Нужно ли платить налог с подаренных денег в 2024 году, если их преподнесли друзья или родственники? Сколько вообще денег можно подарить без налога? Сегодня мы расскажем, существует ли налог на дарение денежных средств.
Нужно ли платить налог за подаренные деньги
Сразу ответим на основной вопрос нашей статьи: налог на подарок деньгами отсутствует, ничего платить не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). При этом не важно, от кого поступили денежные средства: от членов семьи, близких родственников, друзей или совершенно посторонних людей.
Коллеги преподнесли Петрову на юбилей 30 тыс. рублей. Петров не должен ничего платить в качестве НДФЛ.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
При подарке денег статус дарителя не важен, в отличие, например, от родственных связей при передаче в дар недвижимости или транспортных средств. Если чужой человек — не родственник и не член семьи — подарит машину, квартиру, акции, доли или паи, вам придется уплатить налог. Ставка составляет 13% от стоимости подарка. С любых других подарков, включая деньги, налог платить не нужно.
Друзья подарили Иванову на юбилей машину. Иванов должен будет заплатить НДФЛ — 13% от стоимости, указанной в договоре дарения.
Дорогой подарок может принести одаряемому дополнительные траты. Да, не всегда уместно дарить конверт с купюрами. Но только так юбиляру или имениннику не придется уплачивать налог с подарка, составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ и декларировать доход.
Фото: Срок подачи 3-НДФЛ и уплаты 13% налога
Ведущий специалист по налогообложению
Если хотите купить квартиру или машину другу, коллеге или другому человеку, который не входит в список близких родственников, лучше подарить деньги, чтобы он сам купил это имущество. В противном случае одаряемый должен будет заплатить НДФЛ. Обращайтесь к нашим экспертам, мы в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и передадим вам в формате pdf.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Как оформить договор дарения
Если вам дарят крупную сумму, стоит заключить договор дарения. Согласно закону такой договор между физлицами может быть подтвержден как устно, так и письменно. Никаких нотариальных заверений для этого не требуется.
Для того чтобы обезопасить себя, возможно заверить письменный договор дарения у нотариуса. Данная процедура выполняется исключительно по желанию. В таком случае оспорить подлинность документа практически невозможно.
Теща Сидорова продала жилой дом и решила отдать дочери с зятем вырученные от продажи средства. В этой ситуации стоит подписать договор дарения и указать в качестве одаряемых мужа и жену. Еще лучше, если будет оформлена расписка о получении.
Образец дарственной на денежные средства не имеет какой-либо строгой формы. Шаблон договора можно легко найти в интернете. Главное, чтобы там была указана сумма, реквизиты сторон и способ передачи денег — наличными или перечислением на счет.
Почему в договоре дарения стоит указывать обоих супругов
Если в дарственной будет числиться только один из супругов, то подаренные деньги не считаются совместно нажитым имуществом. В случае развода и раздела имущества права на деньги остаются только у того, кто указан в договоре дарения. Чтобы не допустить подобной ситуации и преподнести подарок обоим супругам, в договоре дарения следует указать и мужа, и жену.
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
Частые вопросы
Тетя дала мне деньги на покупку квартиры. Надо ли мне платить 13%?
Нет, налог на подаренные деньги не уплачивается. Также не имеют значения родственные связи между дарителем и одариваемым.
Друзья хотят оплатить нам свадебное путешествие. Должны ли мы платить НДФЛ?
Нет, вам не нужно платить налог со стоимости путешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости, ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.
Мама дала деньги на квартиру. Будет ли мой муж тоже считаться собственником жилья?
Если мама оформит договор дарения, укажет сумму и на что она предназначается, а также поставит только ваше имя в качестве получателя, ваш муж не будет иметь прав на купленную квартиру.
Облагаются ли налогом деньги, подаренные другом на мое обучение?
Нет. НДФЛ не уплачивается, от кого бы ни был получен денежный подарок, и на что бы вы потом ни потратили эти средства.
Заключение эксперта
Налог на дарение денег в 2024 году отсутствует, то есть получатель и даритель ничего не должны дополнительно уплачивать. В случае необходимости следует задокументировать процедуру через договор дарения. Он позволит уточнить получателя подарка и избежать конфликтных ситуаций в будущем.
Публикуем только проверенную информацию
Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении
Любой доход, полученный физическим лицом от манипуляций с недвижимостью, облагается налогом. В 2021 году лишних трат при продаже можно избежать, но только при определенных условиях.
Виды налогов на недвижимость
Обязанность уплаты налога возлагается на всех владельцев недвижимости, независимо от ее назначения. Размер платежа для физических лиц при покупке и продаже объектов исчисляется по схеме, указанной в Налоговом кодексе РФ.
Налог обязаны платить физические лица — собственники домов, квартир, дачных домиков, гаражей, парковок, коммерческих помещений и прочих возведенных объектов, перечень которых также регламентируется указанным нормативно-правовым актом.
Налог на имущество
В 2021 году налог на недвижимость рассчитывается по новой схеме, предусматривающей использование кадастровой, а не инвентаризационной стоимости, как это было ранее. При этом в первые три года исчисление НДФЛ производится с учетом понижающих коэффициентов, по окончании указанного срока — по полной кадастровой стоимости.
Единственный ограничительный фактором — прошлогоднее значение. Новый налог не может превышать его более чем на 10 %. В связи с этим специалисты рекомендуют уточнить, в какую сумму оценена недвижимость в 2021 году, ведь от этого фактора зависит уровень расходов собственника.
Налог на подаренную недвижимость
Согласно поправкам, внесенным в Налоговый кодекс, в 2021 году гражданин, получивший недвижимость в дар, обязан уплатить НДФЛ с доходов, равных кадастровой стоимости обретенного объекта. При этом во внимание принимается значение, установленное на начало того года, когда новый владелец зарегистрировал право собственности.
Если при дарении физическому лицу передается часть недвижимого имущества, расчет дохода производится согласно кадастровой стоимости этой доли. При получении недвижимости в дар гражданину необходимо подать декларацию в ФНС и уплатить налог.
Правило не касается имущества, подаренного членами семьи: бабушками и дедушками, сестрами и братьями, супругами, родителями и детьми. В этом случае необходимо документально подтвердить факт родства, и тогда все претензии по уплате НДФЛ будут сняты. Членами семьи считаются граждане, ведущие общее хозяйство и состоящие в родственной связи.
В отдельных случаях от налога могут быть освобождены и прочие родственники, которые не являются близкими. К примеру, племянник и дядя, падчерица и отчим. Основное требование в этом случае — документально подтвержденный факт ведения совместного хозяйства и проживания в одной квартире (доме, комнате).
Налог с продажи
Обязанность уплаты НДФЛ возникает у физических лиц только в случае, если объект выставлен на продажу в 2021 году, и до истечения пяти лет с момента регистрации гражданина в качестве собственника. При этом, если объект является для владельца единственным жильем, он освобождается от уплаты налога по истечении трех лет владения недвижимостью.
Единственным жильем считается:
Квартира (дом, комната) или доля в ней, после реализации которой у гражданина в собственности не остается другого жилья.
Недвижимость, после продажи которой, у собственника остаются квадратные метры, но их приобретение состоялось не ранее чем за 90 дней до регистрации права собственности на квартиру новым владельцем.
Величина налога может быть рассчитана по одному из следующих способов:
налог взимается в процентном соотношении к сумме кадастровой стоимости (70 %), установленной на 1 января того года, в котором совершается сделка;
налоговая база устанавливается в зависимости от продажной стоимости жилья, обозначенной в договоре купли-продажи.
При этом для расчета используется большее значение.
Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже
Нововведения коснулись и порядка продажи недвижимого имущества, подаренного продавцу ранее. В этом случае продавец может снизить налогооблагаемую базу на сумму:
расходов, понесенных дарителем в процессе приобретения этого имущества, если ранее он не заявлял указанные траты с целью возврата подоходного налога за приобретение недвижимости;
налогового платежа, который был внесен в ФНС при получении имущества в дар (если одаряемый и даритель не близкие родственники);
налогового вычета на имущество для продавцов недвижимости.
С целью уменьшения дохода можно использовать только один из обозначенных способов. К примеру, если использовался налоговый вычет, рассчитывать на снижение НДФЛ за счет расходов, понесенных дарителем при покупке жилья, не стоит.
Льгота распространяется и на то имущество, которое к моменту совершения сделки являлось единственным жильем. Если указанные исключения не могут быть применены, имущественный вычет используется только в отношении квартиры, право собственности на которую возникло не менее пяти лет назад.
Если срок владения объектом ниже обозначенного предела продавец может обратиться за налоговым вычетом (1 млн рублей).
При одновременном совершении двух сделок — продажи старой квартиры и покупки новой, вместо вычета используют другое основание для снижения налогооблагаемой базы: из суммы, полученной от продажи, вычитаются расходы на приобретение нового жилья.
Если приобретаемый объект дороже проданной недвижимости, разница компенсируется за счет налога с физических лиц, начисленного по иным основаниям. В этом случае закон устанавливает лимит — 2 млн рублей. Если оформляется ипотечный кредит, размер лимита увеличивается до 3 млн рублей.
Изменения в налоговом законодательстве
С 1 января 2021 года в России вводится прогрессивная шкала налогообложения, согласно которой для физических лиц, имеющих годовой доход свыше 5 млн рублей, вводится повышенная ставка НДФЛ — 15 %.
Нововведения затронут не только тех, кто много зарабатывает, но и обычных граждан, поскольку та же ставка действует в отношении владельцев недвижимости в случае ее реализации. Сумма сделки при этом должна быть не менее 5 млн. рублей.
У собственника возникает обязанность уплаты налога при продаже объекта, если между двумя событиями (дарением и продажей) прошло не более трех лет. При этом недвижимость должна перейти в собственность по следующим основаниям:
по наследству (срок исчисляется с момента смерти наследодателя);
по договору дарения (от близкого родственника);
по договору ренты (пожизненного содержания);
если квартира приватизирована после 1 января 2016 года;
если на момент реализации объект — единственное жилье.
По истечении обозначенного срока владелец освобождается от уплаты НДФЛ, поэтому необходимости в налоговых вычетах нет. Во всех остальных случаях налог на продажу не взимается при условии, что имущество продано по истечении пяти лет с момента его покупки.
Немаловажное изменение и в том, что теперь от уплаты налогов после пяти лет владения недвижимостью освобождаются и нерезиденты страны, имеющие имущество на территории РФ. Ранее они были обязаны уплачивать НДФЛ, даже если владели квартирой более 10 лет.
Налогом облагается только та недвижимость, которая реализуется до момента истечения обозначенного законом срока.
Законодательством РФ предусмотрено несколько вариантов снижения налоговой базы при соблюдении определенных условий.
Нерезиденты также освобождаются от уплаты налогов на общих основаниях.
Налог на дарение между родственниками
После перехода прав собственности даритель ничего платить не будет, т. к. передает недвижимость безвозмездно и не получает никакой оплаты. И если в качестве одаряемого выступает близкий родственник, ему тоже ничего платить не придется. Но в остальных случаях платят НДФЛ в 13%.
Подробно разобрали, в каких случаях платят налоги с подаренной квартиры.
Кто платит налог на переоформление дарственной квартиры?
В соответствии со статьей 217 НК РФ, п. 18.1, от налога при дарении освобождаются близкие родственники: дети, внуки, супруги, состоящие в браке, бабушки и дедушки, родные сестра и братья.
Если получили недвижимость в подарок от тети или дяди, племянника или знакомого, придется заплатить налог сразу после перерегистрации прав собственности. Налог составит 13% от кадастровой стоимости жилья. Для нерезидентов РФ налоговая ставка повышается до 30% согласно статье 214.10 НК РФ.
В каких случаях платят налог с продажи квартиры?
Одаряемый обязан заплатить налог с продажи жилья, если после перерегистрации собственности прошло менее трех лет. Но это в том случае, если недвижимость досталась от близкого родственника и у одаряемого это единственное жилье. Если недвижимость досталась в подарок от дальних родственников, налог с продажи придется платить, если не прошло пяти лет согласно статье 217.1 НК РФ, п. 3.
Как не платить налог, если квартиру подарил дальний родственник
Представьте ситуацию, тетя передала квартиру своему племяннику, с которого требуют уплатить НДФЛ. Чтобы не платить налог, родственники могут подать в суд и доказать, что они ведут совместное хозяйство, проживают вместе и относятся к членам одной семьи. Если суд встанет на сторону одаряемого и дарителя, налог платить не нужно.
Как продать квартиру без уплаты налогов?
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Например, отец подарил сыну квартиру, которая стоит 5 млн руб. Но сын через шесть месяцев продает ее за 5 млн руб. Сын может продать недвижимость и не платить налогов, если сумма продажи не будет превышать 5 млн руб. Налог в 13% придется заплатить, если сумма продажи будет свыше 5 млн руб. Например, сын через год продал подаренную квартиру за 6 млн. В этом случае налог начислят на 1 млн руб., — это та сумма, которая считается полученным доходом.
Как платить налоги, если квартиру подарил сожитель?
Если мужчина и женщина живут вместе в гражданском браке, и один из них подарил другому квартиру, одаряемый платит НДФЛ в размере 13%. Одаряемому сразу после уплаты налога можно продать квартиру. Чтобы не платить повторный налог, предоставьте декларацию об уплате НДФЛ во время дарения квартиры и переоформления документов. Но это работает, только если продаете квартиру по кадастровой стоимости.
Например, сожитель подарил квартиру и вы заплатили налог 13%. Но через год решили продать имущество. Если предоставите декларацию об уплате налога при дарении, вам не придется платить повторный налог с продажи имущества. Но если продаете недвижимость дороже, чем по стоимости квартиры при дарении, нужно будет заплатить налог в 13% с полученного дохода. Например, сожитель подарил квартиру за 4 млн руб., а вы заплатили налог при дарении и через год продали за 4,5 млн руб., заплатите 13% с 500 тыс. руб.
Как уменьшить налог с продажи подаренного имущества?
При получении квартиры от дальнего родственника, налог в размере 13% с недвижимости платят еще до продажи жилья. Вам нужно будет сразу заплатить 13% еще при переоформлении прав собственности. Обязательно сохраните декларацию об уплате налога, чтобы можно было сразу продать недвижимость и ничего не платить снова.
Кратко: когда платить налог с продажи подаренной недвижимости?
- Дальние родственники при получении в дар квартиры уплачивают НДФЛ сразу после переоформления прав собственности. Налог для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
- Близкие родственники при дарении не платят налоги после перерегистрации прав.
- Если ребенок получил в дар квартиру от родителя, он может продать недвижимость и не платить налог, если прошло после регистрации более трех лет. Но даже если ребенок продает недвижимость сразу, он заплатит налог, если продает недвижимость дороже.
- Для уменьшения налога с продажи подаренной квартиры, сохраните декларацию, которую заполняли и оплачивали сразу после процедуры дарения. Если захотите продать недвижимость, налог платить не придется.
Будьте с нами — подпишитесь на рассылку . Мы уведомим вас о новых статьях по почте или мессенджеру.
Налог на дарение в 2024 году
Физические лица обязаны уплачивать налоги с большого количества разнообразных сделок. Например, если недвижимость была передана в результате дарения, определенную сумму все-таки придется заплатить. Есть лишь небольшая категория граждан, которая налог на дарение не платит.
Дарение участка, дома или другого вида недвижимости подразумевает под собой сделку, в результате которой собственник передает право на недвижимость другому человеку, не требуя взамен денег. Такой вид сделки может быть оформлен только в письменном виде.
От чего зависит налог на дарение?
Многих интересует, почему возникает необходимость выплачивать налог. Считается, что если субъекту подарили квартиру или другое помещение, то субъект получил доход в виде полной его стоимости. Ставка составляет 13% от ее кадастровой цены, определяемой на момент заключения официального акта. Поэтому лучше всего указывать не среднерыночную, а кадастровую цену.
Такой налог на дарение недвижимости сохранятся и в том случае, если:
- в дар переходит доля помещения, например, комната.
- сумма уплаты финансов в казну будет увеличена, если человек, получающий в дар недвижимость, не признан резидентом нашей страны. Тогда показатель может достигать 30% от полной стоимости.
Самый высокий процент!
Вклад «Мой ДОМ»
Банк ДОМ.РФ, Лиц. № 2312
до 1100 дн.
Сделать вклад
Обратите внимание, что гражданин РФ – не всегда резидент. Это зависит от того, сколько иностранец провел времени на территории нашего государства.
Налог рассчитывается только после подписания документации и договора в нотариальной службе. Подписанный официальный акт обязательно должен быть передан в налоговый орган по месту жительства или совершения сделки. В течение 14 дней должна прийти квитанция об оплате. Если субъект проживает за пределами нашего государства, то налог нужно оплачивать до того момента, пока квартира не перешла в собственность.
Особенности дарения родственнику или не родственнику
При дарении квартиры между близкими родственниками налог не выплачивается. Это же распространяется в 2024 году и на акты дарения консульскими работниками и членами их семей. Такое правило прописано в Венской конвенции.
Нельзя дарить помещения:
- недееспособным гражданам,
- малолетним детям до 14 лет.
Есть запреты и на передачу недвижимости от имени пациентов, подопечных персоналу различных учреждений.
Выгодные условия!
Вклад «Лучший %»
СберБанк, Лиц. № 1481
от 100 тыс
до 1095 дн.
Сделать вклад
Указанный 13-процентный налог не уплачивается, если факт дарения касается таких близких родственников, как:
- супруги,
- родители и дети,
- киплинги,
- дедушки и бабушки.
Если договор заключается между супругами, то необходимо предоставить свидетельство о регистрации брака. При отсутствии свидетельства факт супружества доказывается судебным решением.
Получается, что при передаче недвижимости с помощью дарения близкими родственниками налог не нужно платить. Если люди не могут доказать родственные связи, то от уплаты 13% отказаться практически невозможно. Вместе с тем, есть несколько особенностей, которые позволят совершить сделку и не отдавать свои средства государству.
Читайте также:
Можно ли избежать уплаты налогов по договору дарения?
Если не хотите платить налог, то сделку можно оформить в качестве договора купли-продажи при условной передаче средств. В этом случае, если даритель продает недвижимость, которой больше трех лет, то ему не нужно будет оплачивать налог. Если помещению меньше трех лет, то налог нужно будет заплатить при условии, что оно стоит больше 1 млн рублей.
Налог при дарении дома вместе земельным участком
На этой странице я расскажу о налоге, который нужно заплатить с полученных в дар дома и земельного участка. Не важно какой это дом — жилой или нежилой (дачный, садовый и т.п.).
Если земельный участок не оформлен и не стоит на кадастровом учете как объект недвижимости, налог нужно заплатить только за подаренный дом. Статья, на странице которой вы сейчас находитесь, подходит под эту ситуацию. Если дом не оформлен и не стоит на кадастровом учете как отдельный объект недвижимости (например, из-за неоконченного строительства или еще не подали документы на оформление), налог нужно заплатить только за подаренный земельный участок — подробности о налоге.
Как проверить, стоит ли земельный участок на кадастровом учете — инструкция. Проверить, стоит ли дом на учете — инструкция.
- Одаряемые платят НДФЛ
- Если дарение было между членами семьи и близкими родственниками
- Как посчитать налог
- Как заплатить налог
- Ответственность за неуплату
- Итог
Одаряемые платят НДФЛ
Согласно пп. 7 п. 1 ст. 228 и п. 18.1 ст. 217 НК РФ, за полученные в дар дом и землю одаряемый получает доход в виде их стоимости. С этой стоимости и нужно заплатить налог на доходы физических лиц. Сокращенно — НДФЛ. Даже если одаряемый в момент сделки был самозанятым, он все равно должен заплатить НДФЛ, т.к. получает подарок как физического лицо.
Дарители налог не платят, т.к. они не получают доход после сделки, а дарение — это безвозмездная сделка. Раз нет дохода, значит нет и налога.
Налог при дарении между близкими родственниками или членами семьи
Одаряемому не надо платить НДФЛ, если дом и участок (или долю в них) получил в дар от члена семьи или близкого родственника — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Даже если одаряемый не является налоговым резидентом. Член семьи — это супруг, сын, дочь. Близкий родственник — мать, отец, бабушка, дедушка, брат и сестра (если имеется хотя бы один общий родитель).
Даже если одаряемый освобожден от уплаты налога, в налоговую инспекцию все равно нужно подать копию договора дарения и документы, которые подтверждают родство с дарителем. После регистрации сделки Росреестр сообщает налоговой инспекции сведения о новом собственнике (п. 4 ст. 85 НК РФ и Приказ ФНС от 10.04.2017 N ММВ-7-21/302@), но не сообщает сведения о родстве между участниками. Поэтому родство нужно подтверждать самому. Налоговую декларацию при этом заполнять и подавать необязательно — п. 4 ст. 229 НК РФ. Если договор дарения удостоверялся у нотариуса, договор и документы о родстве в налоговую инспекцию подаст сам нотариус — п. 6 ст. 85 НК РФ. В этом случае одаряемому в налоговую инспекцию обращаться не надо.
Если недвижимость (или доля) получена не от члена семьи или близкого родственника, налог платим в обязательном порядке. Никаких льгот нет и налогообложение стандартно для всех — для инвалидов, пенсионеров, сирот, несовершеннолетних, налоговых нерезидентов и т.д. За несовершеннолетних детей НДФЛ должны заплатить их родители (опекуны/попечители) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.
Как посчитать налог
Согласно п. 1.1 ст. 224 НК РФ, стандартная формула для налоговых резидентов:
НДФЛ = 13% * кадастровая стоимость недвижимости
Каждому одаряемому положено заплатить НДФЛ в зависимости от размера его доли. Формула: НДФЛ = 13% * (кадастровая стоимость недвижимости * размер доли).
Как и писала выше, налог нужно платить за тот объект недвижимости, который оформлен и стоит на кадастровом учете. Если оформлен только дом, платим только за дом. Если оформлены и дом и земля, платим за них обоих.
Договор дарения дома с землей — образцы, бланки, как правильно составить
Кадастровая стоимость применяется та, что была на 1 января того года, когда была зарегистрирована сделка дарения — п. 6 ст. 214.10 НК РФ. Узнать кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра: 1) Введите адрес или кадастровый номер недвижимости; 2) Из выпадающего списка выберите нужный объект недвижимости; 3) Ниже нажмите на кадастровый номер в строке с нужным объектом. 4) На открывшейся странице прописана кадастровая стоимость и дата, когда она была определена.
Кадастровую стоимость земельного участка также можно узнать с помощью публичной кадастровой карты Росреестра. Нужно лишь найти участок на карте, нажать на него и отобразятся нужные сведения.
Для налоговых нерезидентов ставка 30% — п. 3 ст. 224 НК РФ. Налоговые нерезиденты это те, кто за последние 12 месяцев находился в РФ меньше 183 дня — п. 2 ст. 207 НК РФ. Российское гражданство не причем, главное количество дней проживания.
Примеры расчета
Пример №1. Пенсионеры Владимир Владимирович и Ирина Александровна подарили своему племяннику Евгению жилой с земельным участком. Кадастровая стоимость дома — 1 368 000 руб. Кадастровая стоимость земли — 661 000 руб. Племянник не является близким родственником, значит Евгений должен заплатить налог в размере: 13% * (1 680 000 + 661 000) = 304 330 руб.
Пример №2. Кирилл Андреевич и Марина Викторовна подарили дачу сыну Андрею и его семье. В семье 3 человека: Андрей; его жена Светлана; их сын Вячеслав, которому на момент сделки было 6 лет. И дачный дом и земля оформлены в собственность как объекты недвижимости. Андрей и Светлана решила оформить подаренную недвижимость в равных долях по 1/3. Кадастровая стоимость дома — 247 000 руб. Кадастровая стоимость земли — 112 000 руб. Так как Андрей получил подарок от членов семьи, ему платить НДФЛ не нужно. Светлана получила подарок не от членов семьи или близких родственников, значит она должна заплатить НДФЛ в размере: 13% * ((247 000 + 112 000) 1/3)) = 15 556 руб. Несовершеннолетнему Вячеславу (точнее его родителям) не нужно платить НДФЛ , т.к. он получил подарок от близких родственников.
Пример №3. Вячеслав Михайлович подарил своей племяннице Екатерине жилой дом и земельный участок. Земельный участок не был оформлен в собственность, поэтому платить налог за него Екатерине не нужно. Кадастровая стоимость дома — 1 983 000 руб. Светлане нужно заплатить НДФЛ в размере: 13% * 1 983 000 = 257 790 руб.
Как заплатить налог
Новый собственник должен подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля после оформления сделки. До 15 июля следующего года заплатить налог. Иначе будут штрафы.
Я выдела 2 способа оплаты — онлайн и оффлайн.
Онлайн способ с Налог.ру
Заполнить и подать налоговую декларацию можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте Налог.ру — ссылка на услугу. Для этого нужна электронная подпись и ключ к этой подписи. Получить подпись можно также на Налог.ру. Хранить ее можно в защищенной системе ФНС. Ключ к ней формируется в течение суток. После того как получите подпись и ключ, можете заполнить и отправить декларацию. После ее проверки налоговая отправит в личный кабинет ссылку и реквизиты на оплату налога.
Оффлайн способ — поход в инспекцию ФНС
Идти в налоговую инспекцию нужно по месту регистрации одаряемого (прописки) — п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ.
Подать нужно следующие документы:
-
Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Скачать форму можно на Налог.ру — https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/. Также ее выдают в самой инспекции. В разделе доходов нужно кадастровую стоимость недвижимости. Образцы заполненных деклараций висят в информационных стендах.
(нажмите на картинки, чтобы их увеличить)
1-ая страница формы декларации
Раздел о расчете налоговой базы
Выписка на дом
Выписка на землю
Через несколько дней после обращения, налоговая предоставит одаряемому квитанцию на оплату НДФЛ. Ее можно будет получить в самой инспекции. Если есть аккаунт в Налог.ру или Госуслуги, квитанцию отправят и туда.
Ответственность за неуплату
За несвоевременную подачу налоговой декларации (до 30 апреля следующего года после сделки), штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки — п. 1 ст. 119 НК РФ. Срок начисления штрафа начинается с 1 мая.
За несвоевременную оплату налога (до 15 июля следующего года после сделки), штраф в размере 20% от суммы налога + пеня в 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка РФ. Про штраф написано в п. 1 ст. 122 НК РФ, про пени — в п. 1. ст. 75 НК РФ.
Итог
Если дом и земельный участок получен в дар от члена семьи или близкого родственника, НФДЛ не удерживается. В налоговой инспекции нужно подтвердить родство. Если недвижимость получена в дар от иных лиц, нужно заплатить НДФЛ в размере 13% от кадастровой стоимости. Для налоговых нерезидентов ставка 30%. Подать декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля следующего года, иначе штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Заплатить НДФЛ нужно до 15 июля следующего года, иначе штраф 20% от суммы налога и пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ.
Понравилась статья? Пожалуйста, поставьте лайк 😉
Есть вопросы?Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):