Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

Прежде всего напомним, что такое налоговый вычет. Это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход, облагаемый налогом на доходы (НДФЛ). В результате доход становится меньше. Уменьшается и сумма налога, которую вы должны платить. Обычно этот налог удерживает та компания, которая платит доход (например, фирма где вы работаете). Например, где работает человек. И на вычет его не уменьшает. В результате у вас появляется переплата налога на доходы (вы должны заплатить меньше, а с вас удержали больше), которую вам обязан вернуть бюджет «живыми» деньгами. Это правило распространяется на всех, в том числе и пенсионеров.

Пенсионеры вправе получить налоговые вычеты при покупке квартиры на общих основаниях. Работают они или нет, не важно. Также не имеют значение основания для назначения пенсии (по старости, выслуге лет, инвалидности и т. д.) или источник ее выплаты (государственная или негосударственная). Важно только одно. Есть доходы, которые облагают налогом на доходы, или нет. Речь идет о доходах, полученных в том году, в котором куплена квартира или в любые 3 года, предшествующих году покупки. Учитывайте, что сами пенсии налогом не облагают. Поэтому если других доходов у вас нет на эту льготу вы право все равно имеете. Но воспользоваться им вы не сможете. Ровно до тех пор пока такие доходы не появятся. Причем доход может быть любым. Например, от продажи другой квартиры, автомобиля, другого имущества, сдачи квартиры в аренду и т. д. Это не обязательно зарплата.

Когда пенсионер имеет право на налоговый вычет

Как мы уже сказали, воспользоваться вычетом можно, если у вас есть доходы, которые облагают НДФЛ. Например, после выхода на пенсию вы получаете зарплату по месту работы, доход от сдачи квартиры в аренду с которой платите налог, доход от выполнения работ по договору подряда. В этой ситуации при расчете налога доход, облагаемый налогом, будет уменьшен. В результате НДФЛ нужно будет платить в меньшей сумме. Если с вас уже удержали налог (например, на работе) вы получаете возможность его вернуть из бюджета.

То есть право на эту льготу не увязано с вашим социальным статусом. Оно есть всегда (правда при выполнении определенных условий о которых мы расскажем ниже). Но если доходы, облагаемые НДФЛ, есть, то вы сможете это право реализовать и вернуть деньги. И не важно по какому основанию вам назначили пенсию. Право на него имеют все категории получателей пенсий:

• по старости, инвалидности, выслуге лет и т. д.;
• военные;
• граждане, которые получают пенсию от негосударственных пенфондов.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет? Может, если у него есть доходы, которые должны быть на него уменьшены. Если доходов нет, то право на льготу все равно остается, но реализовать вы его не сможете. Вам нечего уменьшать (доходов нет) и нечего возвращать (вы не платите налог).

Ситуация 1
Человек работает и у него есть доходы с которых удерживается НДФЛ. Ежемесячный доход равен 25 000 руб./мес. За год он получает доход в общей сумме:
25 000 руб./мес. × 12 мес. = 300 000 руб.

С него будет удержан и перечислен в бюджет налог на доходы в размере:
300 000 руб. × 13% = 39 000 руб.

= 0 руб.

По итогам года дохода, облагаемого налогом, нет. Льгота больше всей суммы дохода. Значит налог был удержан излишне. Поэтому он может оформить возврат налога, который он уплатил, из бюджета. Сумма к возврату — 39 000 руб.

Ситуация 2
Человек получает только пенсию. Других доходов у него нет. Пенсия налогом на доходы не облагается. Налог с нее не удерживают.

Право на вычет у него есть. Но воспользоваться им он не может. Ему нечего ни уменьшать (нет облагаемого дохода), ни возвращать (он ничего не платил).

Как получить вычет при покупке квартиры

Чтобы его получить важно выполнить определенные условия:

• квартира куплена НЕ у ближайшего родственника. Каких именно родственников считают «ближайшими» смотрите по ссылке.
• раньше вы эту льготу никогда не использовали (или использовали, но не в полной сумме);
• вы оформили квартиру на свое имя или на имя супруга с которым на момент покупки находитесь в зарегистрированном браке;
• у вас есть документы, которые подтверждают покупку квартиры (договор купли-продажи, выписка из госреестра прав на недвижимое имущество при покупке на «вторичке», акт приемки-передачи квартиры при покупке по ДДУ);
• у вас есть документы, которые подтверждают оплату квартиры вами или вашей супругой (супругом). Это банковский документ на перечисление денег или расписка продавца квартиры в том, что деньги от вас получены.

При выполнении этих условий у вас есть право на льготу, и вы можете или не платить налог на доходы или вернуть сумму налога на свой счет (карту), если она была с вас удержана. Подробнее о порядке получения налогового вычета смотрите по ссылке.

Налоговый вычет работающим пенсионерам

Пенсионер купивший квартиру, который получает доходы облагаемые налогом (например, заработную плату), может их уменьшить на вычет. Его сумма равна расходам на покупку, которые были оплачены. В результате ему или вернут налог из бюджета, который был с него удержан или не будут удерживать налог по месту работы.

Закон ограничивает максимальную сумму. Независимо от стоимости квартиры она не может быть больше 2 000 000 руб. на одного покупателя. То есть сумма льготы равна одной, но наименьшейсумме:

• покупной стоимости квартиры, по которой она была оплачена;
• 2 млн. рублей.

Пример
Работающий пенсионер купил квартиру за 2 650 000 руб. Он вправе получить налоговый вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб. Его ежемесячная зарплата 38 000 руб. Компания-работодатель удерживает с него налог на доходы (НДФЛ) в сумме:
38 000 руб. × 13% = 4940 руб.

За год он получит доход в размере:
38 000 руб. × 12 мес. = 456 000 руб.

За год с него будет удержан налог в сумме:
4940 руб. × 12 мес. = 59 280 руб.

Он вправе обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет по купленной квартире. В результате его доход будет уменьшен. После его получения сумма дохода, облагаемого налогом, составит:
456 000 (доход за год) −2 000 000 = 0 руб.

По итогу года получилось, что доходов, облагаемых НДФЛ, нет. Значит он не должен платить налог. Однако работодатель удержал налог в сумме 59 280 руб. Возврат налога составит 59 280 руб.

У него осталась недоиспользованная сумма вычета. Из положенных 2 000 000 руб. он израсходовал только 456 000 руб. Недоиспользованная сумма составила:
2 000 000 −456 000 = 1 544 000 руб.

Она будет уменьшать доходы в других годах до момента полного использования всей суммы.

Помимо вычета по расходам на покупку самой квартиры вы вправе получить вычет по ипотечным процентам. Если купленная квартира приобреталась за счет ипотеки. В этой ситуации его общая сумма будет увеличена на проценты, которые вы заплатили банку по ипотеке. Но эта сумма также ограничена законом. Она не может превышать 3 млн. рублей за все время пользования ипотечным кредитом.

Налоговый вычет неработающим пенсионерам

Если у вас нет доходов, которые облагают НДФЛ, то получить льготу не получится. Вы не сможете ни уменьшить свои доходы при расчете налога (их нет), ни вернуть налог из бюджета (вы его не платили). Пенсии налогом не облагают. Если у вас есть такие доходы помимо заработной платы, то вы вправе их уменьшить. Например, вы сдаете свою квартиру в найм (аренду) или получили деньги по договору подряда, не устраиваясь на работу по трудовому договору. В этой ситуации вы вправе заявить вычет в общем порядке.

Пример
Неработающий пенсионер купил квартиру. Стоимость квартиры 1 650 000 руб. Налоговый вычет при покупке квартиры положен. Он будет предоставлен в этой же сумме.

Ситуация 1
Доходов помимо пенсии нет. В этой ситуации право на вычет есть, но воспользоваться им человек не сможет до того момента, когда подобные доходы появятся.

Ситуация 2
Человек сдает свою квартиру в найм (аренду). Он решил задекларировать доход и заплатить с него налог. Ежемесячная арендная плата — 25 000 руб./мес.

Общая сумма дохода, облагаемого налогом за календарный год, составила:
25 000 руб./мес. × 12 мес. = 300 000 руб.

Он должен задекларировать эту сумму и указать ее в декларации о доходах (форма 3-НДФЛ). Одновременно в декларацию вписывают и налоговый вычет. В результате сумма дохода по декларации, с которой нужно заплатить налог составит:
300 000 (доход) − 1 650 000 = 0 руб.

В данной ситуации платить налог с дохода от сдачи в найм квартиры не надо. Кроме того, у него останется недоиспользованная сумма в размере 1 350 000 руб. На эту сумму он вправе уменьшить доходы за другие годы.

Ситуация 3
Человек устроился курьером по договору подряда. На работу по трудовому договору его не оформляли. По договору ему ежемесячно платят 12 000 руб. С этой суммы удерживают налог на доходы в размере 1560 руб. (12 000 руб. × 13%).

Доход за год составит:
12 000 руб. − 12 мес. = 144 000 руб.

С него удержан налог в сумме:
1560 руб. × 12 мес. = 18 720 руб.

Доход можно уменьшить на вычет. В этом случае сумма дохода, облагаемого налогом, составит:
144 000 (доход за год) − 1 650 000 = 0 руб.

Нет дохода – налог платить не надо. Поэтому он вправе вернуть сумму удержанного налога в размере 18 720 руб. У него останется недоиспользованная сумма в размере 1 506 000 руб. (1 650 000 − 144 000). Она может быть использована для уменьшения дохода в другие годы.

Как получить вычет

Есть 2 способа. Оба требуют обращения в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (прописки). Адрес, по которому находится купленная квартира, значения не имеет.

Первый – на основании декларации по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ). Этот способ применяют если в течение года с вас удерживали налог, и вы хотите его вернуть «живыми» деньгами. В этом случае вы сдаете в налоговую инспекцию декларацию о доходах и копии документов, которые подтверждают ваше право на льготу (договор купли-продажи, расписку продавца и т. д.). Подробнее об этих документах читайте дальше. В декларации должна быть указана сумма:

• полученных за год доходов;
• удержанного за год налога;
• налогового вычета;
• налога, которую нужно вернуть из бюджета.

Вместе с декларацией подайте и заявление на возврат налога из бюджета. Образец заявления на возврат с подробным порядком его заполнения смотрите по ссылке. А по этой ссылке смотрите как нужно подать документы на вычет в инспекцию.

В течение 3 месяцев налоговая будет проверять декларацию и документы. Еще 1 месяц на возврат денег. То есть возврат налога произойдет в течение 4 месяцев с момента подачи пакета документов.

Второй – вы подаете в налоговую только копии документов на покупку и оплату квартиры. Налоговики выдают специальное Уведомление о вашем праве на льготу и уменьшение дохода. Это уведомление вы отдаете в бухгалтерию по месту работы. С вас перестают удерживать налог на доходы. Налоговики обязаны оформить уведомление не позднее 1 месяца с момента получения от вас пакета документов.

Документы для получения вычета пенсионером

Как получить вычет при покупке квартиры? Для этого вам нужно собрать документы, которые подтверждают покупку и оплату недвижимости. В налоговую инспекцию по месту постоянного жительства (прописки) сдают копии:

• договора купли-продажи квартиры или долевого участия в строительстве (при покупке по ДДУ);
• платежного документа на оплату квартиры (платежное поручение банка, расписка продавца;
• акта приемки-передачи квартиры (только при покупке квартиры по ДДУ);
• выписки из госреестра прав на недвижимость, где указано, что вы являетесь собственником квартиры (не обязательно, но желательно), если недвижимость приобретена на вторичном рынке. При покупке квартиры по ДДУ такая выписка не нужна.

Если вы используете первый способ (см. выше) помимо этих документов в налоговую предоставляют:

• декларацию о доходах физического лица (форма 3-НДФЛ);
• заявление на возврат налога на доходы.

Если вы получаете льготу не только по самой квартире, но и по процентам, уплаченным в рамках ипотеки, дополнительно потребуются:

• копия кредитного договора с банком;
• оригинал справки о процентах, уплаченных банку.

Справку о доходах (форма 2-НДФЛ) сдавать налоговикам не обязательно. Но если вы ее предоставите хуже не будет. Получить такую справку вы можете в той компании (или ИП), которая выплачивает вам доходы.

Это перечень исчерпывающий. Налоговики не вправе требовать с вас документы, которые мы не упомянули.

Перенос вычета на прошлые годы. Льготный порядок

Обычно налоговый вычет начинают применять с того года, в котором:

• при покупке на «вторичке» — квартира оформлена в собственность;
• при покупке на стадии строительства (по ДДУ) – по квартире оформлен акт приемки-передачи.

Как правило сумма льготы значительно больше годового дохода. В результате в этом году всегда остается его недоиспользованная сумма.

Пример
Пенсионер приобрел квартиру и получил право на вычет в сумме – 1 380 000 руб. Общая сумма дохода за тот год в котором он купил квартиру составил 635 000 руб. Доход был уменьшен. Но вычет использован не полностью. Из положенных 1 380 000 руб. израсходовано только 635 000 руб.

Недоиспользованная сумма составила:
1 380 000 − 635 000 = 745 000 руб.

По общему правилу эта сумма переносится на следующий и все последующие годы до ее полного использования. То есть сумму льготы переносят вперед на будущие года. Но для пенсионеров есть специальная льгота. Она установлена статьей 220 (пункт 10) Налогового кодекса. Цитата:

10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Люди, которым назначена пенсия вправе (но не обязаны) перенести недоиспользованную сумму не вперед, а назад, то есть на 3 года предшествующих году покупки квартиры. Если после такого переноса все равно останется недоиспользованная сумма, то ее переносят вперед – на годы следующие за покупкой квартиры до полного использования этой суммы.

Пример
В 2024 году работающий пенсионер купил квартиру и получил право на вычет в размере 1 890 000 руб. Его доходы, облагаемые НДФЛ, за каждый календарный год, составили:

• • 2020 год – 460 000 руб.;
  • 2021 год – 430 000 руб.;
  • 2022 год – 390 000 руб.;
  • 2023 год – 510 000 руб.

  В декларации 3-НДФЛ за 2024 год он заявил льготу и использовал часть ее суммы в размере 510 000 руб. Недоиспользованная сумма составила:
  1 890 000 − 510 000 = 1 380 000 руб.

  Эту сумму он вправе перенести на предыдущий (2022) год. Для этого он должен составить декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и вписать неиспользованную сумму в нее. Но у него все равно останется недоиспользованная сумма в размере:
  1 380 000 − 390 000 = 990 000 руб.

  Ее переносят и указывают в декларации 3-НДФЛ за 2021 год. В результате она уменьшится и составит:
  990 000 − 430 000 = 560 000 руб.

  Ее переносят на последний из 3-х лет, предшествующих году покупки квартиры. То есть на 2020 год. После заполнения декларации о доходах за 2020 год она будет равна:
  560 000 − 460 000 = 100 000 руб.

  На эту сумму он может уменьшить свои доходы, которые он получит в 2024 году и позже.

  Чтобы получить льготу ему нужно сдать в налоговую инспекцию:

  • • 4 декларации по налогу на доходы (за 2024, 2022, 2021 и 2020 годы);
    • один пакет документов, которые подтверждают факт покупки и оплаты квартиры.

    Как видно из примера декларации нужно заполнять в обратном порядке. То есть начиная с года покупки квартиры и переходя на более ранний и еще более ранние годы.

    Портал «Ваши налоги»
    2023

    Налог на имущество, землю и ЖКУ: за что могут не платить пенсионеры

    Пенсионеры могут не платить земельный налог, если размер участка не превышает 6 соток. Если площадь земли больше, то нужно будет заплатить только за то, что превышает указанный показатель. Какие еще налоговые и коммунальные льготы предусмотрены для пенсионеров, а также могут ли пожилые люди рассчитывать на имущественный вычет — рассказываем вместе с экспертами.

    Налог на имущество физических лиц

    • квартира или комната;
    • жилой дом или его часть;
    • гараж или место для машины;
    • помещения, в которых гражданин осуществляет творческую деятельность (п. 14. п. 1 ст. 407 НК РФ). Например, это может быть ателье или студия;
    • хозяйственная постройка площадью не больше 50 кв. м на территории дачного участка (п. п. 15. п. 1 ст. 407 НК РФ).

    Таким образом, если у пенсионера в собственности один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог ни за один из этих объектов.

    Но если у пенсионера, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог на имущество придется заплатить, отметил вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству Владимир Кузнецов. В таком случае он должен уведомить налоговую, в отношении какой именно квартиры хочет использовать льготу. «Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога. Льгота не предоставляется, если пенсионер владеет дорогостоящей недвижимостью стоимостью более 300 млн руб. или использует ее в предпринимательских целях», — отметил Владимир Кузнецов.

    Освобождаются от уплаты имущественного налога не только пенсионеры, которые имеют свой статус в силу возраста, но и другие категории граждан. Например, инвалиды I или II группы, а также инвалиды с детства и дети-инвалиды, получающие пенсию по инвалидности. Также это могут быть люди, которые получают пенсию по потере кормильца. При этом сам пенсионер может работать и получать зарплату, но льгота все равно будет действовать.

    Российские пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога и частично — от земельного (Фото: ViewFinder nilsophon/shutterstock)

    Оплата земельного налога

    Пенсионеры не освобождаются от уплаты земельного налога, но имеют льготу при его уплате. Так, с 2017 года они не платят земельный налог с 6 соток. Его начислят только с превышения этой площади. «При расчете земельного налога налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством (п. 5 ст. 391 НК РФ)», — пояснили в ФНС.

    Например, если пенсионер имеет в собственности или бессрочном пользовании участок площадью 6 соток или меньше, то он не платит земельный налог. Если площадь участка больше, к примеру 10 соток, то налог будет уплачиваться только с 4 соток.

    Помимо федеральных налоговых льгот, каждый регион может устанавливать собственные дополнительные льготные режимы для пенсионеров. Информацию о наличии льгот по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу у льготных категорий лиц можно получить на официальном интернет-сайте ФНС России в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», а также в органах социальной защиты и ПФР.

    Как получить льготу

    Чтобы получить льготы на имущество или землю, пенсионеру необходимо обратиться в налоговые органы через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Срок предоставления услуги, как правило, составляет 30 дней, плата за ее оказание не взимается. «Подтверждением получения льготы будет являться пенсионное удостоверение пенсионера. Если у вас один объект в собственности, то заявление нужно подавать до 1 мая следующего года, если два и более объекта в собственности, то нужно подать уведомление о выборе льготного имущества до 1 ноября текущего года. Есть одна тонкость — подача уведомления и заявления в данном случае будет являться разными документами», — отметил руководитель юридической компании «Достигация» Артем Баранов.

    Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

    Пенсионер, как и любой другой гражданин, должен заплатить НДФЛ при продаже квартиры (ст. 214.10 НК РФ). «Доходы от продажи квартиры подлежат обложению НДФЛ в установленном порядке и не зависят от статуса собственника квартиры (является лицо пенсионером либо нет)», — отметили в пресс-службе ФНС.

    При продаже любой недвижимости (квартиры, дома или гаража) владельцы должны заплатить налог с полученного дохода, если объект находится в собственности меньше минимального срока владения: три года (наследство, приватизация, договор ренты, многодетные семьи) или пять лет (остальные случаи). Таким образом, если пенсионер продает квартиру, которая находилась у него в собственности меньше этих сроков, то должен уплатить НДФЛ. Налог платится не со всей суммы, вырученной от продажи, а с разницы между стоимостью покупки и продажи. Доход от продажи квартиры можно уменьшить:

    • на сумму имущественного налогового вычета (не более 1 млн руб.);
    • на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением такой квартиры.

    «Такое право по расходам на жилье возникает с года, в котором купили квартиру. Если вычет в этот год не был использован полностью, то он применяется в последующие годы. Для пенсионеров сделано исключение из общего правила, они могут перенести вычет на покупку квартиры на три предшествующих года», — отметил Владимир Кузнецов.

    Пенсионер, как и любой другой гражданин, должен заплатить НДФЛ при продаже квартир (Фото: Kamrad71/shutterstock)

    Читайте также:

    • Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ
    • Налог на имущество: кто может его не платить

    Может ли пенсионер получить налоговый вычет

    Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

    Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.

    Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

    Читайте также

    • Налоговый вычет: что нужно знать при покупке квартиры
    • Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья

    Оплата коммуналки для пенсионеров

    На федеральном уровне отдельных льгот для пенсионеров при оплате ЖКУ нет, рассказывает руководитель Комиссии по ЖКХ Общественного совета при Минстрое России Ирина Булгакова. Но пенсионеры наравне с другими гражданами могут воспользоваться субсидией (денежное пособие от государства для частичной оплаты ЖКУ) на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, если его расходы на них превышают максимально допустимую долю в общем доходе семьи, отметила эксперт. Предельная отметка допустимой доли семейного бюджета, расходуемого на оплату услуг ЖКХ, в 2022 году определена на федеральном уровне и составляет 22%.

    Но любой регион или муниципалитет может понизить ставку. «Например, столичный пенсионер должен тратить на квартплату не более 10%, оренбуржец — 15%, а житель Санкт-Петербурга — 14%, в Якутии — 15%, в Омске — 18% для пенсионеров и инвалидов I и II групп и 20% — для других категорий, в Кемерове — от 5% до 17%», — привел примеры вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству.

    Расчет размера субсидии производится на основании региональных стандартов максимально допустимой доли расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в совокупном доходе семьи. Подробнее о субсидии читайте в нашем материале «Как получить субсидию на оплату жилищно-коммунальных услуг».

    По словам Ирины Булгаковой, если пенсионер является инвалидом I или II группы или старше 80 лет, а также ветераном ВОВ, то ему предоставляется компенсация 50% расходов на:

    • оплату жилого помещения (наем);
    • коммунальных услуг;
    • содержание жилых помещений;
    • взносы на капитальный ремонт.

    Кроме того, региональные власти могут устанавливать дополнительные льготы для пенсионеров и других льготных категорий граждан. Узнать, какие льготы и субсидии действуют в вашем регионе, можно на сайте ГИС ЖКХ, в разделе «Компенсации расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг отдельным категориям граждан».

    На федеральном уровне отдельных льгот для пенсионеров при оплате ЖКУ нет, но любой регион или муниципалитет может понизить ставку (Фото: Studio Romantic/shutterstock)

    Татьяна Лыкова, главный специалист направления «Городское хозяйство» фонда «Институт экономики города»:

    — Меры социальной поддержки, в том числе по оплате услуг ЖКХ, могут устанавливаться региональным законодательством. Например, в Москве одинокие пенсионеры и семьи, состоящие только из пенсионеров (женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет), освобождаются от платы за обращение с твердыми коммунальными отходами в пределах социальной нормы площади жилого помещения и нормативов накопления ТКО. Также в столице одиноким неработающим пенсионерам, достигшим возраста 70 лет, предоставляется льгота по уплате взноса на капремонт в размере 50%, а достигшим возраста 80 лет — в размере 100%.

    В Московской области пенсионерам предоставляется ежемесячная денежная компенсация расходов на оплату вывоза ТКО в размере от 30% до 100% в пределах установленного стандарта нормативной площади жилого помещения. Оформить льготы по оплате жилья и коммунальных услуг можно в многофункциональном центре или в органе социальной защиты населения, а также на портале госуслуг.

    Налоговый вычет: что нужно знать при покупке квартиры

    Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных в бюджет средств. При этом неважно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку. Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

    Налоговый вычет за квартиру:

    1. Расчет вычета
    2. Срок
    3. Список документов
    4. Через налоговую
    5. Через работодателя
    6. Упрощенный налоговый вычет онлайн

    Как получить налоговый вычет за квартиру: видео

    Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

    Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13%от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

    Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб.— для строительства или покупки жилья, 3 млн руб.— при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб.— за покупку квартиры и 390 тыс. руб.— уплаченные проценты по ипотеке.

    Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

    Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

    Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб.— можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб.уплаченного НДФЛ.

    При стоимости квартиры 2 млн руб.можно вернуть 260 тыс. руб.налога.

    Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

    Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

    Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

    Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

    В каких случаях НЕЛЬЗЯполучить налоговый вычет за квартиру:

    1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателяили других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
    2. При покупке квартиры у родственников(взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
    3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
    4. Участники военной ипотекине могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

    Срок получения вычета

    Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

    Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

    Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

    Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

    Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

    Например

    Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

    Список документов для налогового вычета

    Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

    Для оформления имущественного вычета при покупке квартирынеобходимы документы:

    • декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
    • справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
    • договор купли-продажи жилья;
    • свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
    • акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
    • документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
    • паспорт;
    • свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

    При получении вычета по ипотечным процентамнужно предоставить:

    • договор с кредитной организацией;
    • график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

    Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

    Как получить налоговый вычет через налоговую

    Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

    Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:

    1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

    2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

    3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

    • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
    • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
    • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
    • при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

    4. Подготовить копии платежных документов:

    • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
    • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

    5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:

    • копию свидетельства о браке;
    • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

    6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

    Как получить налоговый вычет через работодателя

    Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

    Инструкциядля получения имущественного налогового вычета через работодателя:

    1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
    2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
    3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
    4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
    5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

    Упрощенный налоговый вычет

    В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь для получения вычета заявителю надо только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически.

    Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денег.

    По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.

    Как получить упрощенный налоговый вычет онлайн — читайте подробнее в инструкции «РБК-Недвижимости».

    Читайте также

    • Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома
    • Россиянам упростили получение налогового вычета: как будет работать схема
    • Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры
    • Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты

    Могут ли пенсионеры получить налоговый вычет? Разговор с юристом

    «Расскажите, как получать налоговые вычеты пенсионерам. Уже задавал этот вопрос в прошлом году — обещали, что ответите», — написал в комментариях к предыдущей публикации «Разговор с юристом» пользователь Банки.ру. Спросили об этом юристов.Налоговых вычетов существует пять видов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Суть у них одна — дать возможность человеку вернуть часть уплаченного им налога на доходы физлиц (НДФЛ), например, при покупке жилья, оплате дорогостоящих медуслуг или обучении ребенка. Список расходов, с которых можно вернуть часть НДФЛ, постоянно расширяется. С 2015 года в состав социального налогового вычета включены и взносы по договорам страхования жизни, с 2022 года — за занятия спортом. Однако в случае с пенсионерами есть свои нюансы.

    Нет НДФЛ — нет налогового вычета

    «Вычет — это возврат части налога, который ты уплатил государству. Если ты ничего государству не уплатил, то тебе не из чего и вычитать, — объясняет адвокат, партнер юридической группы «Яковлев и партнеры» Татьяна Кормилицына. — Любой вычет предоставляется за счет уплаченного НДФЛ, поэтому если у пенсионера нет дохода, который подлежит налогообложению по НДФЛ и, соответственно, у него нет справки 2-НДФЛ, то никакие вычеты ему не предоставляются». Это ситуация, когда пенсионер получает только госпенсию из ПФР, которая, как и другие социальные выплаты, не облагается налогом на доходы. Либо если он получает помимо госпенсии еще выплату из негосударственного пенсионного фонда. «Пенсии не облагаются НДФЛ, и, соответственно, сумм к возврату не возникает, — подтверждает старший юрист налоговой практики BGP Litigation Анастасия Варсеева. — Однако социальные налоговые вычеты на обучение и лечение можно также получать за близких родственников. Единственное условие — например, сын или дочь пенсионера должны сами заплатить за пенсионера и также являться плательщиками НДФЛ, то есть получать зарплату». Либо сам пенсионер помимо пенсионных выплат должен получать официальную зарплату. «Если у пенсионера есть справка 2-НДФЛ, то он сможет заявить налоговый вычет по любому из видов», — добавляет Кормилицына.

    Какие доходы можно учесть для имущественного вычета

    • дивидендов;
    • доходов от долевого участия (в том числе дивидендов от инофирмы по акциям/долям российской организации, которые плательщик признал и отразил в декларации 3-НДФЛ в составе доходов);
    • выигрышей в азартные игры и лотереи;
    • доходов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
    • доходов по операциям РЕПО с ценными бумагами;
    • доходов по операциям займа ценными бумагами;
    • доходов, полученных участниками инвестиционного товарищества;
    • доходов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС);
    • доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (КИК) (в том числе получение ее фиксированной прибыли).

    Нет НДФЛ в нынешнем году? Возьмите предыдущий

    «Для пенсионеров есть одна особенность при получении имущественного вычета на приобретение недвижимости, — продолжает Анастасия Варсеева. — Если квартира была куплена, когда физлицо уже было на пенсии, можно получить вычет за три предыдущих года, но условие то же — в эти периоды надо было платить НДФЛ».

    Это подходит для пенсионеров, которые недавно вышли на заслуженный отдых. «Поскольку заявление на вычет может быть подано в течение трех лет после возникновения основания для него, этим могут воспользоваться пенсионеры, которые недавно ими стали, — объясняет Татьяна Кормилицына. — Допустим, человек вышел на пенсию в нынешнем году и сразу же купил квартиру. НДФЛ за 2022 год у него не будет (он же вышел на пенсию), чтобы оформить имущественный вычет. Но у него есть три трудоспособных года до этого — 2021, 2020 и 2019 годы. Пока не прошло три года, он может заявить вычет по доходам, полученным в течение этих трех лет. То есть в 2022 году он может подать на вычет из расчета трех лет, в следующем году — двух лет и так далее. То есть чем дольше он находится на пенсии, тем меньше будет его вычет».

    Инвестиционный вычет для пенсионера

    Доход пенсионеру может дать и индивидуальный инвестиционный счет. Напомним, что этот инструмент дает право своему владельцу помимо прибыли от инвестиционной деятельности получать один из видов налогового вычета на выбор: на ранее уплаченные суммы НДФЛ (тип А) или на доход от вложений (тип Б).

    В случае с пенсионерами получение инвестиционного вычета также зависит от того, получал ли он доход от «основной» налоговой базы и платил ли НДФЛ, объясняет Анастасия Варсеева. То есть, если пенсионер имеет официальное место работы и в дополнение к госпенсии получает зарплату, он может воспользоваться налоговым вычетом типа А. Если он получает только пенсию, то не может рассчитывать на налоговый вычет по типу А.

    Налоговый вычет по типу Б доступен пенсионеру, если он инвестирует деньги в ИИС на срок не менее трех лет и получает доход от операций с ценными бумагами. «Если по ИИС была прибыль, с которой уплачивался налог на доходы физлиц, то, в принципе, это база для возврата по любому вычету», — резюмирует Татьяна Кормилицына.

    Ольга КОТЕНЕВА, Banki.ru

    \n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

    \n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

    \n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

    Налоговые льготы пенсионерам при покупке квартиры

    Давайте разберем, существуют ли льготы пенсионерам при покупке квартиры или другого жилья в 2024 году. Какие есть нюансы при оформлении вычета при покупке недвижимости, о чем следует знать, и какие документы понадобятся пенсионеру для возмещения.

    Когда возникает право на возмещение НДФЛ пенсионерам

    Имеет ли право пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Да, но только в том случае, если он отвечает тем же требованиям, что и остальные категории граждан — является налоговым резидентом РФ и имеет доходы, с которых удерживается 13% или 15% в качестве НДФЛ.

    Имущественным вычетам посвящена статья 220 НК РФ. С 2021 г. налогооблагаемым доходом, с которого можно вернуть подоходный налог, считается:

    • доход по трудовым договорам и ГПХ,
    • оплата за оказание услуг,
    • сдача имущества в аренду,
    • продажа пенсионером квартиры или другого имущества,
    • доход от дарения имущества (кроме ценных бумаг),
    • страховые выплаты по пенсионному обеспечению.

    Если пенсионер получает эти доходы и платит с них 13% или 15% НДФЛ, право на льготу у него есть.

    Главный специалист по налогообложению

    Так как пенсионер не платит налог с пенсии, вспомните, были ли у вас другие доходы, облагаемые НДФЛ? Например, вы сдавали в аренду квартиру или машину и официально платили налог с дохода. Обращайтесь к нашим экспертам: при наличии налогооблагаемых доходов даже пенсионер сможет получить налоговый вычет за те годы, когда он уже не работал. Мы за 2 дня оставим для вас декларацию 3-НДФЛ.

    Оформим налоговый вычет за вас
    Стандартный

    Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

    Максимальный

    Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

    Оптимальный

    Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

    Показать все

    В чем заключаются льготы для пенсионеров

    Несмотря на то, что никаких льгот в привычном понимании не существует, при оформлении имущественного возврата НДФЛ у пенсионеров есть существенный бонус по срокам. Это мы и будем называть «льготой» для легкости понимания.

    Фото: Сколько пенсионер может вернуть при покупке жилья

    До выхода на пенсию человек может вернуть налог только за годы после возникновения права на вычет. Например, вы купили квартиру и оформили ее в собственность в 2022 г. В 2024 г. вы можете вернуть налог, подав декларацию только за 2022 г., так как ранее у вас не было права на вычет. Далее, в 2024 г., вы подаете документы за 2024 г. и так далее, до полного исчерпания одобренной суммы льготы.

    В отличие от не пенсионеров, вычет пенсионерам на приобретение недвижимости предоставляется за последние 4 года. Первый год — это тот, в котором возникло право на налоговый вычет за покупку квартиры или иной жилой недвижимости, и еще плюс 3 предыдущих года. Это и есть та самая льгота.

    То есть преимущество заключается в том, что отсчет идет не вперед, а назад — перенос на прошлые периоды.

    Петров купил квартиру в Москве в 2022 г. В 2024 г. он вышел на пенсию. Соответственно, в 2024 г. при оформлении возврата он может использовать льготу и подать декларацию за 2022 г. (год, в котором возникло право), а также еще за три предыдущих периода – 2021, 2020 и 2019 гг.

    Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

    Основной налоговый вычет при покупке жилья

    С помощью такой льготы налогоплательщик может вернуть до 260 тыс. рублей за покупку квартиры. Поскольку максимальный размер основного налогового вычета составляет 2 млн рублей.

    Льготы при покупке квартиры в ипотеку

    При ипотеке дополнительно к основной льготе можно получить еще до 390 тысяч рублей на фактически уплаченные проценты.

    Максимальный размер налоговой льготы за уплаченные проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей.

    Основной — при покупке

    На проценты по ипотеке

    Максимальный размер имущественного вычета

    2 000 000 рублей

    3 000 000 рублей*

    Сумма к возврату

    260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

    390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

    *До 1 января 2014 г. максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

    Список документов для оформления вычета

    Для инспекции понадобятся следующие документы:

    • Заявление на возврат налога;
    • Справка 2-НДФЛ;
    • Декларация 3-НДФЛ;
    • Договор о приобретении жилой недвижимости;
    • Документ, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ);
    • Пенсионное удостоверение (если собираетесь воспользоваться льготой, чтобы вернуть налог за 4 года).

    Если была покупка квартиры пенсионером в ипотеку, то необходимо документально подтвердить сумму фактически уплаченных процентов.

    • Кредитный (ипотечный) договор;
    • Справка банка об уплаченных процентах.

    Также рекомендуем приложить следующие документы:

    • Заявление о распределении расходов между супругами — при необходимости;
    • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
    • Документы, подтверждающие оплату: выписки, чеки, квитанции и т.д.).

    Все эти документы пенсионеру нужно подать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации — лично при визите в офис ИФНС или онлайн через личный кабинет налогоплательщика после регистрации на сайте ФНС.

    После этого будет запущена камеральная проверка (ст. 88 НК РФ). Длится она около 3 месяцев. После проверки документов в случае одобрения у налоговой будет еще месяц, чтобы перечислить деньги на ваш счет.

    Важно!Если вы не хотите тратить время на подготовку документов, эксперты онлайн-сервиса «Налогия» заполнят для вас декларацию 3-НДФЛ и возьмут на себя вопросы по оформлению. Вам останется просто получить положенные деньги.

    Образец заявления
    Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

    Частые вопросы

    Может ли пенсионерка передать свое право на вычет супругу?

    Если жилье было куплена в браке, то оба супруга имеют право на возмещение (ст. 34 СК РФ). Супруг пенсионера может увеличить свою долю за счет доли неработающего супруга, но максимальный размер вычета для него сохранится прежним.

    Может ли работающий пенсионер вернуть 13 процентов?

    Да, вычет работающим пенсионерам положен на тех же условиях, что и неработающим. То есть пенсионеры имеют право получить вычет с покупки квартиры за последние 4 года вне зависимости от того, работают они или нет.

    Неработающим пенсионерам возмещение не получить?

    Если кроме пенсии у вас нет других доходов, с которых вы уплачиваете НДФЛ, то получить льготу и вернуть 13 процентов с покупки квартиры не удастся. К другим доходам относится продажа имущества — квартиры, автомобиля и прочего, а также сдача имущества в аренду и другие доходы.

    Заключение

    Мы рассказали, в каком случае предоставляется имущественный налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры и какие льготы имеет человек на пенсии, если приобретает жилую недвижимость. При оформлении имущественной льготы не забывайте о других расходах и включайте их в декларацию 3-НДФЛ.

    Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим документы, поможем рассчитать имущественные и социальные льготы, заполним декларацию с соблюдением всех норм налогового законодательства..

    Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.

    Публикуем только проверенную информацию