждивением;
• если это ваше единственное жилье (новая норма, вступившая в силу с 2020 года).

А с января этого года налоговые послабления при продаже жилья распространили на граждан, купивших квартиру на этапе строительства, то есть на дольщиков.

«В ноябре прошлого года новым законом был изменен минимальный предельный срок владения такими объектами. В случае продажи объектов, приобретенных по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким объектами исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с договором. То есть не с момента оформления объекта в собственность, а с момента его покупки (оплаты договора). Данный порядок исчисления сроков распространяется на доходы, полученные начиная с 2019 года», — объясняет налоговый консультант Елена Степнова.

Как замечает Наталья Русакова, дольщики, покупавшие жилье, как правило, за несколько лет до получения ключей и регистрации права собственности, оказывались в неприятной ситуации: сначала пара лет стройки, потом получение квартиры, потом вступление в права (которое не всегда происходит быстро). А если собственник недвижимости, приобретенной по ДДУ, хотел продать имущество ранее пяти лет с момента государственной регистрации права собственности, ему приходилось заплатить 13%-ный налог с полученной прибыли. Выходит, чтобы продать квартиру в новостройке и не платить НДФЛ нужно ждать гораздо дольше, чем пять лет.

Статья по теме

«А обманутым дольщикам обиднее вдвойне. Я купила квартиру на стадии котлована в 2016 году, а через год застройщик объявил себя банкротом. И вот спустя четыре года вроде как обещают дом достроить, это еще плюс года три. А потом ждать пять лет, чтобы не платить налог при продаже», — говорит Русакова.

«Наконец государство услышало дольщиков. С 1 января 2021 года статью 217.1 налогового кодекса дополнили. Теперь срок владения недвижимым имуществом, связанным с долевым строительством, считаем с даты полной оплаты стоимости такого имущества. Что это значит? Например, я заключила договор ДДУ и полностью оплатила квартиру в 2021 году. Дом построили, квартиру сдали в 2024 году. Так вот продать эту квартиру без налогов я смогу через пять лет, в 2026 году, а не в 2028 году, как это было бы по прежним нормам», — добавляет эксперт.

Налог при продаже квартиры родственнику

В каких случаях необходимо платить налог при продаже квартиры родственнику в 2024 году, а в каких этого можно не делать, как считается налог от продажи, сколько он составляет и как его можно уменьшить — обо всем этом расскажем в нашей статье.

Когда нужно платить налог

После продажи недвижимости, включая квартиру, дом, земельный участок и прочее, необходимо уплатить налог — 13% от вырученного дохода. Эти деньги идут в бюджет государства. При этом не важно, кому именно была продана недвижимость — близкому родственнику или чужому человеку.

В строго установленные сроки продавец-физическое лицо обязан подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться перед налоговым органом.

Например, продали жилую недвижимость за 3 миллиона — 13% от этой суммы (390 тыс. рублей) придется заплатить в качестве НДФЛ.

Когда не нужно платить НДФЛ при продаже квартиры

Если собственник до продажи владел недвижимостью дольше минимального срока, налог с продажи квартиры родственнику не платится (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Для жилья таким сроком является 3 года и 5 лет.

Срок владения 3 года

Срок владения 5 лет

Квартира — подарок от члена семьи или близкого родственника (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки, супруги)

Во всех других случаях

Квартира получена по наследству

Квартира стала собственностью после приватизации

Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

Продается единственное жилье. На момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры или вы продаете первую в течение 90 дней после покупки второй.

В 2022 г. Ильина продает брату квартиру, которую покупала в 2019 г.. Она не будет платить 13% НДФЛ, так как это ее единственное жилье, и его можно продать без налога через три года владения. И не важно, сделка была между близкими родственниками или между чужими людьми.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Как уменьшить налог при продаже квартиры близкому родственнику

При продаже квартиры можно законно сэкономить на уплате НДФЛ. Есть два варианта, как это сделать:

Фото: Как уменьшить налог при продаже квартиры

Применить налоговый вычет в 1 млн рублей

По закону вы можете уменьшить свой доход от реализации жилой недвижимости родственнику на 1 миллион рублей. То есть заплатить 13% с остатка (пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Ухов продал дом тете за 1,5 млн. Налог составит 13% от дохода, то есть 195 тыс. рублей. Ухов может применить вычет, и уплатить налог не с 1,5 млн, а с 500 тыс., то есть 65 тыс. рублей.

Купля-продажа квартиры между близкими родственниками, как и между чужими людьми, обязательно декларируется. То есть заполняется декларация 3-НДФЛ и передается в налоговую инспекцию. При этом не имеет значения, нужно ли по результату сделки между родственниками платить налог, или он получился нулевым.

Важно!Если вы продаете жилую недвижимость за 1 млн или дешевле, то есть ниже суммы налогового вычета, отчитываться перед ФНС, подавать декларацию и платить налог не нужно независимо от срока владения недвижимостью.

Уменьшить доходы на расходы

Продавец может уменьшить доход от продажи квартиры родственнику на сумму расходов, связанных с приобретением этой же недвижимости. То есть от тех денег, что он получил при продаже недвижимости, можно отнять деньги, потраченные в прошлом на приобретение этой же недвижимости. В результате налог с продажи недвижимости уплачивается с полученной разницы.

Затраты на покупку необходимо подтвердить договором и платежными документами (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Два года назад Лапшин купил квартиру за 4 млн и сейчас продает ее родственнику за 5 млн. Вместо вычета он имеет право уменьшить доходы от продажи на расходы на покупку. В результате он заплатит 13% с 1 млн.

Как и в первом варианте, сделка между близкими родственниками, как и между далекими родственниками или чужими людьми, обязательно декларируется. Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить подтверждающие документы и в установленные законом сроки передать в ИФНС по месту постоянной регистрации.

Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет

У налогоплательщиков есть два законных способа уменьшить налог: применить вычет в сумме 1 млн рублей или отнять расходы на приобретение этого жилья в прошлом. Обращайтесь к нашим экспертам: мы выберем оптимальный способ снижения налога, за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.

Продажа родственнику подаренной или унаследованной квартиры

Если вы продаете одному родственнику жилплощадь, которую получили по наследству или в подарок от другого родственника, вы можете использовать документы, подтверждающие расходы дарителя или наследодателя на приобретение (абз. 19 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Так вы уменьшаете налогооблагаемую базу и снижаете размер налога.

В 2021 г. отец подарил сыну квартиру, которую покупал за 4 млн. В 2022 г. сын продает жилье за 5 млн и использует документы, подтверждающие расходы отца. Налог на продажу будет уплачен с 1 млн руб.

Но если вы продаете родственнику квартиру, подаренную вам в прошлом чужим человеком, то налог снижаете на ту сумму, что вы уплатили в качестве налога при получении этого подарка.

Сомовой друг подарил квартиру. Так как они не родственники, при получении подарка она платила 13% от стоимости, указанной в договоре дарения: 4 000 000 * 13% = 520 тыс. рублей. Через два года Сомова продает эту квартиру двоюродной сестре за 5 млн. Так как она квартиру не покупала, использовать расходы на приобретение она не может. А применить вычет в этом случае не выгодно. Но Сомова может использовать ранее уплаченный налог: 13% * (5 000 000 — 4 000 000). В итоге налог составит 130 тыс. рублей.

Продажа квартиры ниже кадастровой стоимости

При купле-продаже между родственниками налог рассчитывается из одной из стоимостей: той, что указана в договоре купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости. В качестве налоговой базы принимается большая из сумм.

Попов продал комнату дяде за 1 млн рублей, в то время как ее кадастровая стоимость — 2 млн. Налог придется уплатить с 70% от кадастра — с 1,4 млн руб, то есть 182 тыс.

НДФЛ при продаже квартиры несколькими собственниками

У недвижимости может быть несколько собственников — членов семьи, супругов или владельцев-не родственников. Как при продаже такого жилья применить налоговый вычет и распределить имущественную льготу?

Продается совместная собственность

В такой ситуации квартира продается как единый объект недвижимости и вычет в размере 1 млн рублей применяется ко всему объекту.

Продается долевая собственность

Размер налогового вычета зависит от того, как продается имущество родственнику — по одному договору купли-продажи или по разным.

Если продается один объект недвижимости по единому договору купли-продажи, то вычет на квартиру положен один — 1 миллион. Он распределяется между продавцами в зависимости от размера их долей.

Но если доли продаются по отдельным договорам как отдельные объекты недвижимости, то вычет в 1 млн рублей применяется к каждой доле.

Петров с братом за 2 млн рублей продают родственникам унаследованную квартиру. Если они продадут ее как единый объект, то применят вычет в 1 млн, распределенный пополам. С остатка в 1 млн им придется уплатить налог. Но если доли будут проданы по отдельности, вычет в 1 млн будет применен к каждой доле, и налог братьям платить не придется.

Фото: Документы при продаже квартиры родственнику

Какие понадобятся документы

Чтобы отчитаться перед ФНС и уплатить налог, необходимо для инспекции по месту регистрации подготовить следующие документы:

• 3-НДФЛ;
• Документы, подтверждающие сделку (например, ДКП);
• Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.

Передать документы можно лично, по почте или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России или через сервис «Налогия».

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2022 год

Сроки подачи декларации и документы

Задекларировать в ФНС сделку купли-продажи недвижимости между близкими родственниками необходимо до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Уплатить НДФЛ — до 15 июля.

Если недвижимость продана в 2022 г., подать декларацию необходимо до 30 апреля 2024 г. и уплатить 13% до 15 июля 2024 г.

Покупка и продажа квартиры в одном году

Чаще всего при сделках купли-продажи основная цель участников — продажа квартиры и покупка новой одновременно. Если и не сразу, то хотя бы в одном налоговом периоде. У физлиц это один календарный год. В статье расскажем, нужно ли в 2024 году платить налог с продажи квартиры, если покупаешь другую в одном периоде.

Условия получения вычета

Можно продать квартиру и купить другую одновременно — такая сделка не лишает права на налоговые льготы.

Если физлицо является резидентом РФ и платит со своих доходов 13% или 15% в государственный бюджет, то ему разрешено воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья (ст. 220 НК РФ).

Налоговый резидент РФ

Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15%

Для возникновения права на вычет при продаже требования проще — достаточно быть резидентом РФ. Этот вид льготы доступен безработным и другим лицам без официальных доходов.

С помощью имущественной льготы возможно уменьшить налогооблагаемую базу — доход, с которого выплачивается 13%. Другой вариант предполагает возврат подоходного налога, уплаченного ранее.

Важно!С 2021 г. изменились правила получения имущественного возврата. До 2021 г. разрешалось оформить вычет по НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%. Сейчас он рассчитывается только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Как уменьшить налог

Продать жилье без уплаты налога получится в том случае, если эта жилплощадь находилась в собственности дольше минимального срока владения. Таким сроком могут быть 3 или 5 лет.

Минимальный срок не менее 3 лет в собственности считается для жилой недвижимости, которая попадает под одно из условий:

• недвижимость получена в дар от близкого родственника или члена семьи или по наследству;
• жилье стало собственностью вследствие приватизации;
• квартира досталась вам по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты);
• в случае, если продать первую квартиру сразу после покупки второй — в течение 90 дней.

Раскроем последний пункт. Если человек купил новую квартиру и одновременно с этим в течение 90 дней решил продать старую, то минимальный срок владения для старой квартиры равен 3 годам. В остальных случаях срок владения для продажи без налога составляет 5 лет.

Иванов хочет одновременно продать одну квартиру и купить другую. Старая досталась ему 4 года назад по наследству от бабушки. Налог при продаже ему платить не нужно, так как трехлетний минимальный срок владения унаследованным жильем уже истек.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Налоговый вычет при одновременной покупке и продаже позволяет компенсировать расходы на налоги. Так, чтобы снизить размер НДФЛ при продаже жилья, разрешается воспользоваться вычетом и уменьшить доход на 1 млн рублей. Налог в объеме 13% будет рассчитан с остатка.

Петров готовится купить жилье, но перед этим решил продать старую квартиру за 3,1 млн руб. Чтобы снизить налог, Петров вычел из дохода от продажи 1 млн рублей и заплатил НДФЛ с остатка, то есть с 2,1 млн руб. (3 100 000 – 1 000 000).

Вместо вычета в 1 млн рублей возможно использовать вычет расходов на приобретение. Из дохода при продаже квартиры следует вычесть расходы на покупку этого имущества. Расходы необходимо подтвердить документально. Налог на доход будет рассчитан с разницы.

Размер вычета

Если планируется одновременная продажа и покупка квартиры, следует воспользоваться правом на имущественный вычет за покупку жилья. С ее помощью получится вернуть налог и компенсировать часть расходов.

Максимальный размер налоговой льготы при покупке жилья равен 2 млн рублей. Вернуть получится до 260 тыс. рублей.

Максимальный размер дополнительной льготы при приобретении недвижимости в ипотеку составляет 3 млн рублей. К возврату разрешается заявить до 390 тыс. руб. за фактически уплаченные проценты по ипотеке.

Фото: Имущественный вычет на купленную квартиру

До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Основной и вычет на ипотечные проценты разрешается применять одновременно. Таким образом, за покупку жилья максимальная сумма, которую получится вернуть, достигает 650 тыс. руб. (260 000 + 390 000).

Продажа и покупка недвижимости в одном году позволяет компенсировать налог с продажи вычетом, положенным при покупке — то есть разрешен взаимозачет.

Но следует помнить: с помощью льготы за покупку жилья нельзя вернуть денег больше, чем было уплачено за тот же налоговый период в качестве НДФЛ.

Например, если с зарплаты удержано 140 тыс. рублей с 1 января по 31 декабря в качестве подоходного налога, то вернуть больше этой суммы не получится.

Ведущий специалист по налогообложению

Если в одном налоговом периоде вы собираетесь продать и купить квартиру одновременно, налог можно перекрыть вычетами для продажи и для покупки. Обращайтесь к нашим экспертам: в течение 2 дней они рассчитают максимальную сумму возврата, заполнят вашу декларацию 3-НДФЛ и отправят в ФНС.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Срок подачи 3-НДФЛ

Подача декларации и уплата налога при продаже жилья имеет конкретные сроки. Заполнить 3-НДФЛ и передать в инспекцию необходимо до 30 апреля года, следующего после года продажи, а уплатить налог нужно до 15 июля (ст. 229 НК РФ).

Продажа и покупка квартиры в один год отображается сразу в одной декларации при оформлении льгот. Поэтому в эту же декларацию, при уплате налога, включается возврат НДФЛ при покупке новой недвижимости.

Если квартира продана в 2022 г., то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2024 г., а заплатить 13% до 15 июля 2024 г. Соответственно, продав одну квартиру и купив другую в одном и том же периоде, получится снизить налог с продажи за счет вычета на покупку.

Документы на покупку и продажу

Для того чтобы вернуть подоходный налог или получить вычет за продажу и покупку жилья в одном периоде, требуется собрать определенный пакет документов. Отсутствие важных бумаг может стать причиной отказа в имущественной льготе.

Фото: Комплект документов для ФНС на вычет при покупке

Документы на вычет при покупке квартиры

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ с работы;
• договор о приобретении недвижимости;
• документ, подтверждающий право на вычет: акт приема-передачи при покупке по ДДУ или выписка из ЕГРН при покупке по ДКП;
• документ о праве собственности;
• документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, квитанции, расписка продавца и т.п.

Если квартира куплена в ипотеку:

• кредитный договор;
• справка банка об уплаченных процентах.

Камеральная проверка длится до трех месяцев. Затем в течение 10 дней выносится решение о выплате, и еще месяц потребуется на перечисление средств на счет заявителя.

Дополнительно рекомендуем приложить:

• заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости;
• график погашения кредита и уплаты процентов по ипотечному договору;
• документы, подтверждающие уплату ипотечных процентов: чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.

Задекларировать доход и заявить свое право на имущественный вычет можно через ИФНС по месту прописки — передать документы при визите в офис или сделать это онлайн через Личный кабинет налогоплательщика. Для этого необходимо зарегистрироваться на официальном сайте ФНС России.

Декларация 3-НДФЛ подается по окончании календарного года, в котором было оформлено право собственности по ДКП или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Документы на вычет при продаже квартиры

Список документов иной:

• декларация 3-НДФЛ;
• документы, подтверждающие факт продажи, например, ДКП;
• если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то расходы нужно подтвердить документально: чеки, платежные поручения, квитанции, расписка продавца и т.п.

Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества за 2022 год

Частые вопросы

В 2022 продал дом, в 2024 собираюсь купить квартиру. Могу налог с продажи покрыть вычетом на покупку?

Так как сделки происходят в разных налоговых периодах, отчитываться по ним нужно отдельно. Сначала задекларируйте доход от продажи — до 30 апреля 2024 и до 15 июля 2024 уплатите налог. Затем оформите квартиру в собственность и в 2024 заявите возврат налога.

В 2021 унаследовал дом, в 2022 продал его за 3 млн и купил квартиру за 4 млн. Вычет не получал. Какие налоги платить?

В 2024 вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и отразить в ней: 3 млн (доход от продажи дома) – 1 млн (вычет при продаже дома) – 2 млн (вычет за покупку квартиры) = 0. Таким образом, вам ничего платить не придется.

Мама подарила квартиру. Я ее продаю и покупаю новую. Как снизить налог?

Из дохода, полученного при продаже квартиры, отнимите расходы мамы на покупку. А если обе сделки — по продаже подарка и покупке новой квартиры — совершены в одном периоде, то дополнительно примените вычет в размере 2 млн рублей на покупку.

Заключение эксперта

Покупка и продажа квартиры в одном налоговом периоде позволяет применить налоговый вычет. В результате вы уменьшите налогооблагаемую базу и уплатите меньше налога или сможете оформить возврат 13% НДФЛ. Помните, что за один налоговый период подается одна налоговая декларация, в которой отображаются сведения для уплаты налога и получения вычета.

Публикуем только проверенную информацию