Как продать акции по наследству 2023

Ценные бумаги являются таким же имуществом, как и любой другой объект вещных прав.

Это значит, что их можно продавать, покупать, дарить, отдавать в залог, менять и, конечно, завещать и получать акции по наследству. Самым важным и необходимым подтверждением прав акционера на его ценные бумаги является запись в специальном документе — реестре акционеров, который в обязательном порядке должен существовать в каждом АО. Выписка из реестра является единственным документом, подтверждающим права акционера, так как в выписке указываются количество и категория ценных бумаг, которыми он обладает.

Правила оформления наследства

Рассмотрим, как оформить наследство на акции, какие действия должен произвести наследник, если он получил акции по наследству. Наследники, к которым перешли акции, становятся совладельцами эмитента (компании, выпустившей акции).

Начать следует с обращения к нотариусу по месту открытия наследства с заявлением о выдаче свидетельство о праве на наследство. Нотариус расскажет, как оформить наследство на акции, поможет с юридическими вопросами оформления наследства. В некоторых случаях можно запросить отдельное свидетельство на акции по наследству, которое в дальнейшем упростит вступление в наследство. В дальнейшем нотариус отправляет запрос реестродержателю о том, какие акции и в каком количестве принадлежали акционеру-наследодателю на момент его смерти. Отметим, что реестродержатель имеет право выдавать выписку по ценным бумагам только акционерам или уполномоченным представителям наследника, то есть нотариусу.

При оформлении, вступлении в наследство наследник неизбежно сталкивается с процедурой оценки акций для наследства, в том числе для уплаты налога на имущество. При этом если акции не обращаются на фондовой бирже, оценка акций для наследства проводится по номинальной стоимости бумаг, если ценные бумаги являются объектами рыночного оборота – оценка проводится биржевой котировки на момент оценки акции. После уплаты налога на имущество, наследник сможет распоряжаться акциями по наследству по своему усмотрению.

Если акционер умер, а наследники не дали о себе знать, то по истечении 6 месяцев с даты смерти гражданина в случае отсутствия наследников, а также в случае отказа наследников от получения наследства нотариус вправе выдать свидетельство о праве на наследство в пользу государства (ст.ст.1151, 1154 Гражданский Кодекс Российской Федерации).

Как вступить в права на наследование акций?

Оформление прав собственности на акции, как и на какую-либо другую собственность, переходящую по наследству, проводится в соответствии с существующими юридическими нормами. Для получения права наследования акций, если после смерти владельца акций прошло менее полугода, необходимо обратиться к нотариусу или (если прошло более полугода и при этом наследники не обращались к нотариусу для оформления какого-либо принадлежавшего наследодателю имущества) — в судебные органы по последнему месту регистрации (прописки) владельца акций (наследодателя), и получить свидетельство о праве наследования акций и дивидендов по закону либо решение суда.

Нотариус или судья на основании заявления наследника, предъявления подлинника свидетельства о смерти и одного из документов, подтверждающих право умершего родственника на владение акциями (это могут быть выписка из реестра акционеров, копия лицевого счета в депозитарии, бюллетени для голосования на собрании акционеров, направлявшиеся акционеру) открывает наследственное дело. Нотариус (судья) должен направить запрос о количестве акций на счете и количестве причитающихся к выплате дивидендов наследодателю по месту учета акций. Необходимо учитывать, что запрос оформляется на специальном бланке на русском языке. В запросе нотариус (судья) должен указать полностью фамилию, имя, отчество, адрес и иные имеющиеся в распоряжении данные, позволяющие идентифицировать акционера в реестре. Подпись на запросе должна быть заверена круглой печатью.

После получения информации по запросу нотариус оформляет свидетельство о праве на наследование акций и дивидендов по закону, а судья выносит соответствующее решение суда.

Затем наследник должен явиться в организацию по месту учета акций наследодателя, имея при себе паспорт и подлинник Свидетельства (решения суда). При этом он открывает счет на свое имя, оформляет поручение на перевод акций по наследству и оплачивает услуги регистратора/депозитария согласно утвержденным тарифам.

ООО «Еврофинанс» окажет Вам весь спектр услуг по оформлению прав на ценные бумаги

Как правильно рассчитать налог физ. лица при продаже акций полученных по наследству?

Т.к. не нашел четкой информации в интернете по данному вопросу, решил обратиться к участникам форума.
Наверняка кто-то сталкивался с подобной ситуацией.

Кратко: После продажи акций брокер просит предоставить документы о стоимости акций
полученных по наследству и в результате дарения. В случае непредоставления сообщает,
что будет рассчитывать налог исходя из того, что стоимость акций была нулевая (т.е. доходом
будет считаться вся сумма полученная при продаже акций и вся эта сумма будет облагаться налогом).
Какие есть варианты уменьшения налога?

Теперь постараюсь все максимально детально описать (заранее прошу прощение за «много букв»).

1. Имеем часть акций подаренных отцом сыну в начале 2000-х или даже раньше (до 2007 г. точно).
Документы о дарении в настоящий момент пытаются найти, но шансов не много в связи с тем, что дело
это давнее. Вопрос: Как можно восстановить данные документы, если их не удастся найти?

2. Имеем вторую часть акций, которые были получены сыном от отца (после смерти отца) в качестве
наследства. Об этом имеется свидетельство о праве на наследство по закону от 2008 года.
В данном свидетельстве указана среднерыночная стоимость акций на момент возникновения права
собственности у сына.

3. Предположительно все акции из п.1 и п.2 приобретались отцом в 90-е за ваучеры в организации,
в которой он работал. Вопрос: Может ли в настоящий момент его сын получить какие-то документы, которые
бы подтверждали покупку акций отцом? Где и как это можно получить?

4. Все акции из п.1 и п.2 находились в депозитарии без движения до 2019 года.
Сын получал по ним дивиденды и никаких иных действий (купля/продажа) не совершал.

5. В 2019 году все акции из п.1 и п.2 были переведены в другой депозитарий и позже проданы
по цене ниже чем среднерыночная стоимость акций указанная в свидетельстве о праве на наследство (п.2).

6. В 2019 году на всю сумму полученную от продажи акций куплена валюта (USD),
которая от брокера не выводилась.

7. В настоящий момент брокер просит предоставить документы о цене акций по которой их приобретал отец
для того чтобы от этой цены посчитать полученную при продаже акций прибыль и обложить ее налогом.
В случае непредоставления, как уже писал выше, брокер сообщил, что будет рассчитывать налог исходя из того,
что стоимость акций была нулевая (т.е. налогом будет облагаться вся сумма полученная при продаже акций).

Вопросы:
1. Если даже документы в которых будет указана цена приобретения акций отцом будут найдены,
разве правильно рассчитывать прибыль от этой цены? Ведь акции приобретались очень давно и за ваучеры,
стоимость рубля была совсем другой и т.д. Почему брокер отказывается считать прибыль от продажи акций
опираясь на среднерыночную стоимость акций указанная в свидетельстве о праве на наследство,
ведь по логике это и есть та цена по которой сын «приобрел» (получил в наследство) акции?

2. Читал что существуют налоговые вычеты, а именно, что акции приобретенные после 2014 года
и находящиеся без движения более 3 лет, налогом не облагаются? По словам брокера к акциям полученным
в 2008 году и ранее это не относится. В чем логика? Если акции находились без движения 3 года налог
не взимается, а если более 10 лет, то платим налог? Звучит абсурдно.

Почитать Нарушение запретов на государственной службе

3. Если до конца года сын вновь приобретет через брокера акции той же компании, но по более низкой
цене (цена сейчас несущественно снизилась), какой налог он заплатит?

Какие есть варианты уменьшения налога в данной ситуации?

Возможно кто-то обладает бесценным опытом, которым готов поделиться. Заранее благодарен.

Как продать акции по наследству?

У нас есть 19 ответов на вопрос Как продать акции по наследству? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.

Где переоформить акции умершего родственника?
Что происходит с акциями в случае смерти владельца?
Можно ли передать акции по наследству?
Как передать акции родственнику?
Как продать акции по наследству? Ответы пользователей
Как продать акции по наследству? Видео-ответы

Отвечает Анастасия Королевская

Для того чтобы переоформить акции по наследству на наследника, нужно обратиться к регистратору, ведущему учет данных ценных бумаг, и предоставить ему документы, подтверждающие права на это имущество: нотариальное свидетельство о праве на наследство решение суда, дающее право на наследование конкретных ЦБ.Jan 3, 2022

Где переоформить акции умершего родственника?

Нужно обратиться к нотариусу и открыть наследственное дело, причем не позднее шести месяцев с даты смерти наследодателя. О том, какие для этого нужны документы и что делать, если наследников несколько, можно прочитать в статье «Как оформить наследство». Именно нотариус будет собирать информацию об активах умершего.

Что происходит с акциями в случае смерти владельца?

После смерти участника акционерного общества (АО) принадлежавшие ему акции переходят к его наследникам, которые становятся участниками этого АО. Однако, чтобы это произошло, необходимо зарегистрировать переход прав на акции, которые в большинстве случаев выпускаются в бездокументарной форме, в реестре акционеров (п.

Можно ли передать акции по наследству?

наследник оформляет документ, подтверждающий право наследство на акции; регистратор открывает новый лицевой счет и переводит акции на имя наследника. Если наследнику меньше 14 лет, его интересы представляет официальный опекун (родитель). Если наследников нет вообще, акции переходят государству.

Как передать акции родственнику?

Чтобы подарить ценные бумаги, понадобится договор дарения. Там указывают, кому передаются активы и предмет сделки: наименование акций и эмитента, стоимость и количество. Договор можно сделать в свободной форме, но его могут попросить заверить у нотариуса.

Как оценить акции для вступления в наследство

Оценка акций для вступления в наследство нужна для того, чтобы рассчитать размер госпошлины, которую наследник должен заплатить, а также понять, какая сумма получена в наследство. В статье расскажем, что потребуется сделать для правильной оценки акций, какие документы для этого нужны и что наследник получит по итогам проведения оценки.

Как ценные бумаги переходят по наследству
Как сделать оценку акций для нотариуса пошагово
Документы для оценки
Результат проведения оценки ценных бумаг — отчет
Итоги

Как ценные бумаги переходят по наследству

Акции, как и другое имущество человека, наследуются (ст. 1112 ГК РФ). Существует два вида наследования: по закону и по завещанию. В первом случае активы переходят к наследникам, определенным законом (детям, родителям, братьям и т. д.), и делятся между ними в равных долях. Во втором случае имущество распределяется так, как указал наследодатель в завещании — он вправе завещать его любому человеку, даже не состоящему с ним в родстве.

Наследник может стать владельцем акций, перешедших ему по наследству, только после внесения изменений в сведения, содержащиеся в реестре акционеров предприятия. Для этого потребуется свидетельство о праве на наследство. Чтобы его получить, нужно заплатить государственную пошлину.

Размер пошлины, в соответствии с подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ, составляет:

0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тыс. руб.) — для детей, родителей, супруга (супруги), братьев и сестер наследодателя;
0,6% от стоимости наследуемого имущества — для остальных наследников.

Оценка стоимости акций для нотариуса необходима для того, чтобы правильно рассчитать размер госпошлины. Самостоятельно оценить акции не получится — нужен специалист-оценщик, который не только произведет оценку, но и зафиксирует ее результаты документально.

Как сделать оценку акций для нотариуса пошагово

В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе путеводитель по сделкам с акциями и защите прав на акции. Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно. Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.

Оценка акций для нотариуса производится в следующем порядке:

Наследник выбирает оценщика и заключает с ним договор на проведение оценки. Важно, чтобы оценщик являлся членом саморегулируемой организации оценщиков (проверить членство можно на официальном сайте Росреестра).
Наследник передает оценщику документы, необходимые для проведения оценки (их перечень ниже).
Оценщик составляет отчет об оценке — официальный документ, заверенный подписью и печатью и обладающий юридической силой.

Оценщик может определить стоимость акций одним из следующих способов:

фактический — оцениваются текущие котировки акции на рынке (если она участвует в торгах на бирже);
сравнительный — используется имеющаяся в открытом доступе стоимость акций предприятий, схожих с эмитентом оцениваемых акций по производственным и финансовым показателям;
затратный — анализируются финансовые показатели компании — стоимость чистых активов или ликвидационная стоимость;
доходный — оценивается возможный доход, который акция может принести владельцу; перспективы ее роста и развития.

Стоимость услуги по оценке имущества законодателем не регламентирована, поэтому точную сумму назвать невозможно. Цена изменяется в зависимости от региона, а также от расценок, установленных оценочной организацией или конкретным оценщиком.

Документы для оценки

Чтобы провести оценку акций для наследства, необходимо представить следующие документы:

паспорт наследника;
свидетельство о смерти наследодателя;
документы, подтверждающие право наследодателя на ценные бумаги (например, выписку из реестра акционеров компании).

Результат проведения оценки ценных бумаг — отчет

По итогам проведения оценочных мероприятий составляется отчет об оценке. В нем, согласно ст. 11 федерального закона «Об оценочной деятельности…» от 29.07.1998 № 135-ФЗ, указываются следующие сведения:

дата составления и порядковый номер;
основания для проведения оценки;
информация об оценщике;
цель проведения оценки;
описание объекта оценки;
стандарты, которыми руководствовался оценщик при проведении оценки;
порядок проведения оценки;
итоговая стоимость оцениваемого объекта;
дата проведения оценки;
перечень документов, которые были использованы оценщиком.

Отчет составляется в бумажном и/или электронном виде и подписывается оценщиком лично или с помощью электронной подписи.

Стоимость ценных бумаг, указанная в отчете, является базой для расчета размера госпошлины — нотариус обязан руководствоваться полученными в результате оценки цифрами.

Итоги

Итак, рыночная оценка акций для нотариуса производится экспертом, который обладает соответствующей квалификацией и является членом СРО. По результатам оценки составляется отчет, в котором указывается стоимость акций, входящих в наследственную массу. На основании полученных значений рассчитывается размер госпошлины, подлежащий уплате наследником, которому перейдут оцениваемые акции.

Где и как продавать акции

Одна из важнейших стадий всего инвестирования – это выбор удачного момента для продажи акций. Получение прибыли или уменьшение убытка предполагает под собой безэмоциональный системный подход со стороны инвестора. Как правильно продать ценную бумагу и снизить инвестиционные риски – об этом в статье.

Процедура продажи на бирже

Речь будет идти о ликвидных ценных бумагах, которые можно продать на фондовой бирже.

Существуют две ситуации, когда продаются акции:

Инвестор продал ценные бумаги по собственной инициативе.
Компания-эмитент инициирует обратный выкуп своих акций.

Инвестор продает акции по собственной инициативе

Лучше продавать свои акции через того посредника, у которого инвестор их приобрел. Наиболее популярными брокерами по числу активных пользователей в 2021 году стали Тинькофф, ВТБ, Сбербанк и Альфа-Банк.

Почитать Как исправить запись в трудовой книжке

Продать акции можно следующими способами:

в онлайн-приложении (Тинькофф Инвестиции, ВТБ Мои Инвестиции),
через торговые платформы (QUIK, MetaTrader),
в офисе брокера,
отдать поручение брокеру по телефону.

Ниже представлен пошаговый план по продаже активов в зависимости от способа их покупки.

Онлайн-приложение / Торговая платформа

Необходимо открыть свой портфель ценных бумаг.
Выбрать интересующую бумагу.
Прописать кол-во лотов к продаже.
Установить свою цену исполнения заявки или выбрать «По рыночной цене».
Нажать на кнопку «Продать».

В офисе брокера

Оформить перевод акций со счета держателя ценных бумаг на счет брокера.
Подписать поручение на продажу пакета акций.
Дождаться продажи актива и поступления средств на брокерский счет.
Получить деньги в кассе брокера или осуществить перевод на банковский счет.

Отдать поручение брокеру по телефону

Необходимо назвать торговую площадку, на которой намерены осуществить продажу акций.
Назвать номер брокерского счета.
Продиктовать свои ФИО и кодовое слово.
Продиктовать параметры поручения:
- вид ценной бумаги,
- вид поручения (в нашем случае – продажа),
- цена исполнения поручения (рыночная или лимитированная цена),
- кол-во ценных бумаг к продаже.

Компания-эмитент инициирует обратный выкуп своих акций

В данном случае возможно три варианта:

Принудительный выкуп

Акционер имеет законное право купить акции компании у других инвесторов без их согласия в случае, если уже приобрел 95% всех акций фирмы. В таком случае инвесторы лишаются своих акций, а взамен получают на брокерский счет деньги за их продажу.

Добровольный выкуп

Чаще всего компания прибегает к покупке своих собственных акций, когда у нее накапливаются свободные денежные средства и в ближайшее время акционерное общество не намерено совершать инвестиции в развитие компании. Эмитент обычно выкупает акции на бирже по цене выше рыночной. В таком случае инвестор может задуматься о продаже своего пакета акций и зафиксировать прибыль (или минимизировать свои убытки, если до этого момента стоимость акций в портфеле снижалась).

Условно добровольный

Компания инициирует процедуру делистинга – отзыв бумаг с биржевых торгов. В отличие от США, где после делистинга обращение акций автоматически прекращается, в России торги по акциям могут перейти с биржевого рынка на внебиржевой. В таком случае инвестору нужно проанализировать ситуацию и понять, сохранять ли акции в дальнейшем или продать их сейчас.

Поводом продать акции служит тот факт, что новость о делистинге спровоцирует мгновенную распродажу бумаг, это приведет к падению их стоимости.

Как быстро можно продать акции

Отдельно стоить сказать про режим расчетов: T+0, T+1, T+2.

Процедура продажи актива происходит мгновенно, но денежные средства могут поступать на брокерский счет только на следующий торговый день или даже через два таких дня. Зависит от того, какую ценную бумагу вы продали.

Режим Т+0

Зачисление средств на счет клиента происходит моментально. К ним относятся муниципальные и корпоративные облигации и еврооблигации, не номинированные в долларах.

Режим Т+1

Деньги поступают на следующий торговый день. К таким активам, которые на бирже торгуются, относят ОФЗ (облигации федерального займа).

Режим Т+2

В эту группу включают российские и иностранные акции, ПИФы, депозитарные расписки, еврооблигации, номинированные в долларах.

Когда нужно продавать

Грамотное управление инвестиционным портфелем – залог высокой прибыли. Нет универсальных правил, точных формул или надежных стратегий, по которым можно определить лучший момент для продажи своих акций. Единственное, что может сделать инвестор в таком случае, – это заранее задать себе ряд вопросов и попытаться на них ответить. Например:

С какой целью я покупаю данную акцию?

Потенциальный ответ: планирую получить дивиденды.

Сколько времени я буду владеть этой бумагой?

Потенциальный ответ: 1 год.

Что заставит меня продать эту акцию раньше планируемого срока?

Потенциальный ответ: рост котировок на 20% и более.

Основные причины для продажи акций

Ухудшение финансовой отчетности компании

Каждое акционерное общество публикует ежеквартальную отчетность со своими финансовыми показателями. Регулярное снижение прибыли, отсутствие получения дивидендов, слабый прирост по выручке – всё это повод для продажи ценной бумаги. Окончательное решение в данном случае нужно принять только после изучения финансовых мультипликаторов.

Важно также понимать, по какой причине произошло ухудшение финансовых показателей.

Если это внешний фактор, не зависящий от компании (например, геополитическая напряженность в мире, ослабление национальной валюты и т. д. ), тогда важно оценить текущую ситуацию и понять, насколько быстро она стабилизируется, как оперативно компания подстроится под новые реалии в следующем квартале. Если ситуация будет только ухудшаться или компания не сможет успешно продолжать вести бизнес под давлением извне, тогда продажа акций – единственный способ уберечь себя от еще больших убытков.

Если же плохой финансовый отчет вызван внутренними факторами, тогда задача инвестора сводится к тому, чтобы разобраться в истинных причинах снижения показателей. Это может быть падение производственных мощностей компании, появление у конкурента нового продукта, неэффективный менеджмент фирмы и т. д. Выяснив причину, необходимо понять, как долго этот фактор будет оказывать влияние на финансовые показатели и как эффективно компания будет реагировать на него.

Достижение целевой отметки рыночных цен

Большинство инвесторов допускают серьезную ошибку, покупая акцию без точного понимания, когда продавать актив. Если акция доросла до целевой отметки, стоит предварительно изучить будущие факторы роста бумаги, прежде чем задуматься об их продаже. Хорошая финансовая отчетность компании и рост дивидендных выплат – основные аргументы для сохранения в своем портфеле ее акций. В противном случае лучше их продать.

Дополнительная диверсификация

Основа успешного инвестирования – тщательная диверсификация своего портфеля для сохранения оптимального баланса активов между различными секторами экономики. Перевес одного из них – повод для продажи акций и перенаправления полученных средств на покупку других инвестиционных продуктов.

Срочная потребность в деньгах

Бывают случаи, когда нужда в наличных денежных средствах заставляет продать в срочном порядке ценные бумаги, даже если это невыгодно с точки зрения инвестиционной стратегии. Именно поэтому инвестор должен формировать свой портфель так, чтобы в него входили высоколиквидные финансовые инструменты, которые можно было бы мгновенно продать при необходимости.

Выкуп акций самой компанией

Было рассмотрено в п. Процедура продажи на бирже.

Как продать бумажные акции

Сейчас выпуск ценных бумаг происходит исключительно в электронном формате. Однако бывают случаи, когда у инвестора по разным причинам оказывается бумажный вариант акций.

Что делать тогда?

1 вариант. Предприятие, которое выпустило эти акции, функционирует до сих пор.

Порядок дальнейших действий в таком случае:

Находим регистратора, который занимается регистрацией и учетом данного вида акций этой организации.
Подтверждаем свое право на владение данными акциями.
Получаем выписку из реестра акционеров компании. Теперь акции существуют только в электронном формате. Все права акционера сохранены.
Продаем акцию на той бирже, где она торгуется, или продолжаем ей владеть.

2 вариант. Предприятие, которое выпустило эти акции, больше не существует.

В таком случае акцию нельзя будет продать. Экономическая ценность будет отсутствовать.

Реализация ценных бумаг при смене брокера

Причины смены брокера могут быть различными:

Неудобство сервиса.
Высокий тариф за обслуживание.
Несоразмерная комиссия за совершение сделок купли-продажи ценных бумаг.
Уход самого брокера с рынка.

Вне зависимости от того, почему инвестор намерен осуществить переход в другую брокерскую компанию, у него есть всего два варианта, как это сделать:

Поменять брокера, предварительно продав все ценные бумаги.
Поменять брокера с одновременным переносом всего своего портфеля активов.

Первый вариант – самый простой способ начать работать с новым посредником на бирже. Важный момент – двойная комиссия за совершение сначала продажи бумаг у первоначального брокера, а затем за покупку акций у нового и уплата налога с прибыли, в случае если продаете акции выше цены покупки.

Почитать Какие документы нужны для завещания

При рассмотрении варианта с переносом текущего инвестиционного портфеля порядок действий будет таким:

Заключить договор на брокерское и депозитарное обслуживание с новым брокером.
Подать поручение своему текущему брокеру о выводе ценных бумаг.
Подать поручение выбранному брокеру о приеме активов.
Подготовить для нового брокера пакет документов о первоначальных заявках по рыночной цене и дате приобретения ценных бумаг для корректного отображения их балансовой стоимости.

Какой вариант выгоднее, однозначно сказать трудно. Все будет зависеть от стоимости вывода ценных бумаг со счета у первоначального брокера, от стоимости приема у нового брокера и от тарифа депозитария на получение выписок для корректного отображения балансовой стоимости бумаг у нового брокера.

Сделки купли-продажи на внебиржевом рынке

Внебиржевая сделка – это сделка купли-продажи ценной бумаги, заключенная между инвесторами без посредника. Сформировался внебиржевой рынок из-за неспособности или нежелания компаний проходить сложную процедуру листинга на фондовой бирже.

Важно знать, что внебиржевой рынок принципиально не подходит начинающему инвестору, который планирует вкладывать средства в ликвидные ценные бумаги.

Большинство инструментов на таком рынке доступны только квалифицированным инвесторам. Им интересно приобретать ценные бумаги, которых нет на фондовой бирже, и договариваться по условиям сделки непосредственно с противоположной стороной.

Внебиржевой рынок

Более высокая доходность

Отсутствие гарантии исполнения

Многообразие финансовых инструментов

Низкая ликвидность активов

Отсутствие строгого регламента по приобретению ценных бумаг

Нет аналитической поддержки / отсутствуют предложения по активам и анализ спроса

Для того чтобы совершить сделку купли-продажи акций на внебиржевом рынке, нужно через брокера обратиться к площадкам, на которых обращаются бумаги, не допущенные к торгам на организованном (биржевом) рынке.

В России наиболее известная такая площадка – RTS Board.

Среди ценных бумаг, которые можно приобрести, стоит выделить несколько.

Еврооблигации

Еврооблигации Минфина России, иностранные государственные облигации и еврооблигации российских и иностранных компаний.

Бумаги иностранных эмитентов

Акции и депозитарные расписки иностранных компаний, которые не обращаются на Московской и Санкт-Петербургской биржах.

Акции иностранных фондов (ETF)

Квалифицированные инвесторы могут вложить денежные средства в более чем 600 иностранных инвестфондов, которые специализируются по секторам промышленности или товарам в разных странах.

Налогообложение

Действующее налоговое законодательство РФ обязует физическое лицо уплатить налог в размере 13% от дохода при продаже акций. При этом с 2020 года в России действует прогрессивная шкала налогов. Ставка НДФЛ составит 15% только на доход свыше 5 млн руб. в год. Также получать доход от продажи ценных бумаг могут и налоговые резиденты другого государства. Для них ставка – 30%.

Налогом облагается только прибыль от продажи акций. В случае если участник рынка зафиксировал убыток, налог при продаже актива не взимается.
В услуги брокерских компаний также входит обязательное налоговое сопровождение. Брокер или управляющая компания выступает налоговым агентом своего клиента, что освобождает последнего от самостоятельной подачи декларации в федеральную налоговую службу. При продаже акций клиент получает на свой брокерский счет сумму за вычетом налога.

Налоговый вычет

Есть несколько способов получения налогового вычета.

От продажи ценных бумаг

Инвестор владел ценной бумагой российской или иностранной компании минимум 3 года. Если при ее продаже образовалась прибыль, то владелец актива может быть освобожден от уплаты НДФЛ.

Расчет налогового вычета в таком случае происходит следующим образом: кол-во лет владения ценной бумагой умножается на 3 млн. По итогу выходит, что через 3 года инвестор может максимально освободить от налогообложения до 9 млн руб. с продажи данного актива, через 4 года – 12 млн руб. и т. д.

Такой вычет можно получить от владения акциями, облигациями, ПИФами, обращающимися на Московской и Санкт-Петербургской биржах и приобретенными после 01.01.2014 года.

Инвестор владел ценной бумагой компании высокотехнологичного сектора более 1 года. Если образуется прибыль при продаже, то ставка НДФЛ составит 0%.
Инвестор владел акциями российских и иностранных компаний более 5 лет при условии, что акции составляют уставной капитал такой организации, не более 50% активов которых формируются из недвижимого имущества, находящегося на территории РФ.

В случае использования ИИС

Вычет типа «А».

Налоговый вычет может быть предоставлен на сумму не более 400 000 руб., внесенных в налоговом периоде. Максимально инвестор за 1 год может вернуть до 52 000 руб. по ставке 13%.

Вычет представлен в виде освобождения от налогообложения полученного инвестиционного дохода.

У клиента может быть в наличии только один действующий ИИС.
Если закрыть ИИС в первые три года, инвестор обязан вернуть государству всю общую сумму полученных налоговых вычетов при льготе типа «А». Если же инвестор не оформлял вычеты, то и возвращать ничего не нужно. Если у инвестора был вычет типа «Б», то при досрочном закрытии ИИС государство удержит с дохода 13% автоматически. Дополнительных действий инвестору совершать не нужно.

Риски при продаже акций

Начинающим инвесторам необходимо осознавать, что биржевая торговля ценными бумагами сопряжена с серьезными рисками. Даже владение акциями Газпрома или Сбербанка не залог гарантированной прибыли.

Ниже приведены основные риски при продаже обыкновенных акций, с которыми может столкнуться каждый профессиональный участник рынка.

Снижение рыночной стоимости

Основная цель покупки ценной бумаги – надежда на будущий рост ее котировок. Однако бывает так, что негативные прогнозы экспертов, ухудшение финансовых показателей компании или снижение кредитного рейтинга эмитента являются причинами падения курса акций из-за слабого спроса на них со стороны частных инвесторов.

Валютные риски

На российском фондовом рынке торгуются иностранные компании с ценами, выраженными в валюте другого государства. В случае роста рубля инвестор при продаже зафиксирует убыток по своей сделке. Причина в следующем: при конвертации валюты в рубли инвестор обнаружит, что акция была куплена по более дорогому курсу.

Банкротство эмитента

При ликвидации компания осуществляет продажу своего имущества. Однако это совсем не значит, что акционеры получат обратно свои вложенные средства.

Приоритет эмитента – расплатиться с кредиторами (с банками и держателями облигаций). А вот удовлетворение требований инвесторов будет осуществляться в последнюю очередь.

Как показывает практика, распродажи всего имущества компании не хватает даже на то, чтобы закрыть долговые обязательства перед кредиторами. Поэтому вероятность того, что акционеры общества что-то смогут вернуть, равна нулю.

Как продать акции по наследству