Как получить акции по наследству — принятие в наследство акций

С каждым годом все более популярными становится инвестиции, поэтому ценными бумагами в составе наследственной массы уже не удивишь. Однако процедура переоформления акций имеет свои нюансы. Мало того, что их сначала нужно найти, так еще потом и предстоит провести их оценку. Я юрист по наследственным делам. В этой статье вы узнаете, как оформить акции АО или ЗАО в наследство в 2024 году. Также я расскажу, как их найти, как проводится оценка, и как все оформить правильно.

Автор, юрист
Актуальность
Просмотров
Бесплатная консультация юриста

Как узнать о наличии акций у человека?

1. Оформить заявление нотариусу, который ведет наследственное дело.
2. Указать перечень организаций, в которых могут быть акции наследодателя.
3. Нотариус оформляет запрос держателю реестра.
4. Держатель реестра предоставляет ответ на запрос.

Таким образом, для того, чтобы унаследовать акции, необходимо обладать информацией об их наличии. Либо знать о том, в какой организации они могли бы быть.

Важно! Закон не предусматривает возможности автоматического перехода прав на акции наследодателя. Получатели имущества должны самостоятельно оформить права собственности на ценные бумаги.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем случае
Возможно, вам будет полезно:

Раздел акций

Особенностью вступления в наследство в отношении ценных бумаг является то, что пакет акций считается единым объектом наследования. То есть наследники не получают акции поштучно.

Конечно, после вступления в наследство они вправе разделить их. Но в момент получения свидетельства о правах на наследство на акции устанавливается общая совместная собственность.

В связи с этим, доходы, полученные от управления ценными бумагами в период до вступления наследниками в права, делятся между правопреемниками в равных долях.

Как наследуются акции после смерти владельца?

Ст. 1176 ГК РФ устанавливает порядок перехода прав на акции, принадлежащие покойному. Все его акции входят в состав наследственной массы. А правопреемники, которые получат ценные бумаги, становятся участникам акционерного общества (после соответствующей процедуры).

Если при наследовании доли в ООО, учредители имеют право отказать наследнику во включении в состав учредителей, то для участников акционерного общества такая возможность не предусмотрена.

Чтобы стать акционером, необходимо пройти установленную процедуру:

1. Подать нотариусу заявление о вступлении в права.
2. Оценить пакет акций.
3. Обеспечить сохранность ценных бумаг.
4. Подать нотариусу заявление об обеспечении сохранности.
5. Узнать о назначении доверительного управляющего.
6. Получить свидетельство.
7. Переоформить акции.

На основании оценки акций необходимо оплатить нотариусу госпошлину о вступлении в наследство. Это единственные расходы, которые понесет правопреемник.

Этап 1: заявление нотариусу на принятие наследства

Как и на любое другое имущество, вступление в наследство на акции начинается с подачи заявления нотариусу. Сделать это нужно в течение 6 месяцев с момента смерти наследодателя.

Для этого необходимо посетить нотариальную контору по последнему месту жительства покойного.

Заявление может подать наследник лично или его официальный представитель (доверенное лицо, родитель или опекун). Представитель должен официально подтвердить свои полномочия (доверенность, свидетельство о рождении). Также можно передать заявление через других наследников.

Образец заявления о вступлении в наследство:

Этап 2: оценка акций

Для вступления в наследство необходимо провести оценку акций. Для этого нужно обратиться в специализированную организацию.

Для расчета госпошлины нотариусу необходим официальный документ об оценке. Поэтому, хотя стоимость многих акций есть в свободном доступе, придется заказывать отдельный документ.

Для вступления в наследство необходимо выяснить рыночную цену акций на день гибели собственника-акционера.

Одним из способов получения информации о стоимости ценных бумаг является обращение в организацию. Держатель акций должен предоставить выписку из реестра акционеров. Данные сведения необходимы для оформления оценочного отчета.

Что важно, под оценкой акций подразумевается не только стоимость конкретной ценной бумаги, но и цена доли предприятия, которая приходится на конкретный пакет акций.

Порядок проведения оценки:

1. Выбор специализированной компании. Необходимо убедиться, что организация имеет допуск СРО.
2. Проверка оценщика в реестре СРО.
3. Заключение договора с компанией.
4. Оплата оценки.
5. Получение оценочного отчета.

Стоимость оценки зависит от региона проживания наследодателя и конкретной организации. В 2024 году наследнику придется заплатить от 4 000 р.

Если организация не имеет допуска СРО, нотариус откажет в принятии отчета. Поэтому данный вопрос необходимо обсудить заранее.

Но наследник не обязан пользоваться услугами компаний, которые предложит нотариус.

Этап 3: обеспечение сохранности

Акции относятся к имуществу, которые нуждаются в охране. Данные обязательства возлагаются на нотариуса. Но и получатели заинтересованы в сохранности своего наследства.

Для этого правопреемник должен подать нотариусу соответствующее заявление.

Обратите внимание! Нотариус не имеет полномочий для самостоятельного принятия решений по обеспечению сохранности наследства. Поэтому без заявления наследников меры приняты не будут.

Исключение составляет ситуация, когда завещатель предусмотрел исполнителя (душеприказчика) (ст. 1172 ГК РФ). Он может принять меры по обеспечению сохранности без дополнительных заявлений.

Процедура обеспечения сохранности включает:

1. Составление описи акций. Документ оформляется в присутствии 2 свидетелей.
2. Проведение оценки. Процедура проводится по соглашению между наследниками.
3. Передача на доверительное управление.

Этап 4: доверительное управление

Для защиты акций, входящих в состав наследственного имущества, нотариус должен заключить договор доверительного управления. В соответствии со ст. 1173 ГК РФ именно нотариус выступает в качестве учредителя.

Порядок передачи акций на доверительное управление:

1. Нотариус выбирает доверительного управляющего (по согласованию с наследниками).
2. Нотариус заключает с ним договор.
3. Каждые 2 месяца, управляющий предоставляет нотариусу отчет о ходе доверительного управления.

За свою деятельность управляющий получает вознаграждение. Его размер устанавливается договором.

Важно! Доверительное управление наследственным имуществом не предусматривает назначение выгодополучателя. Им станет тот, кто вступит в наследство.

В качестве доверительного управляющего может выступать исполнитель завещания, наследник, другое физическое или юридическое лицо.

Этап 5: получение свидетельства

Обязательным условием для переоформления акций покойного является получение свидетельства о правах на наследство. Поэтому наследник должен повторно обратиться к нотариусу по истечении 6 месяцев с момента гибели акционера.

Он представляет необходимые документы и оплачивает госпошлину.

В соответствии со ст. 333.24 НК РФ необходимо оплатить:

• детям, жене, родителям, братьям и сестрам – 0,3% от общей стоимости пакета акций (но не больше 100 000 р.);
• другим правопреемникам – 0,6% (но не больше 1 000 000 р.).

Дополнительно нотариус удерживает оплату за правовые и технические услуги. Они устанавливаются конторами самостоятельно. Но предельные суммы ограничиваются по решению нотариальной палаты региона. Посмотреть предельные расценки для субъекта РФ по месту проживания покойного можно на сайте https://www.notariat.ru/ru-ru/.

После внесения денежных средств нотариус выдает свидетельство.

Документы

Для получения свидетельства необходимо предоставить:

• гражданский паспорт наследника;
• справку о последнем месте жительства покойного;
• документ о гибели акционера;
• завещание или документацию о родственных связях;
• выписку из реестра акционеров;
• отчет по оценке пакета акций.

Этап 6: переоформление акций

Последним этапом является переоформление акций.

Для этого наследник должен:

1. Подготовить документы.
2. Посетить держателя реестра акционеров.
3. Предъявить свидетельство о правах на наследство.
4. Подать заявление о переоформлении.

С момента внесения изменений в реестр акционеров наследник становится полноправным владельцем акций.

Справка! Закон не обязывает наследника прекращать доверительное управление в связи с получением права собственности на акции. Договор действует в течение 5 лет. Если через 5 лет наследник не отзовет акции у управляющего, то договор продляется еще на 5 лет.

Надоело читать? Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы

Ответы юриста на частые вопросы

Мама была владельцем акций тракторного завода. Организация была реорганизована после маминой смерти. Прошло более 10 лет. Могу ли я оформить наследство на акции?

Если Вы выступали в наследство на имущество матери, то для вступления в наследство на акции необходимо будет включить их в состав наследственной массы. Это можно сделать через суд. Но сначала необходимо подать заявку в реестр акционеров и получить выписку о наличии акций.

На имя бабушки пришло письмо о том, что она являлась владельцем акций одного АО. Но она умерла 18 лет назад. Могу ли я вступить в наследство? Другого имущества у бабушки не было, поэтому наследственное дело не открывалось.

Нет, вступить в наследство нельзя: прошло много лет, да и незнание о наследственном имуществе не является основанием для восстановления срока принятия наследства.

Умерла тетя. У нее были акции местного предприятия. Ее сын находится в местах лишения свободы. Могу ли я, как племянница, вступить в наследство?

Племянник вступают в наследство по праву представления в качестве наследников второй очереди. То есть Вы имеете право на наследство тети только если у нее нет официального супруга, детей и родителей, а ваш родитель умер. Если ее сын не будет подавать документы на вступление в наследство, а других претендентов нет, то Вы вполне можете оформить акции.

Оформляю акции в наследство. Сделала письменный запрос в реестр акционеров. Но ответ не пришел. Что делать?

Для направления запроса необходимо обратится к нотариусу. Вы являетесь посторонним лицом, поэтому Вам они и не ответят. Кроме того, многие реестродержатели имеют сайты. Можете самостоятельно посмотреть через Интернет. Но для вступления в наследство обязательно нужен официальный ответ.

Получил свидетельство о правах на наследство. В них написано, что необходимо пройти регистрацию у регистраторов. Что это значит?

Последним этапом при оформлении акций в наследство является предоставление информации о гибели акционера и наследовании ценных бумаг реестродержателю. Информацию можно подать лично, через представителя или письмом (с нотариально заверенными копиями документов).

Заключение Эксперта

1. Акции наследуются как единое целое.
2. Для получения прав на ценные бумаги необходимо получить свидетельство о правах на наследство.
3. Обязательным этапом является оценка пакета ценных бумаг.
4. Наследник должен оплатить госпошлину.
5. В период до вступления в наследство необходимо обеспечить сохранность акций и их доверительное управление. Это входит в обязанности нотариуса, но только по заявлению наследника.

Акции не относятся к популярным видам имущества при наследовании. Поэтому у правопреемников могут возникнуть сложности. Чтобы избежать проблем, лучше заранее проконсультироваться с юристом. На нашем сайте вам окажут вам помощь в любое удобное время. Оставляйте заявку и получите консультацию бесплатно.

Снежана Погонцева
Рекомендуем по теме
Снежана Погонцева
Если у вас остались вопросы, спрашивайте, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ
Анатолий Ответить
Оформляю акции в наследство. Нужно ли будет платит подоходный налог?
28 февраля 2020
Дежурный юрист Ответить
Нет. Наследственное имущество не облагается НДФЛ.
3 марта 2020
Марина Ответить

После смерти матери остались акции завода. Ежегодно АО перечисляет дивиденды на имя матери. Могу ли я переоформить их на себя?

21 марта 2020
Дежурный юрист Ответить

Конечно. Для этого необходимо включить акции в состав наследственного имущества. А если прошло больше 6 месяцев после ее смерти, то можно через суд признать право собственности. После получения решения суда нужно обратиться к реестродержателю для переоформления.

26 марта 2020
Андрей Ответить

Я вступлю в наследство на акции через месяц после выплаты дивидендов. Могу ли я потребовать себе пропущенную выплату?

19 апреля 2020
Дежурный юрист Ответить

Нет. Вы получаете права на акции с момента переоформления. На прошлые выплаты Вы прав не имеете. Однако данный вопрос можно уточнить в уставе АО.

24 апреля 2020
Светлана Ответить

6 месяцев назад умер дед. В наследство вступили я и дядя. Мой отец умер 5 лет назад. После получения свидетельства о правах на наследство я узнала, что у деда были акции. АО неоднократно уведомляли дядю о наличии акций, но в наследство на них он не вступал. Могу ли я одна их оформить?

13 мая 2020
Елена Плохута Ответить

Так как уже прошло 6 месяцев, то вам необходимо обращаться в суд для того, чтобы признать право собственности на акции. Но суд привлечет дядю в качестве третьего лица. Если он не заявит в суде дополнительные требования, то вы станете единственным владельцем.

24 мая 2020
Екатерина Ответить

Отец умер. У него были акции предприятия, на котором он работал. Мать вступила в наследство. Но про акции забыла. После ее смерти вступили в наследство дети (нас трое). Но про акции вспомнили, только когда пришло письмо от АО. Сейчас стали их оформлять. Нотариус просит оценку на момент смерти отца. Зачем она нужна?

7 июня 2020
Елена Плохута Ответить

Оценка необходима для расчета госпошлины за вступление в наследство. Она действительно необходима по стоимости на момент гибели отца. Так как владельцем акций до сих пор числится он.

15 июня 2020
Минин Евгений Ответить

Акции находятся у реестродержателя, права на наследование получены, каковы возможные расходы на получение прав собственности у того-же реестродержателя?

8 июня 2022
Елена Бондаренко Ответить

Доброе утро, Евгений.
Данные о реестре и о реестродержателе должны быть размещены в общем доступе в Интернете. С реестродержателем можно связаться в электронном виде, отправив обращение. Таким образом вы и сможете уточнить стоимость переоформления перехода прав собственности в порядке наследования.
Будут еще вопросы, обращайтесь.

14 июля 2022
Дмитрий Ответить

Здравствуйте.
В ступили в наследство на акции АО (акции на рынке не обращаются) , сделали оценку для нотариуса 34 млн. (по сути оценили активы, хотя чистые активы фирмы не более 1,5 млн., есть много долгов) , назначили доверительного управляющего. Сделали заявку реестродержателю на смену с покойного на наследников. Реестродержатель выставил счет на 500 тыс. руб. за переоформление по тарифу (сумма оценки акций от 10 до 40 млн. по прейскуранту). Наследники в шоке от стоимости услуг реестродержателя. Реестродержатель рассматривает сделку по наследованию акций буквально как сделку связанную с переходом права собственности. В прейскуранте есть позиция как внесение записей о списании ценных бумаг с лицевого счета доверительного управляющего на лицевой счет владельца, не связанных с переходом с правом собственности, и она стоит 1 тыс. руб. а не 500 тыс. Кто прав реестродержатель или наследники, которых просто хотят раскрутить на оплату того чего не нужно? И если прав реестродержатель может ли он оспорить новую оценку если ее предоставим более реальную (по мнению наследников)? Или менять реестродержателя на более адекватного? или дешевле реорганизовывать АО в ООО?

21 июня 2022
Елена Бондаренко Ответить

Добрый вечер, Дмитрий.
Я вам рекомендую найти юриста специализирующего по рынку ценных бумаг и порядке их наследования. В данной области много нюансов, которые может разъяснить только специалист узкой направленности. И я согласна, что 500 тысяч это слишком круто для перехода прав собственности, в любом случае нужно искать другой вариант, учитывая, что у фирмы есть долги и реальная стоимость всего 1,5 миллиона.
Будут еще вопросы, обращайтесь.

16 июля 2022

Как передать акции по наследству: правила и порядок передачи акций наследникам

Акции, как одна из форм собственности, могут быть унаследованы. Однако наследование акций имеет свои особенности, которые важно знать наследникам. Во-первых, наличие акций в наследстве зависит от наследодателя — того, кто покупал акции и стал их владельцем. Если наследодатель приобрел акции до вступления в силу закона о депозитарии, то акции могут быть находиться на руках у наследодателя без открытого депозитария. В таком случае наследникам придется подготовить все необходимые документы для перевода акций в свою собственность.

Во-вторых, наследование акций также зависит от наличия свидетельства о праве на наследование. Если наследником является нотариально заверенное завещание, то акции могут быть унаследованы в соответствии с его содержанием. В случае отсутствия завещания, акции переходят к наследникам по закону.

В-третьих, важно знать, что наследование акций может быть упрощено при наличии реестродержателя. Реестродержатель — это организация, которая ведет реестр акционеров и осуществляет выплату дивидендов. Если наследник является акционером и имеет свидетельство о праве на наследование акций, то он может обратиться к реестродержателю для перевода акций на свой счет. В таком случае наследникам не потребуется обращаться к нотариусу или оценщикам.

Однако стоит учитывать, что наследование акций может вызвать проблемы, особенно если наследником является несколько лиц. В таком случае необходимо определить порядок перевода акций и права на получение дивидендов. Также стоит учесть налоговые последствия наследования акций. Налоги могут быть уплачены через юридический адрес регистратора или брокерского счета.

В целом, наследование акций — это сложный и ответственный процесс, который требует подготовки и знания правил и порядка. Независимо от того, наследуется ли акция от близкого человека или приобретается в результате наследования, важно оценить свои права и обязанности. Предположим, что наследник решил унаследовать акции через Тинькофф. В этом случае ему следует ознакомиться с правилами и порядком получения акций, а также узнать о возможности получения вычета при налоговом учете.

Права наследников при передаче акций

При наследовании акций умершего акционера возникают вопросы о том, какие права наследники имеют на эти акции и каким образом они могут их получить. В данном разделе мы рассмотрим основные правила и порядок передачи акций по наследству.

Во-первых, стоит отметить, что акции могут быть переданы наследникам как отдельными частями активов, так и в виде доли в уставном капитале акционерного общества.

Во-вторых, наследники имеют право на получение вычета при наследовании акций. Для этого необходимо предоставить свидетельство о праве на наследство и заявление, обращающиеся к регистратору, в котором указывается желание получить вычет. Такой вычет может быть осуществлен в приложении к налоговой декларации.

В-третьих, помимо суда, наследники также могут обратиться к реестродержателю акций для упростить процедуру передачи акций. Для этого необходимо предоставить документы, подтверждающие наследование акций, а также заполнить заявление на передачу акций наследополучателю.

В-четвертых, наследники могут узнать о наличии акций у умершего, обратившись к брокерскому реестродержателю или управляющему брокерским счетом. В случае наличия акций, наследники могут оплатить госпошлину и получить свидетельство на акции.

В-пятых, наследники могут продать унаследованные акции. Для этого им необходимо знать порядок перевода акций в депозитарные счета и дальнейшую передачу акций наследополучателю.

В-шестых, наследники имеют право на получение дивидендов по умершему акционеру. В этом случае они имеют шансы на получение доли в дивидендах, начиная с момента смерти акционера.

В-седьмых, наследники могут использовать акции для назначения управляющего брокерских счетов или реестродержателя акций.

Кратко перечислим основные особенности наследования акций:

• Акции наследуются в виде доли в уставном капитале или отдельными частями активов.
• Наследники имеют право на получение вычета при наследовании акций.
• При наличии акций у умершего, наследники могут обратиться к реестродержателю или брокерскому счету для узнавания информации о наследственных акциях.
• На акции, унаследованные наследниками, могут быть получены дивиденды.
• Наследники могут использовать акции для назначения управляющего брокерских счетов или реестродержателя акций.
• Акции могут быть проданы наследниками.

Таким образом, наследники имеют определенные права и возможности при наследовании акций. Они могут получить вычет, узнать о наличии акций, получить дивиденды, назначить управляющего или реестродержателя акций, а также продать унаследованные акции.

Наследование акций в случае отсутствия завещания

При отсутствии завещания акции наследуются по установленному законом порядку. Переход прав на акции происходит наследникам в соответствии с законодательством и правилами, установленными брокерскими компаниями и регистраторами.

Порядок наследования акций

• При наличии наследника, который является акционером, акции наследуются им без какого-либо оформления.
• Если наследник не является акционером, для получения акций необходимо вступить в права акционера путем оформления наследства.
• При наследовании акций без оформления наследства наследники не могут продать акции или получить дивиденды до получения прав на акции.
• Получение прав на акции происходит после решения суда о признании наследниками и после внесения записи о переходе прав на акции в брокерском депозитарии.

Особенности оценки наследуемых акций

Оценка наследуемых акций может быть произведена на основе оценки рыночной стоимости акций на момент смерти акционера или на основе оценки акций наследодателя на дату его смерти. В случае отсутствия оценки акций наследодателя на дату его смерти, акции оцениваются на момент оформления наследства.

Проблемы при наследовании акций

При наследовании акций могут возникнуть следующие проблемы:

1. Необходимость доказывать право наследования и пройти судебный процесс для признания наследником.
2. Сложности в оформлении наследства, включая сбор и предоставление необходимых документов.
3. Возможность возникновения конфликтов между наследниками при дележе акций.
4. Необходимость оплаты налога на наследование при получении акций.

Для избежания проблем и упрощения процесса наследования акций рекомендуется заранее подготовить все необходимые документы и обратиться к специалистам в области наследственного права и брокерскому депозитарию для получения консультаций и помощи в оформлении наследства.

Особенности передачи акций по наследству при наличии завещания

Получение наследниками акций – акции, которые нужно передать по наследству. Но как это сделать и какие правила нужно соблюдать? Предположим, у умершего нет завещания, то передачу акций будет открыто осуществлять в порядке наследования. Если же появится завещание, в котором будет указано, кто получает акции, то передача будет осуществляться в соответствии с этим завещанием.

Для передачи акций наследуемого имущества стоит обратиться к регистратору или брокерскому депозитарию, где находятся акции. В зависимости от стоимости акций и порядка их перехода, регистратор или депозитарий могут запросить дополнительные сведения и документы.

Если акции находятся на брокерском счете у умершего, то наследник должен узнать размер денежной суммы, на которую оцениваются акции, чтобы понять, какого рода проблемы могут возникнуть при передаче акций. Также стоит узнать о правах наследодателя на акции и то, что происходило с акциями до его смерти.

Особенности передачи акций по наследству при наличии завещания заключаются в том, что наследник должен будет платить налоги на акции, если они превышают размер налогового вычета. Также нужно учесть очередность наследования и то, что акции могут быть предметом раздела имущества между наследниками.

Кратко о порядке передачи акций по наследству при наличии завещания:

1. Определить наличие завещания и его содержание.
2. Узнать, где находятся акции и обратиться к регистратору или депозитарию.
3. Узнать размер денежной суммы, на которую оцениваются акции.
4. Узнать о правах наследодателя на акции и предыдущих сделках с акциями.
5. Учесть налоговые обязательства и возможность раздела акций между наследниками.
6. Оформить все необходимые документы и согласования.
7. Осуществить передачу акций в соответствии с завещанием.

Таким образом, передача акций по наследству при наличии завещания имеет свои особенности, которые нужно учитывать. Наследникам стоит обратиться к регистратору или депозитарию, чтобы получить более подробную информацию и советы по этому вопросу.

Процедура оформления акций по наследству

При передаче акций по наследству наследник получает свое имущество, в том числе и акции, которые принадлежали умершему акционеру. В таком случае необходимо оформить передачу акций наследникам.

Основные правила и порядок оформления акций по наследству:

1. Нотариус. Процедура оформления акций по наследству начинается с обращения к нотариусу. Нотариус составляет свидетельство о праве на наследство, в котором указываются все наследники и их доли в наследстве.
2. Соглашение. После получения свидетельства о праве на наследство наследникам необходимо заключить соглашение о передаче акций. В этом соглашении указываются все детали передачи акций, включая их количество и стоимость.
3. Брокер. Для передачи акций по наследству наследникам необходимо обратиться к брокеру, у которого хранились акции умершего акционера. Брокер оформляет передачу акций наследополучателю на основании свидетельства о праве на наследство и заключенного соглашения.
4. Регистратор. После оформления передачи акций брокер передает соответствующие документы регистратору. Регистратор занимается внесением изменений в реестр акционеров, указывая новых владельцев акций.

Особенности оформления акций по наследству:

• При наследовании акций наследник получает право на получение дивидендов и участие в управлении компанией, независимо от того, была ли акция привилегированной или обыкновенной.
• При передаче акций по наследству наследникам может быть предоставлен вычет в размере налога на доходы физических лиц при продаже акций в будущем.
• Оплата налога на право наследования акций производится налоговыми органами с момента оформления наследства.
• Акции хранятся на брокерском счете, который открывается на имя наследника.
• Порядок передачи акций по наследству определяется в зависимости от договору наследования и наличия других имущественных прав наследника.
• Для оформления акций по наследству необходимо обратиться к нотариусу, заключить соглашение о передаче акций, обратиться к брокеру и передать соответствующие документы регистратору.

Роль нотариуса при передаче акций по наследству

При передаче акций по наследству играет важную роль нотариус, который осуществляет ряд необходимых действий для закрепления прав наследодателя и наследополучателя. Нотариус является независимым лицом, которое занимается оформлением наследства и обеспечивает законность и прозрачность процесса передачи акций.

Основные функции нотариуса при передаче акций по наследству включают:

1. Оформление завещания. Нотариус помогает наследодателю составить завещание, в котором указываются все акции, которые должны быть переданы наследополучателю.
2. Оценка имущества. Нотариус также может провести оценку акций и другого имущества наследодателя, чтобы определить их рыночную стоимость.
3. Заключение соглашения. При наличии нескольких наследополучателей, нотариус может помочь им заключить соглашение о разделе акций.
4. Регистрация наследства. Нотариус регистрирует наследство в соответствующем регистраторе акций, чтобы установить право наследополучателя на акции.
5. Получение отчетов. Нотариус может получить отчеты от брокеров и депозитариев о наличии акций на счетах наследодателя и о размере брокерского счета.

Нотариус также помогает решить возникающие вопросы и споры, связанные с наследованием акций. Он может консультировать наследополучателя по правилам наследования и помочь в определении очередности получения акций. Если возникнут споры, нотариус может помочь вести дело в суде и защитить права наследополучателя.

Важно отметить, что нотариус не занимается самим передачей акций. Это задача брокера, который осуществляет перевод акций на счет наследополучателя. Нотариус лишь удостоверяет право наследополучателя на акции и обеспечивает законность процесса передачи акций по наследству.

Как получить акции по наследству — принятие в наследство акций

Если вам достались акции полученные по наследству, и вы не знаете как их оформить на своё имя? Компания МФК «Инвест» поможет Вам в оформлении ценных бумаг в наследство, которое может происходить по оставленному завещанию или, в случае его отсутствия, по существующему закону.

Наследование ценных бумаг — одно из самых сложных направлений гражданского права.

Процесс получения акций по наследству включает:

• подачу заявления нотариусу о вступление в наследство;
• сбор необходимых сведений и документов (свидетельство о смерти, подтверждение родства с покойным акционером, информация о ценных бумагах и т.д);
• оформление свидетельства о праве на наследство;
• внесение изменений в реестр акционеров в связи со сменой собственника.

Каждый из этих этапов имеет нюансы, зависящие от конкретного случая наследования. Поэтому, даже если вы изучите всю информацию по данному вопросу в интернете и других источниках, не имея юридического образования, вы не сможете предусмотреть и учесть все моменты. Например, при утере выписки из реестра наследник самостоятельно не получит какие-либо сведения у регистратора, так как данная информация конфиденциальна и не подлежит передаче сторонним лицам. Или: расходы по оформлению некоторых акций на себя не всегда удается компенсировать, даже если впоследствии продать акции.

Сотрудники компании помогут собрать все необходимые документы, оформить заявление о желании вступить в права наследования, сделать запрос в регистратор, сформировать и передать в реестродержатель весь необходимый пакет документов для внесения изменений о владельце акций. В компетенции специалистов нашей компании имеется широкий спектр решения вопросов связанных с долевым наследованием акций, оценкой ценных бумаг, незадействованных в торгах на бирже, их конвертацией и рядом других вопросов.

Для открытия наследственного дело наследнику необходимо иметь следующие документы:

• паспорт гражданина РФ
• свидетельство о смерти наследодателя
• документ, подтверждающий степень родства (свидетельство о рождении или свидетельство о браке если близкий родственник)
• если пропущен срок давности вступления в наследство, то необходимо иметь справку из МФЦ о том, что на момент смерти наследник проживал с умершим по одному адресу
• выписку из домовой книги по адресу проживания умершего.
• выписка из реестра акционера (если имеется, если ее нет то необходимо знать адрес реестродержателя акций на которые вступают в наследство)

Если Вам достались акции по наследству, и Вы не знает как вступить в наследство на акции: Аэрофлот, Алроса, Газпром, Камаз, Роснефть, Ростелеком, Сбербанк, Сургутнефтегаз, Норильский Никедб, Полюз Золото, Транснефть, Татнефть, МГТС, Мосэнерго, Мостотрест, и др. сотрудники компании МФК Инвест помогут Вам в этом.

Наследование акций: как передать ценные бумаги по наследству

Как передать акции по наследству и как такое наследство получить? Какой порядок наследования акций? Ценные бумаги − это тип движимого имущества, как и автомобиль. Наследование акцийможет происходить по двум принципам: по завещанию и по закону. В данной статье мы рассмотрим все особенности данного процесса и подводные камни.

С точки зрения закона − да, ценные бумаги движимое имущество. Ценные бумаги можно продавать/покупать, но и передавать в наследство, передавать в доверительное управление и т.д. Это преимущество накопления на фондовом рынке, в отличие от денег которые лежат в ПФР, накопленные средства на брокерском счете можно передать по наследству.

Как осуществляется наследование ценных бумаг

Существует два варианта:

• наследование акций по закону, когда права переходят ближайшему родственнику. Лучше озаботиться об этом заранее, идеально обратиться к нотариусу. Составить завещание, прописать наименование бумаг, которые представлены в портфеле, указать, у какого брокера у нас эти активы были куплены. Таким образом, можно упростить процесс. Если не хочется писать завещание, можно поговорить с наследниками, расскажите о ситуации, лучше предоставить доступ к личному кабинету, чтобы человек смог активами распоряжаться;
• наследование акций по завещанию.

После смерти акционера, наследник сам становится держателем этих акций, но важно − это осуществляется не автоматически. Нужно обратиться к нотариусу, специалист получает выписку по счету от акционеров, запросит данные по рыночной стоимости бумаг. Регистратор заблокирует лицевой счет акционера, наследник оформит документ подтверждающий право наследства на акции. Затем регистратор открывает новый лицевой счет, и перевод акции на имя наследника. Процесс не сложный, большая часть процессов ложится на плечи нотариуса.

Почему важно прописать, где открыт счет и какие бумаги на нем? Это делается для того, чтобы нотариусу не пришлось отправлять запрос в налоговую, следить какие активы, где расположены. Можно все упростить.

В зависимости от вида ценных бумаг, нотариус может обращаться в разные организации.

• по акциям − выписка из реестра по счету акционеров;
• облигациям − эмитенту облигаций;
• ПИФы − спец.депозитарий.

Важный момент относительно того, если активы хранятся в иностранной компании. Здесь нотариус не направляет запрос в иностранную компанию, а выдает свидетельство специального образца для оформления прав имущества находящегося за рубежом РФ. Нужно учесть, что этот процесс будет не из быстрых.

Особенности наследства

Если наследнику менее 14 лет его интересы будет представлять опекун − родитель. Если наследников нет вообще, акции переходят государству. Когда наследников много, акции можно разделить между ними на доли, например 1/10 акций Газпрома получает племянник. Все можно прописать и урегулировать.

Далее у наследника возникает вопрос, что делать? Человек получает ценные бумаги, переведенные на его имя. Здесь два варианта действий:

• оставить на брокерском счете;
• приступить к продаже.

Необходимо понимать, что при получении наследства налог не платиться. Это сказано в законодательстве, но если человек получил и менее чем через 3 года решил продать ценные бумаги, в таком случае 13% НДФЛ выплачивать нужно. Помните, что налог при наследовании акцийвозможен.

В любом случае оформление наследства − это время и затраты. Чтобы упростить процесс можно рассмотреть вариант с оформлением договора дарения. В этом случае человек получающий имущество платить налог 13%, но ближайшие родственники (сын, дочь, супруг) − это исключение.

Как вариант можно передать бумаги в доверительное управление. В такой ситуации открывается доступ к работе с брокером, можно совершать операции с ценными бумагами от вашего имени.

Немного истории

Вспомним 90-е, когда после запуска процесса приватизации с 1992 года ваучеры, полученные от государства, можно было обменять на акции или отнести в чековые инвестиционные фонды. И многих интересует вопрос, если остались бумажки с того времени, что с ними делать? Относительно чековых фондов, в этой ситуации все печально. Большинство закрыты, некоторые были реорганизованные в ПИФы, но, как правило, стоимость сертификатов не велика.

Если ваучер был обменен на акции, здесь все намного интересней. Конечно, ситуация показывает как нужно следить за историей компании и держать руку на пульсе, если нужно требуется моментально действовать, чтобы после не думать куда пропали вложения. Смотрите, либо компания работает или реорганизована в другую фирму, или она перестала функционировать.

Последний вариант проигрышный для вас. В случае двух первых сценариев нужно отыскать текущее название компании, перейти на сайт, найти раздел «Инвесторам, акционерам». Затем взять телефон, электронный адрес и обратиться с вопросом, что делать с акциями. Менеджер должен ответить на вопросы, сколько акций на ваших руках, какие дивиденды доступны, какая цена акций, что с дивидендами, которые не были получены и т.д. События могут развиваться по-разному.

Например, по Газпрому, люди которым досталось 4 тыс. акций сейчас имеют неплохой пакет на несколько сотен тысяч рублей. Не всегда ситуация такая оптимистичная.

Можно обратиться к нотариусу, чтобы избежать такой волокиты. Специалист вместо вас проходит все этапа. Если в наследство достались такие акции, то здесь нужно идти к нотариусу и решать данный вопрос.

Налогообложение

Еще несколько слов относительно налогов. В США действует налог 40%, но есть варианты, как обойти эту выплату. Например, в Interactive Brokers можно открыть совместный счет супругам, если один из них умирает, второй может дальше распоряжаться имуществом без бумажной волокиты.

Обсуждать такие вопросы нужно, особенно с учетом того, что в РФ наследство акций не самая распространенная практика. Поэтому необходимо заранее изучить данный процесс и его особенности проведения.

Наследование бизнеса: в чем сложности?

Статья посвящена проблемам наследования в бизнесе. «Автоматическое» наследование не всегда удовлетворяет собственников компаний и их партнеров: не все наследники могут соответствовать критериям достойных предпринимателей, управленцев. Напомним, при наследовании по закону все имущество делится на равные доли между наследниками, которые привлекаются к наследованию в порядке очередности.

Очередность наследования

Первая очередь— это дети, супруг и родители наследодателя. При этом не имеет значение от какого брака родились дети — от предыдущего, заключенного на момент смерти или вне брака. Вместо детей наследодателя, умерших на момент открытия наследства, наследство получают их потомки — то есть внуки наследодателя.

Вторая очередь— полнородные и неполнородные братья и сестры наследодателя, его дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери.

Третья очередь— полнородные и неполнородные братья и сестры родителей наследодателя (дяди и тети наследодателя).

Если нет наследников первой, второй и третьей очереди, право наследовать по закону получают родственники наследодателя третьей, четвертой и пятой степени родства, не относящиеся к наследникам предшествующих очередей.

Чтобы приобрести наследство, наследник должен его принять в течение шести месяцев со дня открытия (п. 1 ст. 1152, п. 1 ст. 1154 ГК РФ).

Принять наследствоможно двумя способами (ст. 1153 ГК РФ):

• подать заявление нотариусу (наиболее распространенный способ);
• совершить действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства.

Как видим, наследование по закону может привести к фактическому разделу компании, что называется, по-живому: с одной стороны — равные доли между наследниками (детьми, внуками, супругами и т.д.), которые не всегда заинтересованы или просто не в состоянии развивать или хотя бы поддерживать жизнь в бизнесе; с другой стороны — партнеры, которые не могут или не хотят работать с наследниками. В результате бизнес может стать абсолютно неуправляемым.

Конечно, собственник имеет возможность заранее обеспечить сохранность и перспективы развития бизнеса после своей смерти. Единственным способом посмертного распоряжения своим имуществом остается завещание, которое должно быть удостоверено у нотариуса.

Можно ли передать долю в бизнесе по наследству?

Завещать можно любое имущество (имущественные права и обязанности), в том числе приобретаемое в будущем (ст. 1112 и 1120 ГК РФ).

То есть, доли в уставном капитале ООО, акции, паи в кооперативах и т.д. могут без ограничений передаваться по наследству. Это полностью подтверждается судебной практикой, в которых предметом спора становится принадлежность долей в юридических лицах, переходящих по наследству, как по завещанию так и по закону.

Отметим, что завещать можно даже доли в юридических лицах, которые еще не созданы на момент оформления посмертной воли. Например, можно указать, что наследнику передаются доли во всех юридических лицах, которые принадлежали умершему.

Важно, чтобы имущество и/или имущественные права были обозначены в достаточной степени, позволяющей определить, о каком именно имуществе идет речь. Если указать, к примеру, что соответствующему наследнику передаются только доли в «строительных организациях», то наверняка возникнут споры о там, какие именно организации имелись в виду.

При некорректной формулировке положений все завещание или его часть могут быть признаны недействительными в силу признания таковыми судом (оспоримое завещание) или независимо от такого признания (ничтожное завещание). Сроки исковой давности в таком случае такие же как у сделок — 1 год для оспоримого завещания и 3 года для ничтожного.

Завещание может быть признано судом недействительным по иску лица, права или законные интересы которого нарушены этим завещанием.

Особенности перехода доли в бизнесе по наследству

Наследство принимается в течение 6 месяцев. При этом права на акции, доли, паи и т.д. переходят в момент внесения записи в соответствующий реестр (ЕГРЮЛ или реестр держателей акций).

В результате с момента смерти до регистрации перехода прав наследникам доли в бизнесе фактически остаются бесхозными: предыдущий владелец умер, а новые собственники не могут осуществлять управленческие права, так как переход прав не оформлен.

Единственным выходом является доверительное управление, учредителем которого выступает нотариус (ст. 1173 ГК РФ).

Договор с доверительным управляющим заключается нотариусом при согласии всех известных на момент подписания договора наследников, которые указываются в качестве выгодоприобретателей. После обнаружения новых наследников, они также должны быть указаны в договоре. При отсутствии согласия наследников договор с доверительным управляющим может быть признан недействительным (см. Определение Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 78-КГ15-7).

При этом юридическое лицо должно предоставить наследникам разумный срок для назначения доверительного управляющего, «общество, в свою очередь, не должно принимать никаких действий, затрагивающих права и законные интересы наследников, до истечения такого срока» (Постановление Президиума ВАС РФ от 27.03.2012 № 12653/11 по делу № А36-3192/2010). Если же наследники не воспользуются своим правом в разумный срок, то общество «вправе совершить необходимые действия без участия такого доверительного управляющего, если продолжению деятельности общества не препятствуют иные обстоятельства» (там же).

Наследодатель может более подробно зафиксировать свою последнюю волю с помощью завещательного отказа или возложения.

Завещательный отказ и возложение

При помощи завещательного отказа (ст. 1137 ГК РФ) можно обязать одного, нескольких или всех наследников передать имущество и/или исполнить какую-либо обязанность третьему лицу (отказополучателю).

Так, например, передав долю в ООО одному из наследников, наследодатель может обязать часть получаемых дивидендов перечислять другим наследникам или иным лицам. Или обязать своих наследников сдавать, например, своему партнеру в аренду какое-либо имущество.
При последующем переходе права собственности на имущество, входившее в состав наследства, к другому лицу, право пользования этим имуществом, предоставленное по завещательному отказу, сохраняет силу.

Право на получение завещательного отказа действует в течение трех лет со дня открытия наследства. То есть отказополучатель может пользоваться завещательным отказом, например, в виде договора аренды помещения всю жизнь или в течение определенного в завещании срока, но обратиться за исполнением отказа он должен в течение трех лет после смерти наследодателя.
Завещательным отказом можно возложить на наследников обязанности только имущественного характера в отношении конкретного лица.

Другим инструментом, который позволяет детальнее определять судьбу наследства, является завещательное возложение. Оно обязывает наследника совершить какое-либо действие как имущественного, так и неимущественного характера (ст. 1139 ГК РФ). Возложение может, например, фактически регулировать корпоративные отношения.

Таким возложением может быть обязанность голосовать определенным образом на общем собрании участников ООО или совершить иные действия.

О завещательном отказе и возложении заинтересованных лиц должен известить нотариус, но не обязан их разыскивать. Поэтому для обеспечения их интересов наследодателю целесообразно уведомить всех заинтересованных лиц о предоставлении каких-либо прав по завещанию уже при его составлении. Это позволит им надлежащим образом исполнить посмертную волю.

Если наследники не исполняют завещательный отказ или возложение, то заинтересованные лица могут обратиться в суд с требованием о принуждении совершить те или иные действия согласно завещанию. Суды активно поддерживают отказополучателей в случае нарушения посмертной воли наследниками.

Если вследствие установленных законом обстоятельств доля, причитавшаяся наследнику, на которого была возложена обязанность исполнить завещательный отказ или завещательное возложение, переходит к другим наследникам, последние (если из завещания или закона не следует иное) обязаны исполнить такой отказ или такое возложение.

Завещание может работать вместе с наследованием по закону. Наследодатель при помощи завещания может распределить определенное имущество между наследниками или передать часть имущества третьему лицу. Завещанием также можно лишить наследства одного или даже всех наследников по закону.

Не всегда наследники готовы продолжать бизнес своих родителей. Предпринимательские династии – нечастое явление. В таких случаях доли в бизнесе можно передать наследникам, но с помощью завещательного отказа и/или возложения отдать бразды правления своим партнерам на определенный период, который определяется наследодателем и указывается в завещании.

Такие возможности завещания сближают его с корпоративным договором. А это порождает надежды по его более широкому использованию… Например, в качестве инструмента урегулирования отношений между партнерами после смерти одного из них, а также для контроля отдельных лиц, которые владеют долями или занимают руководящие должности (номиналами). Однако это фактически невозможно.

Дело в том, что завещатель не обязан сообщать кому-либо о содержании, совершении, об изменении или отмене завещания, при этом он вправе отменить или изменить составленное им завещание в любое время после его совершения, не указывая при этом причины его отмены или изменения. (п. 2 ст. 1119 и п. 1 ст. 1130 ГК РФ). В результате, вы даже не узнаете, что, например, номинал изменил условия завещания.

Кроме того, наследники должны исполнять волю наследодателя только в пределах наследства. Поэтому, отказ или возложение не будут исполнены, если имущества, которое перешло по наследству, не хватает: недвижимость обесценилась, например, или компания перестала приносить прибыль и т.д.

Обязательная доля в наследстве

И еще одна существенная ложка дегтя – это обязательная доля в наследстве. Фактически свобода завещания существенно ограничена правом на обязательную долю.

Несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, подлежащие призванию к наследованию на основании закона, наследуют независимо от содержания завещания не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля — п. 1 ст. 1149 ГК РФ) .

То есть наследники-пенсионеры, дети и инвалиды будут иметь право на половину того, что им причитается по закону независимо от содержания завещания.

Право на обязательную долю сохраняется даже в том случае, если завещанием нетрудоспособный наследник был прямо лишен наследства. Судами данное положение трактуется буквально и не предоставляет каких-либо возможностей лишить права на обязательную долю. Например, в Апелляционном определении Московского городского суда от 18.11.2016 по делу № 33-41829/2016 суд прямо указал, что свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве.

Получатель обязательной доли определяется нотариусом, а при возникновении спорной ситуации — судом.
Тем не менее есть возможность частично нивелировать негативные последствия данной нормы Гражданского кодекса.

Право на обязательную долю в наследстве удовлетворяется из оставшейся незавещанной части наследственного имущества, даже если это приведет к уменьшению прав других наследников по закону на эту часть имущества, а при недостаточности незавещанной части имущества для осуществления права на обязательную долю — из той части имущества, которая завещана (п. 2 ст. 1149 ГК РФ).

То есть, если для выплаты обязательной доли хватает имущества, которое не охватывается завещанием, то завещанное имущество передается согласно воле наследодателя.

Таким образом для защиты бизнеса нужно, распорядившись долями в бизнесе в завещании, оставить незавещанной часть имущества для наследников по закону.

Особенности наследование долей в некоторых формах юридических лиц

1. Акционерные общества

Закон не позволяет устанавливать запрет на переход акций по наследству. Однако согласно п. 5 ст. 7 ФЗ «Об АО» в уставе можно предусмотреть необходимость получения согласия акционеров на отчуждение (в том числе наследование) акций непубличных акционерных обществ. Но при этом данный запрет действует не более 5 лет с момента его установления.
Для ПАО нельзя предусмотреть какие-либо ограничения для передачи акций по наследству.
Таким образом, публичные АО наиболее благоприятная для наследования ОПФ – остальные акционеры не могут ограничить переход акций наследникам.

Однако в наследовании акций кроются подводные камни.
В ЕГРЮЛ содержится информация лишь об учредителях АО. Сведения о держателях акций находятся в реестродержателя АО. Это информация не находится в публичном доступе и наследники могут просто не узнать о том, что у умершего были акции.
Для получения акций наследники должны знать, акционером какого акционерного общества был наследодатель.
Если наследник считает, что наследодатель имел акции какого-либо АО, то он должен сообщить об этом нотариусу. Нотариус сделает запрос соответствующему реестродержателю, для проверки этой информации.

2. Общество с ограниченной ответственностью.
Доли в уставном капитале также как и акции наследуются в общем порядке. Однако в уставе может быть предусмотрено, что наследник может стать участником ООО только с согласия других участников.
В случае, если наследнику отказали в участии в ООО, то согласно п. 2 ст. 23 ФЗ «Об ООО» общество выплачивает ему действительную стоимость доли. Такая процедура также может существенно подкосить бизнес. Но тут уже решать партнерам: либо принимать наследников в свои ряды, либо выплачивать им причитающуюся долю. Суды никогда не ставят под сомнение право других участников отказать наследникам в участии в ООО, если это предусмотрено Уставом.

При этом участники ООО могут выборочно принять одних наследников, а другим отказать.

3. Производственные кооперативы.
Уставом ПК также как и в случае ООО, может быть предусмотрено требование о согласии на переход пая наследникам.
Также необходимо обратить внимание на ограничения, установленные для членов ПК. Членами кооператива могут быть граждане, достигшие возраста шестнадцати лет. (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 08.05.1996 № 41-ФЗ «О производственных кооперативах»).

В результате, если наследник еще не достиг 16-летнего возраста, то независимо от условий вхождения в ПК и/или от мнения других членов кооператива, он не сможет войти в его состав. Все, на что он может рассчитывать – это на выплату действительной стоимости пая. С учетом того, что при определении пая не учитывается неделимый фонд, это может серьезным образом отразиться на правах наследников.

4. Полное товарищество
Особенность полного товарищества в том, что товарищами могут быть только «коммерческие» субъекты – ИП и организации. Физическое лицо может получить статус ИП, но опять же для этого необходимы требование – дееспособность и возраст (как минимум 14 лет для эмансипированных ИП).

Безусловно, зафиксировать свою волю в отношении долей в бизнесе можно. С той или иной степенью конкретизации.

Однако необходимо помнить, что в течение продолжительного периода времени (6 месяцев) возникает неопределенность в управлении и владении юридическим лицами: наследники еще не могут воспользоваться своими правами и полноценно принять участие в управлении активами. Закон предусматривает возможность введения доверительного управления, но эта процедура должна быть введена фактически по инициативе и при согласии наследников.

Также обязательная доля в наследстве существенным образом влияет на исполнение посмертной воли, вплоть до того, что часть наследства будет передана лицу, которому по завещанию вообще было в наследовании отказано.
Если наследодатель хочет максимально безболезненного и безопасного перехода его бизнеса в надежные руки, ему следует озаботиться о том, чтобы в завещании были детально прописано имущество, которое переходит каждому наследнику, правомочия и обязательства, которые у них возникают. Обеспечить возможность уплаты обязательной доли в наследстве без угрозы передачи бизнеса неблагонадежным лицам.

Также очень важным является наличие информации об организациях, в которых наследодатель является участником, для того, чтобы наследники могли своевременно обеспечить свои права и обезопаситься от недобросовестных действий партнеров и других лиц.

Серьезные ограничения свободы распоряжения имуществом в завещании могут быть в значительной степени нивелированы при тщательной проработке посмертной воли и ее фиксации. Но применительно к бизнесу вопросов здесь остается еще много:

• что, если весь бизнес ведется от лица одного ИП? В этом случае его смерть существенно парализует всю деятельность. Как управлять расчетным счетом, например?
• что, если бизнес построен группой компаний, в которых собственник не везде юридически представлен, как гарантировать права наследникам? К примеру, в перекрестном владении в принципе нет возможности наследования.

Как всегда, решение вопросов только в комбинаторике инструментов. Возможно, в некоторые организации наследников нужно уже при жизни собственника включить в состав участников, но без какой-либо возможности что-то решать.

• наследство
• права наследников