Налоговый вычет — это когда вы тратите деньги на определенные покупки, а вам за это возвращается часть налогов, уплаченных вами в виде НДФЛ. Сегодня разберемся, как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему.
За что можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости?
Можно претендовать на налоговый вычет за покупку недвижимости в следующих случаях:
- покупка жилых домов, квартир, комнат или долей в них;
- выплата процентов по ипотеке;
- покупка земельного участка;
- строительство жилья, в том числе долевое строительство;
- покупка строительных и отделочных материалов, в том числе подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Кто имеет право на вычет?
Для этого нужно соответствовать следующим условиям:
- вы — налоговый резидент РФ, проживающий в стране более 183 дней в течение последних 12 месяцев (п. 1 ст. 207 НК РФ);
- недвижимость приобретена на территории РФ;
- есть документы на покупку недвижимости и право собственности;
- вы имеете доход, с которого платите подоходный налог в размере 13%.
Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником, то налоговый вычет не предоставят. Его также не получит и тот человек, на чье имя оформлена квартира.
Например, вы приобрели квартиру, но оформили ее на маму. Ни вы, ни мама не можете претендовать на налоговый вычет (но можно купить квартиру, оформить ее на себя, получить за нее вычет, а потом переписать на маму). Исключением является случай приобретения/строительства жилья для своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет.
Когда вычет получить нельзя?
Нельзя получить вычет при приобретении жилья, если:
- проведена сделка со взаимозависимыми лицами, например с супругом, родителями (в том числе усыновителями), детьми (в том числе усыновленными), братьями и сестрами, опекунами и подопечными (п. 5 ст. 220 НК РФ);
- вы полностью использовали максимальную сумму вычета;
- вы ранее получали налоговый вычет на приобретение недвижимости (п. 11 ст. 220 НК РФ).
Кроме того, если при приобретении жилья вы использовали государственные субсидии (например, материнский капитал, выплаты из госбюджета) или средства работодателя, то вычет можно будет получить только на сумму за исключением этих субсидий, то есть только на то, что заплатили лично вы.
Срок давности вычета и сроки получения вычета — в чем разница?
Многие путают срок давности вычета и сроки, за которые можно получить вычет за недвижимость.
У налогового вычета нет срока давности
Поэтому за ним можно обратиться и через пять, и через десять лет после покупки. Даже продав недвижимость, вы не потеряете права на получение налогового вычета за нее в будущем.
Но есть ограничение по количеству лет, за которые можно подать декларацию на вычет: три предыдущих календарных года.
Например, в 2015 году вы купили трехкомнатную квартиру, а оформить вычет было невозможно — не было официального дохода. В 2017 году вы устроились на официальную работу, платили налоги и забыли про вычет, а в 2022 году вспомнили и решили подать декларацию.
Несмотря на то, что право на вычет возникло еще в 2015 году, вам вернут только тот налог, который вы заплатили в 2019, 2020 и 2021 годах. Вернуть НДФЛ за период с 2015 до 2018 года нельзя, потому что НДФЛ можно вернуть только за три предыдущих года. Зато остаток денег от вычета можно перенести на следующие годы и использовать его в полном объеме.
Какую сумму можно вернуть?
При покупке недвижимости можно получить два вида вычета.
Имущественный вычетв размере фактически произведенных расходов, то есть собственных средств, потраченных на покупку квартиры.
Имущественный вычет рассчитывается так:
сумма фактических расходов × 13% = сумма вычета.
Лимит расходов по этому вычету составляет 2 млн руб., а максимальный размер вычета, соответственно, — 13% от 2 млн руб., то есть 260 тыс. руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Например, если квартира стоит 5 млн руб., то вычет всё равно будет рассчитываться с максимальной суммы в 2 млн руб., и вам вернется максимум 260 тыс. руб.
Право на имущественный вычет дается человеку только один раз. Его можно комбинировать с другой приобретенной недвижимостью, но после достижения лимита в 2 млн руб. им больше нельзя будет воспользоваться.
Например, если за покупку одной квартиры вы получили 150 тыс. руб. вычета, а потом купили вторую, то за покупку второй квартиры государство сможет вернуть вам максимум 260 – 150 = 110 тыс. руб. вне зависимости от ее стоимости.
Дополнительный вычет за покупку недвижимости по ипотечной программе.Здесь в расчет также идут только фактически уплаченные банку проценты, по которым можно получить обратно 13%.
Вычет за ипотечные проценты рассчитывается по аналогии с имущественным:
сумма выплаченных процентов банку × 13% = сумма вычета.
Лимит расходов по этому вычету составляет 3 млн руб., а значит, максимальная сумма, которую государство сможет вам вернуть, — 13% от 3 млн руб., то есть 390 тыс. руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Вычет на проценты по ипотеке можно получить только один раз и относительно одного объекта, даже если сумма выплаченных банку процентов будет меньше установленного лимита.
Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?
Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.
Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.
Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.
Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.
Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?
Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.
Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.
Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.
Как оформить налоговый вычет безработному?
Те, кто не работает и не имеет официального дохода у работодателя, оформляют возврат налога только через Федеральную налоговую службу.
Пакет документов подается по окончании календарного года, в котором было оформлено право собственности и появилось право на вычет (можно и позже; помним, что этот вычет не имеет срока давности). Например, если квартира была куплена и оформлена в 2021 году, подавать документы на возврат налога можно начиная с 2022 года.
Для получения налогового вычета за недвижимость потребуются следующие документы:
- декларация 3-НДФЛ (примеры заполнения разных вариантов деклараций можно посмотреть тут);
- справка о доходах 2-НДФЛ (можно получить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или с помощью подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги»);
- заявление о предоставлении налогового вычета;
- документы, подтверждающие право собственности (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
- копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
- копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность супругов);
- документы, подтверждающие понесенные расходы при покупке или строительстве (чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов);
- документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ) или выписка из ЕГРН;
- копия паспорта.
При покупке недвижимости в ипотеку понадобятся также следующие документы:
- ипотечный договор;
- документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит (график погашения ипотеки с уплатой процентов, платежные документы об уплате процентов).
После подачи документов в налоговую начинается 30-дневная камеральная проверка. По ее результатам будет принято решение о выплате вычета. Если налоговая найдет ошибки в декларации или неточности в документах, то попросит предоставить недостающие данные в течение пяти дней. Если всё хорошо, то вычет будет перечислен на счет в течение месяца (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).
Вывод
Получить налоговый вычет за покупку недвижимости можно, даже если нет официальной работы. Это можно сделать в нескольких случаях:
- вы официально работали три предыдущих года до подачи декларации на вычет. Уплаченные за это время налоги можно будет вернуть, а остаток вычета перенести на будущее;
- вы безработный, но у вас есть другие доходы, с которых был уплачен и/или продолжается уплачиваться НДФЛ 13%, например сдача квартиры или продажа дачи.
Налоговый вычет не имеет срока давности. Когда у вас появится официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%, можно будет подавать документы на получение налогового вычета — даже спустя 5–10 лет после приобретения недвижимости. Главное — не забыть об этом праве.
Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам
Если у пенсионера есть доход, облагаемый по ставке 13% или 15%, и пенсионер заплатил за лечение зубов, включая протезирование, то у него возникает право на социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ).
С 2021 г. доходами, уплаченный налог по которым можно вернуть, считаются:
- оплата по трудовому договору или договору ГПХ;
- оплата за оказание услуг;
- сдача имущества в аренду;
- продажа или получение в дар имущества, кроме ЦБ;
- некоторые другие виды доходов.
Если кроме пенсии пенсионер не получает иного дохода, то налоговый вычет на лечение пенсионер получить не сможет. С пенсии подоходный налог не взимается, поэтому возвращать нечего.
Бывает так, что пенсионер уже не работает, но сдает квартиру в аренду. В этом случае он имеет право получить компенсацию за лечение зубов, если с этого дохода заплатил 13% подоходного налога.
Заявить о получении налогового вычета за зубы пенсионер может как за себя, так и за своих детей до 18 лет (или до 24 лет, если дети учатся очно), за мужа, жену или своих родителей.
Важно!Дети пенсионера могут получить вычет, если именно они оплачивали медобслуживание родителя. Справка об оплате медицинских услуг должна быть выписана на получателя компенсации. Только в этом случае у налогового инспектора не возникнет вопросов.
Размер налогового вычета
Налоговый возврат за лечение зубов пенсионерам положен в размере 13 процентов от суммы затрат, но не более 15 600 руб. в год. Объясним, откуда взялась эта сумма.
Вычет за лечение имеет ограничение — 120 тыс. рублей в год (п. 2 ст. 219 НК РФ). Это значит, что максимальный возврат составляет 15 600 руб. (120 000 * 13%).
Указанный лимит применяется только к простому лечению, например, установке брекетов, пломб, протезированию и прочему. У вычета за дорогостоящее иные условия.
Фото: Размер вычета за стоматологию пенсионеров
Список дорогостоящих мед услуг указан в постановлении Правительства России № 458 от 8 апреля 2020 г. Только этот документ позволяет оформить возврат денег, исходя из всей стоимости затрат без ограничений, но не более НДФЛ, удержанного с дохода.
В документе указано, что к дорогостоящему медицинскому обслуживанию относится установка зубных имплантов. Протезирование зубов в списке не представлено, значит, оно имеет лимит налогового вычета в размере 120 тыс. рублей. Возврат за протезирование зубов пенсионер получит в максимальном размере 15 600 рублей в год.
Ведущий специалист по налогообложению
Вернуть налог можно за оба вида лечения, если у вас на руках две справки. Чтобы получить максимальную сумму к возврату, обращайтесь к нашим экспертам. Они в течение двух дней проверят ваши документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ и сами направят ее в ФНС.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Как узнать сумму возврата
Чтобы точно знать, в каком размере положена компенсация за протезирование или другое лечение зубов, запросите в стоматологической клинике справку об оплате медицинских услуг. В ней указан код, по которому легко определить свой тип лечения:
Простое лечение — с этих медуслуг налоговый вычет ограничен суммой 120 тыс. рублей. Максимальный возврат равен 15 600 рублей в год (120 000 * 13%)
Дорогостоящее лечение из отдельного перечня (утвержден Постановлением Правительства от 08.04.2020 № 458). По нему ограничений нет, с любой суммы расходов возвращают 13%.
Отметим, что простое лечение зубов, установка пломб, удаление, лечение кариеса, как и протезирование, не входят в список дорогостоящих медицинских услуг. По этим медицинским процедурам максимальная сумма возврата равна 15 600 руб. в год.
Как пенсионеру получить вычет
Компенсация пенсионерам за лечение и протезирование зубов предоставляется при наличии определенного комплекта документов. Его состав отличается в зависимости от того, каким способом пенсионер будет оформлять вычет по НДФЛ.
Те пенсионеры, что продолжают работать, могут выбирать: получать налоговый вычет за протезирование через налоговую инспекцию, то есть. за расходы прошлых лет, или же через своего работодателя — за расходы текущего года.
Обратите внимание!Неработающие пенсионеры должны подавать документы на возврат только через налоговую инспекцию. Они получат возврат за те годы, когда у них имелись расходы и было право на вычет.
Документы для ФНС
Для оформления вычета за протезирование через инспекцию требуется подготовить и подать следующие документы:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации);
- документы, подтверждающие расходы: чеки, квитанции, выписки банка;
- договор с клиникой, где проводилось протезирование;
- копия лицензии стоматологической клиники на право осуществлять данный вид медицинской деятельности;
- справка об оплате медуслуг из клиники, где ставили протезы;
- копия документа, подтверждающая родство, если оформляется вычет за детей, супруга или родителя.
После подачи документов в налоговую инспекцию начинается камеральная проверка. Общий ее срок достигает 3 месяцев. После ее завершения отводится 10 дней на решение о выплате и еще месяц на перевод денег. Результат проверки можно посмотреть на сайте ФНС после регистрации в личном кабинете налогоплательщика.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год
Как вернуть деньги через работодателя
Компенсация пенсионерам за лечение может быть предоставлена через работодателя при официальном трудоустройстве. Для этого требуются те же документы, за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления. Отличается сам порядок получения компенсации.
Фото: Документы для ФНС на возврат НДФЛ за протезирование
Документы требуется подать в налоговую инспекцию. После их проверки, которая занимает около месяца, налоговая инспекция отправит работодателю уведомление о праве работника на вычет. В результате бухгалтерия на некоторое время перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты.
Сумма НДФЛ, которую разрешается вернуть по всем социальным льготам, включая оплату обучения, лечения и других услуг, не может превышать 15 600 рублей (120 000 * 13%). Исключением является возврат 13% по дорогостоящему лечению.
Пенсионер Петров в 2022 г. оплатил курсы на 35 тыс. рублей, а также поставил зубные протезы за 105 тыс. Он получает доход, с которого платит 13%, значит, в 2024 г. имеет право на компенсацию за обучение и за зубы. Общая сумма затрат равна 140 тыс., но вернуть подоходный налог он сможет только со 120 тыс.. Петрову вернется 15 600 руб.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Частые вопросы
Оплачивал протезирование зубов отцу и себе. Обе справки 01. Какова сумма компенсации?
В данном случае размер лимита равен 120 тыс. рублей, так как оба вида медицинских услуг являются простыми.
Супруга на пенсии, я работаю. Могу оплатить ее протезирование, чтобы вернуть деньги?
Да, закон позволяет оформлять налоговый вычет за лечение зубов пенсионерам-супругам. Вы можете оплатить протезирование супруги и получить вычет по НДФЛ.
Если я давно на пенсии, не работаю и дохода у меня нет, я не получу льготу?
К сожалению, нет. Компенсация пенсионерам на протезирование зубов предоставляется, если у них имеются доходы, облагаемые по ставке 13%.
Оплатил жене имплантацию, а себе протезирование. Справки две 1 и 2, сколько мне вернут?
Вы можете оформить социальный вычет по обеим справкам. За протезирование (код 01) вам вернут до 15 600 руб., а за имплантацию (код 02) — 13% от фактических расходов.
Заключение эксперта
Компенсация пенсионерам за протезирование зубов в 2024 году предоставляется на общих основаниях — то есть при наличии налогооблагаемых доходов. Так как с пенсии налоги не уплачиваются, пенсионер без дополнительных доходов, например, от продажи квартиры, сдачи имущества в аренду и прочего, вычет получить не сможет. Но это могут сделать его взрослые дети или работающий супруг — оплатить лечение пенсионера и заявить свое право на налоговый вычет.
Публикуем только проверенную информацию
Налоговый вычет за лечение пенсионерам
Сегодня мы расскажем, как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение и лекарства в 2024 году, в каких случаях неработающие пенсионеры могут оформить возмещение затрат, какими суммами ограничен вычет, и какие документы понадобятся для оформления.
Что такое налоговый вычет для пенсионера
Каждый, кто является резидентом РФ, то есть проживает на российской территории более 183 дней в году, и платит налоги с доходов 13% или 15% (кроме дивидендов), имеет право на налоговые вычеты, включая социальный вычет на лечение и лекарства.
После применения вычета происходит либо уменьшение налогооблагаемой базы (то есть вы перестаете платить налог с доходов, например, с зарплаты), либо возврат ранее уплаченных налогов.
Неработающие пенсионеры не теряют право на данный вид компенсации, если кроме пенсии имеют иной доход и платят с него 13% или 15% НДФЛ. Например, сдают квартиру в аренду или продали имущество (кроме ценных бумаг).
Но если пенсия — единственный источник дохода, то налоговый вычет пенсионеру за лечение не положен, поскольку пенсия не облагается налогом.
Обратите внимание!Неработающему пенсионеру положена компенсация за лечение только в том случае, если у него есть доход, с которого он платит 13% в бюджет государства. Потому что именно из этих денег и будет рассчитываться возврат НДФЛ за лечение.
Можно ли пенсионеру вернуть деньги за лечение родных
Налогоплательщик имеет право вернуть налог не только при оплате собственного медицинского обслуживания, но и при расходах за членов семьи. И неработающие пенсионеры, имеющие сторонний доход, с которого уплачивается 13%, также могут вернуть часть средств, потраченных ими на лечение родных.
Социальный вычет по НДФЛ (ст. 219 НК РФ) можно получить:
- за себя;
- мужа/жену;
- детей, в том числе усыновленных/подопечных до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно (по расходам с 2022 г.);
- родителей.
При этом неважно, кто из них получил медицинскую услугу, — если ее оплачивал человек, вышедший на пенсию, но имеющий доходы со ставкой 13% или 15%, он может получить налоговый вычет.
Важно!Лечение должно проводиться в российских клиниках, имеющих лицензию. Кроме того в пакет документов на получение вычета обязательно входит Справка об оплате медицинских услуг из клиники. Она выдается на имя того, кто претендует на получение компенсации.
Сколько денег можно вернуть за медицинские услуги
Для неработающего пенсионера с налогооблагаемыми доходами максимальный размер социального вычета составляет 120 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть возврат налога за лечение пенсионерам осуществляется в размере 13% от этой суммы — 15 600 рублей.
Петров вышел на пенсию и потратил на лечение зубов 125 тыс. рублей. Петров сдает квартиру и платит с этого дохода налог. Значит, он может воспользоваться правом возврата НДФЛ, оформить документы и получить компенсацию 15 600 рублей.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Размер вычета не может превышать сумму фактических расходов. Если затраты на медобслуживание меньше лимита в 120 тыс. рублей, вычет будет предоставлен на сумму расходов.
Иванов на пенсии, не работает, но сдает квартиру и платит налоги. Он потратил 50 тыс. рублей за операцию на глаза в платной клинике. Он может оформить налоговый вычет только в пределах этой суммы и вернуть 6500 рублей (13% * 50 000).
Недополученный остаток социального вычета не переносится на другие периоды. Это правило касается всех — работающих и неработающих пенсионеров, а также людей не на пенсии. Если НДФЛ, уплаченного за год, не хватило для получения полной льготы, остаток сгорает.
Ведущий специалист по налогообложению
Чтобы не потерять право на возврат и вернуть максимально положенную сумму, советуем обратиться к нашим экспертам: мы за два для составим декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf xml. Вам останется только распечатать и отправить ее в свою ИФНС.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
За какое лечение можно получить вычет
Закон разделяет медицинские услуги на два типа: простое лечение и дорогостоящее. Оба имеют специальные коды — их можно увидеть в справке об оплате медуслуг. Это важный документ, без которого вычет не дадут — и неработающим пенсионерам, и продолжающим трудовую деятельность. Справку вам выдадут в клинике, где лечились вы или ваш родственник, за которого вы производили оплату.
Сохраните Справку об оплате медицинских услуг — она будет нужна для того чтобы получить налоговый вычет за лечение.
Простое медобслуживание имеет код «01», а дорогостоящее — код «02». Разница между ними в том, что социальный вычет на дорогостоящие услуги не имеет ограничений по сумме. То есть за него вы можете вернуть 13% с фактически уплаченной суммы, но не более уплаченных за год налогов.
Максимальная сумма вычета
13% от фактических расходов
Перечень медицинских услуг, в том числе дорогостоящих, указан в Постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 N 458. Если сомневаетесь или хотите уточнить, какие медуслуги будут считаться дорогостоящими, советуем заглянуть в этот перечень.
Сидорова неработающая пенсионерка, но сдает жилой дом в деревне и платит налог. Сидорова оплатила операцию мужу на имплантацию зубов, потратив 250 тыс. рублей. Имплантация зубов имеет код «02», так как это дорогостоящий вид. Сидорова имеет право оформить налоговый вычет и вернуть 13% от всей потраченной суммы, а это 32 500 рублей.
Покупка лекарств и возврат за лечение пенсионерам
Налоговый вычет для пенсионеров предоставляется на лечение и на лекарства, выписанные лечащим врачом. Главное, точно знать правила возврата, так как получить компенсацию за медикаменты и вернуть деньги за платные медицинские услуги пенсионеру можно не всегда.
С 2019 г. в вычет для неработающих пенсионеров, но имеющих сторонний доход с налоговой ставкой 13%, и для прочих категорий налогоплательщиков, можно включать все лекарства, выписанные врачом.
Фото: Сколько можно вернуть за медицину
Медицинские услуги и расходы на медикаменты включены в социальный налоговый вычет с лимитом в 120 тыс. рублей и считаются совокупно.
Наличие рецепта — обязательное условием для получения налогового вычета на медикаменты. За те лекарства, что налогоплательщик купил без назначения врача, социальный вычет получить нельзя.
Необходим специальный рецепт: на бланке должна стоять подпись врача, печать врача и печать мед.организации. Поэтому сохраняйте рецепты на лекарства и чеки, даже если покупаете препарат, который продается без предъявления рецепта.
Возмещение затрат пенсионерам на лечение в санатории
Заявить налоговый вычет можно не на всю стоимость путевки, ведь в нее, кроме медицинских услуг, также входит проживание, питание, иногда включается стоимость проезда и трансфер. Возмещение расходов на лечение пенсионерам и другим категориям налогоплательщиков предоставляется лишь на расходы по медицинским и лечебным процедурам.
Для этого налогоплательщику на пенсии — как неработающему, так и продолжающемуся трудиться — необходимо взять отдельную справку о расходах именно на медицинские услуги, а также договор на оказание этих медуслуг. То есть у санатория обязательно должна быть лицензия на медицинскую деятельность.
А вот если пенсионер ездил в дом отдыха или пансионат, где медицинские услуги не включены, то и вычет тогда не положен — ни полностью, ни частично.
Фото: Документы для пенсионера на возмещение расходов на лечение
Как пенсионеру получить вычет за лечение
Чтобы оформить возврат 13 процентов неработающим пенсионерам и тем, кто еще не вышел на пенсию, необходимо собрать документы для возврата НДФЛ и обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
У инспекции будет три месяца на камеральную проверку и десять дней на принятие решения, после чего возврат денег за платные медицинские услуги поступит на счет пенсионера.
Отправить документы в ИФНС можно по почте, при личном визите в инспекцию, через сайт ФНС после регистрации в личном кабинете налогоплательщика или с помощью онлайн-сервиса «Налогия».
Документы на возмещение НДФЛ
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации и отдельно подавать его не нужно);
- платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.);
- справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинской организацией (в которой прописан код);
- договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили с клиникой;
- копия лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг;
- копия документов на возврат налога, подтверждающих родство (при оплате за ребенка, мужа, жену, родителей).
Если вы оформляете налоговый вычет за лекарства, тогда вам будут нужны:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат;
- платежные документы, подтверждающие затраты на медикаменты (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.);
- рецепт на специальном бланке;
- копия документов, подтверждающих родство (при оплате лечения за ребенка, мужа/жену, родителей).
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год
Частые вопросы
У меня на руках две справки с разными кодами, по какой получать возврат?
Вы можете оформить возврат налога по обеим справкам — и за простые мед.услуги, и за дорогостоящие. Ограничены вы будете только в сумме налога, уплаченного за год.
Если я лечился в 2022 г., можно ли оформить возврат на работе в 2024?
Нет, получать такую социальную льготу через работодателя можно только в том же календарном году, в котором вы лечились. Если оформляете позднее — то только через ФНС или наш сервис Налогия.
Я потратил больше, чем 120 тысяч, можно ли получить остаток позднее?
Нет, социальный налоговый вычет не имеет переносимого остатка. Поэтому вы можете вернуть деньги лишь в пределах указанных сумм.
Заключение
Мы рассказали о том, как пенсионеру вернуть часть денег за медицинские услуги, предоставили вам перечень документов, описали, как предоставляется компенсация за лечение неработающим пенсионерам.
Делитесь этой информацией со своими близкими и возвращайте все положенные по закону деньги. И помните, что в 2024 году налоговый вычет на лекарства для пенсионеров за 2022 год можно получить только по рецепту, выписанному лечащим врачом.
Публикуем только проверенную информацию
Налоговый вычет пенсионеру
Рассмотрим, какие существуют налоговые вычеты для пенсионеров в 2024 году, кто и при каких условиях имеет на них право, как оформить декларацию и вернуть подоходный налог работающему пенсионеру.
Кто из пенсионеров имеет право на вычет
Особого вида вычета для людей на пенсии не существует. Они относятся к обычной категории граждан-налогоплательщиков, если, конечно, продолжают работать и платят со своих доходов налог.
Исключение — имущественный налоговый вычет при покупке жилой недвижимости. Он предоставляется пенсионеру в тех же размерах, что и остальным гражданам, но на иных, льготных условиях. Об этом расскажем ниже.
Налоговый вычет неработающему пенсионеру не положен, если кроме пенсии у него нет других источников дохода. Под другими доходами подразумевается продажа пенсионером квартиры или машины, сдача в аренду недвижимости или транспорта и тому подобное — то есть все то, что облагается налогом по ставке 13%.
Итак, первое обязательное условие для возврата налога — иметь доходы, с которых уплачивается 13% налога. Второе — быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
Налоговый резидент РФ
Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15%
С пенсии налог не уплачивается, поэтому неработающий пенсионер без налогооблагаемых доходов на имеет права на вычет, так как ему не с чего возвращать налог.
Специалист по налогообложению
Поскольку работающий пенсионер имеет право на налоговый вычет как и любой другой работающий гражданин, вспомните, какие расходы у вас были в течение последних трех лет. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ пенсионеру и поможем вернуть максимальные деньги.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Вычет работающим пенсионерам
Можно получить несколько налоговых вычетов на работе:
- Имущественный;
- Социальный;
- Стандартный;
- Инвестиционный;
- Профессиональный.
Ниже мы расскажем о том, как получить налоговый вычет пенсионеру за лечение и лекарства, а также вернуть часть расходов при покупке жилья даже неработающему пенсионеру без дополнительных доходов.
Фото: Имущественный вычет для пенсионера
Имущественный вычет пенсионерам
Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке и строительстве жилой недвижимости: квартиры, комнаты, доли, дома, земельного участка. Работающие пенсионеры получают возврат подоходного налога в тех же размерах, что и другие налогоплательщики.
Сначала мы расскажем об общих условиях, которые применительны и для пенсионеров, а затем — о специальных льготах для пенсионеров.
Используя налоговый вычет, налогоплательщик может вернуть до 260 тыс. рублей при покупке жилья и дополнительно до 390 тыс. рублей с процентов по ипотеке. Имущественная льгота ограничена 2 млн рублей и 3 млн рублей соответственно, поэтому максимально вернуть вы можете 13% от этих сумм.
Основной — при покупке
На проценты по ипотеке
Максимальный размер имущественной льготы
2 000 000 рублей
3 000 000 рублей*
Сумма к возврату
260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)
390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)
*До 1 января 2014 налоговый вычет по ипотеке за фактически уплаченные проценты не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ пенсионерам и другим гражданам осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Годовой возврат НДФЛ не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного в течение этого же налогового периода.
У Иванова зарплата 26 тыс. рублей. Из них 3 380 рублей (26 000 * 13%) ежемесячно уходит в бюджет государства. То есть за год Иванов платит 40 560 рублей налогов и ежегодно может возвращать не больше этой суммы. При той же зарплате одобренную сумму в 260 тыс. он будет возвращать 7 лет (260 000 / 40 560), ежегодно оформляя возврат денег в пределах налога, уплаченного в соответствующем налоговом периоде.
Но если бы Иванов из нашего примера был пенсионером, расчет имущественной льготы происходил бы по иным правилам. О них — ниже.
Льготные условия на вычет пенсионерам при покупке квартиры
На общих основаниях налоговый вычет можно получить не ранее, чем возникло право на вычет. Для жилья, купленного по ДДУ, такое право возникает с момента получения Акта приема-передачи. Если же жилая недвижимость куплена по договору купли-продажи, то право возникает с момента получения выписки из ЕГРН, то есть оформления жилья в собственность.
Фото: Документы на вычет для пенсионера
Для пенсионеров существуют иные, льготные условия предоставления такого вида компенсации: налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам, как и тем, кто вышел на пенсию, но продолжает работать, можно перенести на три предшествующих периода.
То есть пенсионер может вернуть 13 процентов от покупки квартиры сразу за четыре года: три — до возникновения права на вычет и один — за год возникновения такого права (п. 10 ст. 220 НК РФ).
Котов — пенсионер с 2021 г. В 2022 г. он купил квартиру и оформил ее в собственность. В 2024 г. он может подать на имущественную льготу за четыре года. То есть за период, когда образовался переносимый остаток — 2022 г., и за три предыдущих года — 2021, 2020 и 2019 гг. Так как в 2022 г. Котов уже не работал, подавать декларацию за 2022 г. не нужно. Остаются 2021 г. (возврат налога за те месяцы, когда Котов еще работал и платил налоги), 2020 и 2019 гг.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Первая декларация 3-НДФЛ подается за тот год, в котором возникло право на вычет. В нашем примере это 2022 г. Далее остаток вычета переносится по очереди на три предшествующих налоговых периода.
То есть в 2024 году пенсионер сначала оформляет декларацию за 2022 г. Если доходов за 2022 г. недостаточно для получения полного возврата, он оформляет еще одну декларацию — за 2021 г. Если и в этом случае остаются недополученные средства, оформляется 3-НДФЛ за 2020 г. Последняя декларация, которую работающий пенсионер может подать в 2024 г. — за 2019 г. То есть все эти декларации подаются в 2024 году — каждая отдельно по своей форме.
Налоговый вычет работающему пенсионеру за предыдущие годы предоставляется так же, как и неработающему пенсионеру. То есть перенос вычета на предыдущие годы полагается всем гражданам, вышедшим на пенсию.
Обратите внимание!Пенсионеры — как работающие, так и неработающие — могут получить имущественный вычет за три года, предшествовавшие году получения права на вычет. То есть фактически — за четыре года, в отличие от не пенсионеров, которые могут оформить возврат налога только с года получения права на вычет.
Вычет за лечение
Работающим пенсионерам, как и пенсионерам с другими налогооблагаемыми доходами, ежегодно положен возврат 13 процентов за лекарства, лечение, операции, обследования в государственных и частных клиниках по всей России. Клиника должна иметь лицензию на оказание мед.услуг.(ст. 219 НК РФ)
Существуют ограничения на возврат НДФЛ работающим пенсионерам или тем, у кого есть иные налогооблагаемые доходы:
- Совокупный размер налогового вычета за простое лечение составляет 120 тыс. рублей ежегодно. В эту сумму входят расходы на лечение и на все лекарства, выписанные лечащим врачом. На счет возвращается до 13% от фактических расходов, но не более 15 600 рублей (13% * 120 000);
- Отдельно считается вычет за дорогостоящее лечение по списку из Постановления Правительства РФ от 08.04.2020 N 458. Этот вид льготы не имеет ограничений по сумме и предоставляется на все расходы. То есть на счет пенсионера возвращается до 13% от всех расходов.
Вернуть налог за лечение можно в течение трех лет после оплаты услуги. То есть в 2024 году пенсионер имеет право подать декларацию за платные медицинские услуги за 2022, 2021 и 2020 гг. В 2024 г. вернуть расходы за лечение, оплаченное в 2019 г., уже не удастся.
Пенсионер может вернуть часть расходов за лечение, анализы, операцию, медицинские, ортопедические и стоматологические материалы (протезы, штифты, коронки и пр.) — то есть за любые медицинские манипуляции. Главное условие — иметь налогооблагаемые доходы, с которых уплачивается НДФЛ по ставке 13% или 15%.
Чтобы определить вид лечения и понять, сколько денег удастся вернуть, необходимо в клинике взять справку об оплате медицинских услуг. В ней будет указан код:
Оба эти вычета считаются отдельно и не зависят друг от друга. Оформлять их можно одновременно.
Но помните, что нельзя вернуть налогов больше, чем было уплачено в бюджет государства за соответствующий год. И если уплаченный за год НДФЛ меньше 13% налогового вычета, возврат будет в пределах меньшей суммы.
То же самое касается ограничения по сумме за простое лечение и покупку медикаментов. Если пенсионер оплачивал лечение и/или лекарства, которые выписал врач, то вернуть он сможет не более 13% от 120 тыс. рублей ежегодно — 15 600 рублей, даже если лечение и /или лекарства стоят больше этой суммы. Если же стоимость медикаментов меньше 120 тыс. рублей за год, то выплата составит 13% от фактических затрат.
Важно!Без рецепта на специальном бланке невозможно получить вычет даже за безрецептурный препарат! Чтобы вернуть 13% за медикаменты, просите врача выписать рецепт на лекарство на специальном бланке!
Документы для оформления вычета пенсионеру
Продолжая работать, пенсионер может оформить налоговый вычет как через работодателя, так и через налоговую инспекцию.
На следующий год после получения права на льготу
В том году, когда получено право на льготу
Подать документы на имущественный и социальный возврат можно через ИФНС по месту прописки. В этом случае документы подаются по окончании календарного года, в котором вы оформили жилое имущество в собственность по договору купли-продажи или подписали Акт приема-передачи при покупке по ДДУ. Для лечения — на следующий год после оплаты услуг.
Для возврата НДФЛ через работодателя не нужно брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ.
Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.
Документы для имущественного вычета
- Копия паспорта.
- Копия пенсионного удостоверения.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение отчетного периода.
- Заявление на предоставление вычета. Такое заявление заполняется только при подаче декларации за 2019 г., так как в последующих периодах заявление входит в декларацию и является ее неотъемлемой частью.
- Договор о приобретении недвижимости.
- Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ.
- Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.
- Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства.
- Справка банка об уплаченных за год процентах.
- Заявление о распределении имущественной льготы между супругами.
- График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
- Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов: чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год
Для вычета на лечение
Перечень необходимых документов:
- Копия паспорта.
- Копия пенсионного удостоверения.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение отчетного периода.
- Заявление на предоставление вычета. С 2020 г. входит в состав декларации.
- Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.
- Копия документа, подтверждающего родство при оформлении за детей или супруга;
- Рецепт на лекарства от врача;
- Договор с клиникой, ее лицензия на оказание медицинских услуг;
- Справка об оплате медицинских услуг.
Образец заявления
Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год
Оформление через работодателя
Вернуть подоходный налог с зарплаты работающему пенсионеру можно в том же году, когда получено право на льготу.
Отнесите документы в налоговую инспекцию по месту прописки или заполните специальную форму в Личном кабинете после регистрации на сайте ФНС. В течение 30 дней инспектор проверит бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.
После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возмещения или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.
Частые вопросы
На пенсии с 2020 г., а в 2022 г. приобрел квартиру. Когда могу вернуть НДФЛ?
В 2024 г. пенсионеру можно оформить возврат НДФЛ за 2022, 2021, 2020, 2019 гг. Но поскольку в 2021 и 2022 гг. вы уже не работали, вернуть налог за эти годы вы не сможете. Значит оформляйте декларации за 2020 и 2019 гг. В расчет за 2020 г. попадут месяцы, когда вы еще работали и платили налоги.
В 2022 г. купил квартиру и вышел на пенсию. Когда подавать 3-НДФЛ и за какие годы?
Декларации нужно оформить в 2024 г. — на следующий год после получения права на вычет. В 2024 г. подавайте декларации за 2022, 2021, 2020 и 2019 гг.
В 2021 г. купил жилье, а в 2024 г. вышел на пенсию. Когда подавать 3-НДФЛ?
Если вы не получали вычет ранее, оформляйте его прямо сейчас — в 2024 году. Заполните декларации за 2022, 2021, 2020 и 2019 гг. В 2024 г. оформляйте декларацию за 2024 — за те месяцы, что вы еще работали и платили налоги.
Заключение эксперта
Если у пенсионера есть доход, облагаемый НДФЛ, он в 2024 году имеет право на налоговый вычет на общих основаниях. Имущественный вычет предоставляется на иных, более выгодных условиях — за три года до возникновения права на вычет. То есть пенсионер имеет право вернуть НДФЛ за те годы, когда еще работал.
Публикуем только проверенную информацию
Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет
Благодаря налоговым вычетам у нас есть возможность частично не платить или частично вернуть налог на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченный нами ранее. В этой статье мы разберем вопрос, касающийся получения налоговых вычетов пенсионерами.
Вычет при продаже
Предположим, пенсионер решает продать квартиру или дом, которыми он владел менее минимального предельного срока — равно как и всем физлицам, в этом случае ему надо будет заплатить налог с полученных от сделки доходов. В зависимости от того, каким образом была получена недвижимость, минимальный срок может составлять три года или пять лет.
Существует общее правило, согласно которому при продаже недвижимости до истечения минимального срока владения можно уменьшить налоговую базу. Для этого надо заявить в налоговую о праве на вычет в размере 1 млн рублей — в данном случае статус работающего или безработного не будет играть никакой роли.
Соответственно, если пенсионер решает продать квартиру или дом, которыми он владел дольше минимального срока, то налога при продаже не будет.
Разберем ситуацию на примере: в 2017 году близкий родственник подарил пенсионеру квартиру. В 2019 году он данную квартиру продал по цене 1,4 млн рублей. Срок владения квартирой составил 2 года, это меньше установленного минимального срока — нужно платить НДФЛ в размере 13% от стоимости продажи. Заявив о своем праве на вычет в 1 млн руб., пенсионер уменьшит налогооблагаемую базу и будет платить 13% уже не от всей суммы (1,4 млн руб.), а только от 400 тыс. рублей (1,4 млн – 1 млн = 400 тыс.). Итого налог составит 52 000 руб. вместо 182 тыс. рублей.
Вычет при покупке работающим пенсионером
Предположим, что пенсионер покупает дом, квартиру или участок земли под ИЖС — в этом случае для получения вычета должны быть выполнены некоторые условия. Дело в том, что право на получение налогового вычета на покупку недвижимости есть только у того, кто что-либо платит в госбюджет, то есть должно быть, что возвращать. Если пенсионер уплачивает НДФЛ, то ему есть, что возвращать.
Максимальная возможная сумма к возврату составляет 260 тыс. рублей — это 13% от предельного установленного лимита в 2 млн рублей. Пенсионер может состоять в браке, тогда вернуть можно 260 тыс. рублей на каждого, суммарно 520 тыс. рублей. Если пенсионер официально работает по найму или в качестве ИП на общем режиме налогообложения, имеет дополнительные доходы (сдает в аренду жилье или другое имущество, получает дополнительную негосударственную пенсию), то все просто. Оформить вычет можно на общих основаниях.
Вычет при покупке неработающим пенсионером
Пенсионер может не работать, у него может не быть вышеперечисленных дополнительных доходов — только государственная пенсия. В этом случае НДФЛ он не платит, но некоторые варианты получить вычет все равно остаются.
У неработающих пенсионеров по закону есть возможность получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за предшествующие году покупки недвижимости три года. Это означает, что если пенсионер за прошедшие три года был трудоустроен официально и уплачивал НДФЛ, у него будет возможность вернуть средства в рамках вычета.
Есть и другой способ. Он заключается в получении вычета официально трудоустроенным или имеющим дополнительные доходы супругом (супругой) пенсионера. Здесь не играет роли то, кто конкретно выступал покупателем недвижимости — важно, чтобы супруги состояли в официально зарегистрированном браке, и второй супруг платил НДФЛ. Вышеупомянутое правило про предшествующие году покупки недвижимости три года для второго супруга тоже работает.
Покупка и продажа недвижимости в рамках одного года
Предположим, пенсионер владел недвижимостью менее установленного минимального срока, продал ее и в течение календарного года купил другую недвижимость. В данном случае можно произвести взаимовычет налога. Статус работающего (уплачивающего НДФЛ с дополнительных доходов) или неработающего здесь имеет значение лишь при покупке жилья, о чем было сказано выше. Вычет при продаже сохранится независимо от того, работает пенсионер или нет.
Разберем на примере. В 2019 году человек вышел на пенсию и до этого работал с официальным трудоустройством. В марте 2019 года пенсионер за 3 млн рублей продал квартиру, которой владел 1 год — ему нужно заплатить налог. Далее в июле 2019 года пенсионер приобрел жилой дом стоимостью 1,2 млн рублей.
Ранее упомянутый взаимозачет налога в этой ситуации будет выглядеть следующим образом. Изначально налогооблагаемая база при продаже квартиры составляла 3 млн руб. К ней применяется вычет на 1 млн рублей) и составит 104 тыс. рублей.
Вычет на лечение
Если пенсионер официально работает (получает дополнительный доход) и проходил лечение в платных медицинских учреждениях, то он может получить вычет на это лечение. Но сделать это можно в срок не позднее трех лет с года, в котором лечение было оплачено.
Если единственные доходы пенсионера — это государственная пенсия, то возможности оформить вычет на лечение у него нет. Однако, получение такого вычета возможно на лечение супруга (супруги), родителей и детей до 18 лет. Это означает, что дети неработающего пенсионера или его работающий супруг (супруга) могут получить вычет за него — соответственно, оплатить медицинские услуги должны тоже они. Максимально возможная к возврату сумма в рамках налогового вычета составляет 15,6 тыс. рублей — это 13% от установленного лимита в 120 тыс. рублей.