Когда можно продать подаренную квартиру без налога

Дарение квартиры – это один из способов передачи недвижимости от одного физического лица другому. Однако, что делать, если по каким-то причинам решается продать дареную квартиру? Возникает вопрос о налогообложении этого вида сделок – нужно ли платить налог на прибыль при продаже подаренного имущества?

Законодательством РФ установлен срок в явном виде для фактического осуществления сделки по продаже квартиры после дарения, в противном случае возникает риск, что договор будет расторгнут, и налоги придется уплатить все равно. Согласно этой норме приобретение имущества должно произойти не позднее 3 лет с момента дарения.

Однако, существуют моменты, которые позволяют снизить риски и минимально оплатить налог. Во-первых, если продажа квартиры происходит после покупки, то налог при продаже дареной квартиры не входит. В таком случае необходимо рассчитать налог только со сделки по покупке квартиры. Во-вторых, при продаже квартиры после брака супруга, налог на дар в кадастровой стоимости также не будет уплачиваться.

Конечно, в случаях продажи квартиры после дарения не следует забывать о правовой ответственности. Важно знать, какие документы требуются для продажи и как рассчитать стоимость налога при продаже подаренной квартиры. Также необходимо учесть, что если сумма продажи окажется ниже кадастровой стоимости дареной недвижимости, это может повлечь за собой административную ответственность.

Можно ли продать квартиру после дарения без уплаты налога

По законодательству Российской Федерации, после дарения квартиры, продажа ее без уплаты налога возможна при определенных условиях.

Во-первых, для того чтобы избежать налогообложения при продаже дареной квартиры, необходимо пройти процедуру переоформления документов. В дарственной должно быть указано, что квартира передана безвозмездно и без требований об ее возврате. Также в дарственной может указываться условие, что полученная квартира не может быть продана или передана наследникам в течение определенного срока.

Во-вторых, если квартира была подарена супругом, то в случае продажи ее не требуется платить налог. В дарственной должен быть указан общий брачный режим или указано, что квартира подарена взамен имущества. В этом случае квартира считается имуществом супругов и продажа не облагается налогом.

Также стоит учитывать, что если стоимость квартиры, полученной в подарок, ниже ее рыночной стоимости или ниже себестоимости проданной квартиры, то налог при продаже не будет взиматься. При переоформлении имущества, также нужно обратить внимание, чтобы стоимость доли в квартире (полученной при дарении) была ниже 1 миллиона рублей.

Однако, если вы передарите квартиру другому родственнику или вашей супруге в течение 3 лет после получения, то налог все равно придется уплатить.

В случае если вы решите продать квартиру после дарения, а не передарить ее, нужно будет заполнить налоговую декларацию о доходах от продажи недвижимости и уплатить 13% от суммы полученной стоимости квартиры. Налог рассчитывается как разность между стоимостью полученной квартиры и ее себестоимостью. При этом сумму налога можно снизить за счет учтенных расходов на ремонт и подготовку квартиры к продаже.

Важно помнить, что неуплату налога можно считать налоговым правонарушением, за которое предусмотрена административная ответственность. При продаже квартиры после дарения рекомендуется обратиться в налоговую службу для получения консультации и уточнения деталей по уплате налога.

Период установленной сделки

При продаже квартиры, полученной в подарок, существует возможность избежать уплаты налога, если сделка производится после определенных сроков с момента дарения. Подаренное жилье входит в стоимость квартиры при продаже, но можно уменьшить налоговую базу, если соблюдены определенные условия.

Советуем прочитать: Умер Сергей Мавроди: биография / NV

Если квартира была подарена близким родственником, то в декларации по продаже квартиры следует указать стоимость квартиры на момент дарения. В случае, если сделка произошла до 1 января 2015 года, то для рассчета налога учитывается стоимость, указанная в договоре дарения. Если же дарение произошло после этой даты, то стоимость подаренной квартиры будет равна ее кадастровой стоимости либо стоимости по договору купли-продажи.

В случае если подаренная квартира была получена после брака или во время брака, супруги могут передарить подаренную недвижимость друг другу без уплаты налога. Подарок между супругами освобождается от налога.

Важно не забывать о правовой ответственности за неправильное указание суммы продажи имущества при заполнении декларации. Кроме того, нужно знать какие документы требуется предоставить при продаже подаренной квартиры и как рассчитать налог на продажу квартиры, полученной в подарок.

Для рассчета налога на продажу квартиры после дарения требуется знать следующую информацию:

• Стоимость подаренной квартиры
• Стоимость квартиры на момент продажи
• Срок владения подаренной квартирой
• Стоимость улучшений и ремонтных работ в квартире
• Размер налоговой ставки

Если подаренное имущество было получено взамен доли в продаже имущества, то налогом облагается только сумма полученной доли.

Существуют сроки, через которые можно продать подаренное имущество без уплаты налога. Для физических лиц срок составляет 3 года с момента получения подарка или от переоформления права собственности на подаренное имущество. Для юридических лиц сроком налогового освобождения является 5 лет.

Необходимо также учитывать, что в некоторых случаях при продаже дареной квартиры требуется уплатить налог. Например, при получении подаренной квартиры от родственника в прямой восходящей и нисходящей линии (от родителей или детей), не требуется уплачивать налог на подаренное имущество.

Сроки обязательного проживания

При продаже квартиры после дарения без уплаты налога, сроки обязательного проживания имеют важное значение. В некоторых случаях продажа квартиры через определенный срок или взамен на другую сумму может потребовать дополнительного уплаты налога. Ниже приведены основные правовые моменты и риски, связанные с продажей квартиры после дарения.

• Сумма минимального налога: при продаже квартиры после дарения супругом, требуется рассчитать минимальную сумму налога на основе стоимости квартиры на момент продажи. Если стоимость квартиры на момент продажи ниже кадастровой стоимости, налог будет начисляться на кадастровую стоимость.
• Время владения и продажи: для уменьшения налога на продажу квартиры после дарения, требуется проживание в ней определенное время. Обычно это срок от 3 до 5 лет. Если квартира была продана раньше указанного срока, налог будет начислен на полную сумму продажи.
• Переоформление права собственности: перед продажей квартиры после дарения необходимо переоформить право собственности на недвижимость на дарителя. Для этого требуется предоставление определенных документов в налоговую службу и кадастровую палату.
• Продажа квартиры супруга: при продаже квартиры, подаренной супругой, налогом облагается только разница между стоимостью квартиры на момент дарения и стоимостью квартиры на момент продажи. Если стоимость квартиры на момент продажи ниже стоимости на момент дарения, налог будет начислен только на эту разницу.
• Продажа подаренной квартиры несовершеннолетнему: при продаже квартиры, подаренной несовершеннолетнему, платить налог не потребуется, если квартира была подарена близким родственником (родителем, бабушкой, дедушкой и т.д.).
• База налога: базой для расчета налога на продажу квартиры после дарения является стоимость квартиры на дату дарения.
• Дарение квартиры для родственников: при дарении квартиры близким родственникам (родители, супруги, дети и т.д.) налог на дарение не платится. Однако при последующей продаже квартиры потребуется уплатить налог на продажу.
• Передарить подаренную квартиру: после дарения квартиры ее можно передарить другим родственникам без уплаты налога на дарение. Тем не менее, при последующей продаже квартиры налог на продажу будет начислен на полную сумму продажи.

Советуем прочитать: Штраф за превышение скорости в 2021 году: актуальные размеры

Исключения в случае наследования

В случае, если квартира была подарена или продана до получения наследства, то налог на наследство не взимается. Однако, если квартира была подарена или продана после получения наследства, то налог на наследство при продаже квартиры всё равно нужно будет уплатить.

Для того чтобы понять, какая квартира входит в наследство, а какая была подарена или продана, необходимо ознакомиться с документами на квартиру и определить ее стоимость.

Сроки, в которые можно продать квартиру без уплаты налога:

• Если квартира была подарена ранее установленных сроков после совершения записи о дарении в кадастровой книге, ее можно продать без уплаты налога.
• Если квартира была получена в наследство или подарена до совершения брачного договора, то после развода или смерти супруга квартиру можно продать без уплаты налога.
• Если квартира была подарена несовершеннолетнему родственнику, то после достижения им совершеннолетия квартиру можно продать без уплаты налога.

Если вы решили продать подаренную недвижимость, прежде всего, вам нужно рассчитать сумму налога на продажу квартиры. Для этого потребуются документы о стоимости квартиры, которую вы рассчитаете по кадастровой стоимости или по договору купли-продажи. Необходимы также данные о сроках дарения квартиры и сроках предоставления налоговой декларации.

В случаях, когда стоимость квартиры выше ее кадастровой стоимости, можно попробовать снизить сумму налога. Для этого вам потребуется список документов, подтверждающих необходимость уменьшения налоговой базы. В качестве основания для уменьшения налоговой базы могут выступать: оплаты ремонта квартиры, платы за коммунальные услуги, налоговые отчисления, которые производились продавцом в течение срока владения квартирой.

Если же вам необходимо продать не подаренную квартиру, то у вас есть возможность воспользоваться налоговым вычетом при покупке другой недвижимости. Однако, для этого нужно будет оплатить налог на продажу квартиры и предоставить соответствующую документацию о продаже имущества.

В случае продажи квартиры, приобретенной по договору долевого участия, которая была подарена или продана до получения документов на квартиру, налог на долю в такой квартире не платят. Однако, если квартира была подарена или продана после оформления доли на квартиру, то налог на долю нужно будет уплатить.

Возможность передарить подаренное жилье

После того, как жилье было подарено, может возникнуть необходимость передать его дальше, например, продать. Однако, перед возможной продажей необходимо учесть некоторые правовые аспекты и соблюдать определенный порядок действий.

Во-первых, стоит учесть сроки, в течение которых нельзя продать подаренное жилье без уплаты налога. Согласно законодательству, после предоставления дарственной записи на продажу подаренной недвижимости потребуются минимальный срок владения этим жильем. Срок составляет три года. Если продажа произойдет раньше, то продавец будет обязан уплатить налог с продажи. Таким образом, перед продажей следует убедиться, что срок владения жильем уже истек или же дождаться его окончания.

Советуем прочитать: Порядок оформления наследства: все, что нужно знать

Во-вторых, при продаже подаренной недвижимости потребуются определенные документы. В качестве основных документов для продажи подаренной квартиры или дома можно перечислить:

• Кадастровая выписка о жилье;
• Договор купли-продажи;
• Согласие на продажу от родственников (если требуется);
• Документы, подтверждающие сумму продажи и ее оплату;
• Другие необходимые документы в зависимости от конкретной ситуации.

В-третьих, стоит учесть облагается ли продажа подаренного жилья налогом. В случае продажи жилья, подаренного родственником, облагается налогом, если между моментом подарения и продажи прошло менее трех лет. Это означает, что в данном случае налог нельзя избежать. Однако, если жилье было подарено не в рамках брака, а после его расторжения, то срок владения жильем для налогообложения составляет один год, а не три.

Однако, существуют случаи, когда можно снизить сумму налога при продаже подаренной недвижимости. Например, если забываем указать в договоре купли-продажи о дарственной, то налог будет начислен только с суммы продажи, а не на полную стоимость жилья. Также снизить налог можно, оплатив стоимость жилья сразу в полном объеме, без рассрочки.

Также следует учесть, что в случае передарить подаренное жилье родственнику или несовершеннолетнему, возникают особенности и риски. При передаривании подаренной недвижимости родственнику потребуется составить дарственную запись на его имя и произвести переоформление недвижимости на нового владельца. При передаче подаренного жилья несовершеннолетнему требуется согласие органов опеки и попечительства. В данных случаях следует обратиться к юристу для правильного оформления документов и соблюдения законодательства.

Правила вторичного дарения

По закону, при получении дарения от близкого родственника, можно продать квартиру без уплаты налога. Если вы получили квартиру в дар от кого-то из близких родственников (супруг, родители, дети, братья, сестры), то вы можете продать эту квартиру без оплаты налога, если неуплату налога на дарение оплатить в момент покупки нового имущества.

Однако, в случае, если квартира была продана до истечения трехлетнего срока после получения подаренной недвижимости, вы будете нести ответственность за уплату налога. Если вы решите продать подаренную квартиру до истечения срока трех лет, вам придется заплатить налоговой за продажу. В этом случае налоговая ставка определяется по минимальному значению кадастровой стоимости имущества.

Также не забывайте, что если в квартире проживают иные собственники, то вы должны получить их согласие на продажу. Имейте в виду, что взамен подаренной квартиры вы имеете право получить другое жилье.

Для снижения рисков налоговой контроли обязательно подасте декларацию о налоге на доходы физических лиц при получении квартиры в дар. В декларации потребуются сведения о кадастровой стоимости дареной квартиры, а также о вашей доле в праве собственности на квартиру.

Рекомендуем к просмотру:

1. В 2024 году: совокупность документов и условий для приобретения гражданства РФ
2. Приватизация квартиры 2024: образец заявления, инструкция и необходимые документы. Возможен ли отказ и как его предотвратить?
3. Проверка задолженности ФССП по фамилии Саратов
4. Росреестр информирует: как снять с кадастрового учета разрушенный дом
5. Сейф для травматического пистолета: требования, критерии выбора, цена
6. Социальная стипендия: условия и порядок получения

Продажа и дарение недвижимости в 2024: какие налоги необходимо заплатить

Налог на недвижимость является обязательной мерой. Его платит практически каждый человек, получивший доход благодаря манипуляциям с недвижимой собственностью.

Лихачёв Василий · 2021-09-04 10:01:54

• Виды налогов на недвижимость
• Налог ​на имущество
• Налог на подаренную недвижимость
• Налог с продажи
• Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже
• Изменения в налоговом законодательстве
• Комментарии

Налог на недвижимость является обязательной мерой. Его платит практически каждый человек, получивший доход благодаря манипуляциям с недвижимой собственностью. Естественно, платить не хочется, потому вам будет полезна статья, что расскажет, какие меры предпринять, чтобы на законных основаниях снизить финансовую нагрузку. Так что если в 2022 году планируете продавать недвижимость, вполне возможно, что получится избежать лишних расходов на оплату налогов. Конечно, придется соблюдать определенные условия. Какие именно это будут условия, поговорим дальше.

Виды налогов на недвижимость

Налог на недвижимость в 2022 году платится на определенные категории имущества. В частности, на имущество недвижимого типа. Платит налог на недвижимость физический владелец рассматриваемого объекта.

Начисление налога по прибыли, которую получает физический владелец недвижимости (не важно, коммерческий это тип имущества или жилой), происходит по заданной схеме. Она описана в Налоговом кодексе, где физическоелицо сможет с ней ознакомиться. Также важно уточнить, кто должен платить рассматриваемый налог, когда происходит продажа имущества в 2022 году. Он предназначается для собственников недвижимости разного типа:

• Дома;
• Квартиры;
• Гаража;
• Дачи;
• Парковки;
• Коммерческих помещений;
• Других возведенных объектов.

В нормативном акте, который регулирует рассматриваемый налог, описаны жилые и коммерческие объекты. Если сомневаетесь, что ваша собственность относиться к списку налогооблагаемого имущества, с ним лучше заранее ознакомиться и в дальнейшем не иметь проблем с законом.

Налог ​на имущество

Налог на недвижимость для физических лиц подразумевает, что платить за имущество должны лица, которым оно принадлежит. Назначение рассматриваемого объекта не имеет принципиального значения. Практически единственной видоизмененной величиной является размер рассматриваемого налога, поскольку он рассчитывается зависимо от нескольких обстоятельств по схеме, что указана в Налоговом кодексе.

С 2022 года рассматриваемая схема получила некоторые изменения. Теперь вместо инвентаризационной стоимости, которую брали как основу расчетов ранее, используется кадастровая цена. Если имущество недавно принадлежит физическомулицу, за три первых года используется пониженный коэффициент НДФЛ, но как только указанный срок истекает, ставка станет стандартной, и вам будут засчитывать полную кадастровую стоимость.

Но существует ограничительный фактор, которым выступает прошлогоднее значение налога. Новый налог должен быть не более чем на 10% больше предыдущего. Потому так важно выяснить, сколько стоит ваша недвижимость в текущем году, поскольку от рассматриваемого показателя будет зависеть окончательные расходы владельцев рассматриваемой недвижимости.

Налог на подаренную недвижимость

Дарение является одним из самых популярных способов передать физический объект от одного лица другому, потому налог на дарение недвижимости также существует. Налог платит человек, на выгоду которого было направлено дарение (получатель дара). По закону он обязуется внести НДФЛ по доходу, рассчитанному от цены недвижимости, что ему подарили.

Обратите внимание, что принимается во внимание цена, что была выставлена на объект в начале года, в котором произошло дарение, и новый владелец зарегистрировал право своей собственности. Другими словами, если на тот момент квартира была в лучшем состоянии, то платить придется за цену, которая не отвечает фактической.

Иногда происходит дарение не целого объекта, а его доли. Если подарили долю в имуществе, налог нужно рассчитывать зависимо от стоимости рассматриваемой доли. Обратите внимание, в расчет берется кадастровая цена имущества, что подарили.

После процедур дарения, нужно обратиться ФНС, подав в рассматриваемый орган декларацию. После этого можно платить налог. Но это правило не работает, если имущество подарили близкие родственники (коммерческий это объект или нет, не имеет значения). Например, другие правила действуют на имущество, подаренное родителями, детьми, братьями и даже дедушками, которые ведут общее хозяйство. Правда, в данном случае важно доказать, что даритель и получатель подарка действительно являются родственниками. Иногда от налога могут быть освобождены и другие родственники, даже если они не близкие.

Налог с продажи

Налог с продажи недвижимости в 2022 году нужно заплатить, если рассматриваемое имущество поступило в продажу в 2022 году. Ещё один важный фактор, в собственности физического лица рассматриваемое имущество пребывало менее 5 лет. В таком случае оплата НДФЛ является обязательной.

Отменить уплату рассматриваемого налога может разве что тот факт, что продаваемый объект является единственной недвижимостью налогоплательщика, потому его продажа не дает особой выгоды, поскольку нужно искать новое жилье. Но только если он владел рассматриваемым объектом менее трех лет.

Принципиально уточнить, какая именно недвижимость может считаться единственной собственностью человека (и может ли идти речь о коммерческом объекте):

• Квартира или доля в ней, продав которую человек останется без жилья. Это же касается дома или комнаты.
• У продавца есть другая недвижимость, но она куплена максимум, 3 месяца назад.

Налог с продажи недвижимости рассчитывается определенным образом, используя любой из обозначенных способов. Сегодня расчет ведется согласно кадастровой цене имущества. Также налоговую базу устанавливают, ориентируясь на продажную цену жилья, указанную при документальной фиксации договора купли-продажи. Расчет должен использовать значение, размер которого выше.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

Не все хотят платить довольно ощутимый налог. Особенно это касается подаренного имущества. В таком случае налогоплательщик может попытаться снизить сумму, что облагается налоговой. Скидка зависит от разных факторов, но обычно используют расходы, которые даритель понес при покупке имущества. Но важно, чтобы ранее он об этих тратах не заявлял, чтобы вернуть подоходный налог

Налоговый платеж, что внесли в ФНС, когда имущество было получено в дар от неблизкого родственника или если между сторонами вообще нет никакой родственной связи. Также скидку можно получить в счет налогового вычета. Но учтите, можно использовать только какой-то один способ. Потому определитесь, от какого варианта физическое лицо получит максимум выгоды.

Льгота распространяется и на имущество, что является единственной собственностью. Существуют ситуации, когда выгодные условия не могут быть применены. Но и тогда не стоит отчаиваться, поскольку можно использовать имущественный вычет для квартиры, которая пребывала в собственности более пяти лет. Налоговый вычет составляет миллион рублей, и доступен для лиц, которые владеют имуществом менее обозначенного срока.

Но если одновременно продаете старую квартиру и покупаете новую, тогда следует использовать другую технологию снижения налога на физический объект. В частности, из суммы, что была получена при продаже одной недвижимости, рассчитываются те деньги, что пришлось заплатить за новую недвижимость.

Когда один объект дороже другого, разницу можно компенсировать в счет налога для физического лица, что был начислен в рамках других обстоятельств. Лимит, который установлен законом, составляет 2 миллиона руб. При оформлении ипотечного кредитования в 2022 году, лимит возрастает до 3 млн.

Изменения в налоговом законодательстве

В 2022 года изменился не только налог на коммерческую недвижимость, но и несколько других типов налогов. Теперь на территории России работает, так называемое, прогрессивное налогообложение, для которого создана своя шкала. Касается она людей, которые в год получают доход, что превышает 5 миллионов рублей. Они должны платить НДФЛ согласно повышенной ставке, составляющей 15 % от дохода.

Учтите, что рассматриваемая ставка будет действовать не только для лиц, которые много зарабатывают, но и владельцев продаваемой недвижимости, доход от продажи которой составляет указанную сумму. Владелец должен платить налог, если между продажей и покупкой прошло меньше трех лет. Кроме того, учитываются основания, на которых имущество перешло в собственность к человеку.

Недвижимость в 2022 году может быть передана на основании дарения (есть договор дарения, который физическое лицо составляло вместе с близким родственником), согласно наследству (отсчет срока нужно начинать, ориентируясь на дату смерти). Также в качестве основания для перехода прав может использоваться договор ренты. Принимается во внимание, когда была приватизирована квартира (начиная с первого дня 2016 года). Особые условия предоставляются, если при реализации квартира была единственным жильем.

Когда обозначенный срок будет исчерпан, владельцев освободят от НДФЛ, потому налоговый вычет можно будет не использовать. Если принимать во внимание все остальные случаи, налоговый вычет не будет использоваться, если продавать квартиру уже после того, как с момента её покупки прошло 5 лет.

Важно принимать во внимание ещё один момент – теперь после пяти лет владения имуществом, от налога освобождают не только граждан, которые постоянно проживают в России, но и нерезидентов. Ещё год назад такие лица были вынуждены платить налог на коммерческий или жилой объект, даже если владели им гораздо дольше, чем обозначенные 5 лет.

Получить юридическую помощь по вопросам налога на недвижимость можно на нашем сайте.

Налоги на недвижимость в 2024 году при продаже и при дарении

В 2024 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом.

Казаков Валентин · 2020-11-24 18:08:00

• Виды налогов на недвижимость
• Налог на имущество
• Налог на подаренную недвижимость
• Налог с продажи
• Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже
• Изменения в налоговом законодательстве
• Комментарии

В 2022 году в силу вступят законодательные изменения, которые коснутся практически всех владельцев недвижимого имущества. Доходы, которые были получены при совершении сделок с недвижимостью, облагаются налогом. Именно поэтому многие граждане заинтересовались вопросом о возможности избежать излишних трат. Далее поговорим о видах налогообложения, связанных со сделками по недвижимости, а также об особенностях их начисления в 2022 году.

Виды налогов на недвижимость

Налог на недвижимость относится к категории обязательных. Плательщиками данного вида налога являются все физические и юридические лица, за исключением тех, кто на законодательном уровне освобожден от данной обязанности.

Для того, чтобы у лица возникли обязанности по уплате налога на недвижимость, должны быть соблюдены следующие условия:

• имущество признано объектом налогообложения;
• лицо является собственником конкретного объекта;

Ранее налог напрямую рассчитывался, исходя от инвентаризационной стоимости жилого помещения. Но в августе текущего года завершилась кадастровая переоценка частных и коммерческих домостроений. Это значит, что налог на недвижимость с января 2022 года будет напрямую зависеть от кадастровой стоимости конкретного объекта.

Существуют следующие виды налогов на недвижимость:

• на имущество;
• с продажи недвижимости;
• на подаренный жилой объект;
• с продажи недвижимости;
• на коммерческие объекты недвижимости.

Далее рассмотрим каждый из видов более детально.

Налог на имущество

С 2022 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.

С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Налог на подаренную недвижимость

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.

В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2022 года).

Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.

От уплаты налога освобождаются близкие родственники дарителя, к числу которых относятся (в соответствии со ст. 14 СК РФ):

• родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные);
• дедушки/бабушки;
• внуки;
• братья и сестры (в том числе неполнородные).

Кроме вышеперечисленных лиц, от налога на подаренную недвижимость освобождаются родственники, которые ведут с дарителем совместное хозяйство и проживают с ним на одной территории.

Налог с продажи

В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.

Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.

Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.

Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.

Трехлетний срок применяется, если:

• квартира была куплена до 1 января 2016 года;
• право собственности было оформлено на основании договора дарения или на основании свидетельства о наследстве;
• квартира является приватизированной;
• объект был получен на основании договора пожизненного содержания.

Во всех остальных случаях применяется пятилетний минимальный срок владения.

Налог на недвижимость в 2021году не уплачивается также в том случае, если конкретный объект является единственным жильем продавца.

Понятие “единственное жилье” подразумевает под собой отсутствие дополнительных квадратных метров. То есть лицо, являющееся продавцом по договору купли-продажи, не должно иметь в собственности другие объекты недвижимости.

Данная норма имеет свои исключения: лицо, которое купило квартиру или дом и в течение 90 дней продало свое старое жилье, не уплачивает налог с продажи недвижимости в 2022 году.

Налог на продажу коммерческой недвижимости также равен 13% от кадастровой стоимости объекта. Однако, если продавец по договору не является резидентом РФ, налоговая ставка возрастает до 30%.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог. Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома.

Уменьшить налог можно следующими способами:

1. Применение имущественного вычета.
2. Покупка и продажа одного объекта в течение календарного года.
3. Продажа имущественных долей отдельными договорами.

Все вышеперечисленные способами затрагивают применение имущественного вычета.

Имущественный вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. То есть НДФЛ уплачивается не со всей суммы дохода, а с разницы между доходом и суммой вычета.

Изменения в налоговом законодательстве

Подводя итоги, хочется выделить основные изменения в отношении сделок с недвижимостью, которые вступят в законную силу с 1 января 2022 года.

1. Во-первых, в России вводится прогрессивная налоговая шкала. Теперь к лицам, которые имеют годовой доход выше 5 млн руб, будет применяться повышенная налоговая ставка — 15%. При этом данное изменения касается не только обеспеченных слоев населения. Если лицо продает недвижимое имущество, стоимость которого равна или выше 5 млн руб, к нему также применяется повышенный налоговый коэффициент (15%).
2. Во-вторых, обязанность по уплате налога появляется у владельца недвижимого объекта в случае, если между приобретением право собственности и продажей прошло менее 3 лет.
3. Третье изменение коснулось нерезидентов РФ. Данная категория граждан освобождается от уплаты НДФЛ уже после 5 лет владения недвижимым имуществом.

Получить юридическую помощь по вопросам коронавируса можно на нашем сайте.

Налог при дарении между родственниками

Подарком от родственников могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход? Обязаны ли мы в этом случае платить налог на доходы?

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

Близкими родственниками и членами семьи признаются:

• супруги;
• родители (в том числе усыновители);
• дети (в том числе усыновленные);
• бабушка, дедушка;
• внуки;
• братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость или транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены.

В этом случае лучше всего отправить письмо в налоговой орган и объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).

Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

Налогом облагается только дарение недвижимости, транспорта, долей, акций

Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

• недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
• транспортные средства;
• акции;
• доли;
• паи.

Пример: В 2020 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн рублей. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 рублей.

Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

Пример: В 2020 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 рублей. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2020 года (до 30 апреля 2021 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 рублей.

Как можно избежать налога?

Если Вы получили в подарок от не близкого родственника квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?

К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:

1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

• будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 или 5 лет;
• должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения квартиры). Однако в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры.

В любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

Продажа полученной в дар квартиры: уплата налога

Стать обладателем подаренной квартиры, не имеющей обременений, приятно каждому человеку. Подобная практика передачи права собственности на жилье чаще встречаются между родственниками. Получивших недвижимость граждан волнует вопрос, могут ли они распоряжаться подарком по своему усмотрению, в том числе продать его, и по истечении какого срока это допустимо.

Как скоро можно продать полученную в дар квартиру?

Дарение представляет собой безвозмездную передачу одним лицом другому имущества, в рассматриваемом случае – недвижимости. Оформление дарственной предусматривает письменную форму и предполагает полный отказ дарителя от прав на переданное имущество. Одаривание происходит по взаимному согласию сторон (ст.572-574 ГК РФ).

Договор дарения подлежит нотариальному удостоверению, позволяющему при оспаривании сделки третьими лицами доказать дееспособность дарителя, отсутствие оплаты в процессе смены владельца квартиры.

Определенного срока, по прошествии которого подаренную квартиру можно выставить на продажу, не существует. Распоряжение недвижимым имуществом возможно только на основании права собственности на него, поэтому до начала реализации жилья его получение от дарителя регистрируется в государственных органах (ст.131 ГК РФ).

Также оплачивается налог в госбюджет в размере 13% от стоимости квадратных метров (устанавливается на основании независимой экспертной оценки), если даритель не является близким родственником.

Соблюдение перечисленных формальностей определяет срок, после которого продажа принятой в дар недвижимости становится возможной.

Реализация допустима при жизни дарителя. Если по соглашению сторон гражданин, сделавший подарок, продолжает проживать в квартире после подписания дарственной, этот факт следует указать в договоре дарения. Однако после перехода права собственности на жилье от одаряемого лица к новому владельцу, всем бывшим хозяевам придется освободить жилплощадь.

Продажа квартиры без налога

Владение недвижимым имуществом в течение 5 лет освобождает от уплаты налога, правило распространяется на заключённые после 2016 года сделки (ст.4 ФЗ N 382 от 29 ноября 2014 г.).

В предусмотренных законодательством случаях временной отрезок нахождения квадратных метров в собственности, избавляющий от уплаты налога с полученной прибыли, снижается до 3 лет. Относится это к реализации жилья, право собственности на которое возникло до 2016 года или по договору дарения, заключённого с близкими родственниками (ст.227.1 НК РФ, ст.14 СК РФ).

Если квартира продается до истечения указанного срока, размер подлежащего уплате налога составляет 13% от продажной цены. Для нерезидентов страны – ставка 30% (ст.224 НК РФ).

Нововведения в законодательстве рассматривают в качестве основы для расчета налога с продажи жилья после 2016 года кадастровую стоимость квартиры, точнее, 70% от нее, если цена квадратных метров по договору ниже этого значения. В противном случае налогообложению подлежит полученная продавцом в результате сделки сумма.

Продать подаренную квартиру, избежав дополнительных затрат в виде уплаты налога, можно по истечении срока в 3 или 5 лет, предусмотренного в перечисленных выше случаях.

Отсчёт времени начинается с момента регистрации права собственности на полученную в дар недвижимость.

При реализации жилплощади бывший собственник вправе уменьшить сумму, с которой рассчитывается налог, на миллион рублей (п.2 ст.220 НК РФ). Поэтому продажа квартиры за 1 млн.рублей избавляет продавца от необходимости уплаты налога, но подача налоговой декларации по форме и в предусмотренный законодательством срок обязательна. В противном случае грозит штраф в 1000 рублей (ст.119 НК РФ).

Земля в аренду на 49 лет с последующим выкупом может предоставляться только гражданам РФ.

Хотите арендовать землю под ЛПХ? Как это сделать правильно, описано здесь.

Нежилое помещение можно перевести в жилое. Подробный алгоритм есть в нашей статье.

Перечень документов, необходимых для продажи подаренной квартиры

Для передачи права собственности на принятое в дар жилье владелец собирает стандартный пакет бумаг:

• удостоверение личности;
• кадастровый паспорт (технический план) недвижимости;
• свидетельство собственности;
• выписка из финансово-лицевого счета (о количестве зарегистрированных лиц) и единого Росреестра (об отсутствии обременений);
• справка об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
• договор купли — продажи (в трёх экземплярах);
• квитанция на оплату пошлины за регистрацию сделки.

Если продавец состоит в законном браке, и получение квартиры в дар произошло после оформления супружеских отношений, при реализации такое имущество считается совместно нажитым и требует нотариального согласия второй половины на сделку (ст.36, 37 СК РФ). Когда супруги заключают соглашение о том, что приобретенная одним из них в период брака квартира остаётся личной собственностью одаряемого (ст.256 ГК РФ), согласие не нужно.

Чтобы завершить сделку в соответствии с нормами законодательства, получение ключей покупателем сопровождается подписанием передаточного акта (ст.556 ГК РФ).

Право собственности нового владельца на недвижимость фиксируется выпиской из ЕГРП, для чего соответствующий перечень документов подаётся в Росреестр (ст.558 ГК РФ, ст.2 ФЗ N 360 от 3 июля 2016 г.).

Юридически грамотное проведение сделки купли — продажи, оформленный по правилам договор дарения, своевременная и полная уплата налогов позволят собственнику, решившему обменять полученную в дар недвижимость на денежную сумму, избежать признания обеих сделок недействительными и убытков, сопряжённых с таким исходом событий.