Сейчас вводятся комиссии за свифт-переводы , а хранение иностранной валюты на банковских счетах становится платным. И что теперь делать? Какие вообще есть риски?
Доллары и евро могут заморозить? Свифты вообще отключат? Где сейчас безопаснее хранить валюту?
Анастасия Якорева
разобралась с валютой
Сразу несколько банков заявили, что вводят комиссии за хранение валюты на текущих счетах. В их числе Тинькофф, «Райффайзенбанк», «Уралсиб», «Cитибанк», «Росбанк», банк «Санкт-Петербург». А Госдума до конца июня может принять законопроект, который разрешает банкам вводить отрицательные ставки по валютным вкладам для юрлиц.
Расскажу, почему так происходит и что сейчас можно сделать с валютой.
Какие сейчас основные риски у доллара и евро
Из-за санкций валюта для банков перестала быть средством заработка: ее нельзя инвестировать из-за слишком высоких рисков, а выдавать в виде кредитов не рекомендует ЦБ. Поэтому банки вводят новые условия для валютных счетов.
Какие условия сейчас предлагают банки
| Когда вводится комиссия | Размер комиссии | Сколько денег можно держать на счетах без комиссии | Условия свифт-перевода | |
|---|---|---|---|---|
| Тинькофф | Уже действует | 1% | До 10 000 у. е. | До 30 июня исходящие переводы бесплатны, минимальная сумма перевода — 20 000 $. После 30 июня комиссия будет от 0,5 до 1% в зависимости от тарифа. На входящие переводы действует комиссия 3%, но не менее 200 у. е. и не более суммы перевода |
| «Райффайзенбанк» | С 30 июня | 0,2% | До 5000 у. е. Для клиентов с пакетами услуг «Премиальный» и «Премиальный 5» — до 50 000 у. е | Комиссия от 2 до 3% |
| «Ситибанк» | Уже действует | Долларовые счета доступны только для тарифа «Ситиголд». Плата за обслуживание — 10 000 Р в месяц | Более 6 000 000 Р | Комиссия на перевод другому лицу — 1%, минимальная — 15 $, максимальная — 150 $ |
| Банк «Санкт-Петербург» | С 27 июня | Комиссии за хранение нет, но вводится комиссия за пополнение валютного счета | Без ограничений | Комиссия при зачислении на счет 3500 $ и более — 5% от суммы зачисления |
| «Уралсиб» | Уже действует | Для евро комиссия 0,3% (с 1 июля ее поднимут до 0,9%), для долларов — 0,9% | Менее 10 000 $ и менее 10 000 € | Комиссия при зачислении денег на счет — 5% от любой суммы |
| «Росбанк» | С 4 июля | 0,5% по действующим счетам. Новые валютные счета открыть нельзя | 10 000 у. е. для обычных счетов, 25 000 у. е . — для премиум-сегмента | Комиссии за зачисление на счет нет. За исходящий перевод — 1,5% от суммы перевода |
Тинькофф
Когда вводится комиссия
Размер комиссии
Сколько денег можно держать на счетах без комиссии
До 10 000 у. е.
Условия свифт-перевода
До 30 июня исходящие переводы бесплатны, минимальная сумма перевода — 20 000 $. После 30 июня комиссия будет от 0,5 до 1% в зависимости от тарифа. На входящие переводы действует комиссия 3%, но не менее 200 у. е. и не более суммы перевода
«Райффайзенбанк»
Когда вводится комиссия
Размер комиссии
Сколько денег можно держать на счетах без комиссии
До 5000 у. е. Для клиентов с пакетами услуг «Премиальный» и «Премиальный 5» — до 50 000 у. е
Условия свифт-перевода
Комиссия от 2 до 3%
«Ситибанк»
Когда вводится комиссия
Уже действует
Размер комиссии
Долларовые счета доступны только для тарифа «Ситиголд». Плата за обслуживание — 10 000 Р в месяц
Сколько денег можно держать на счетах без комиссии
Более 6 000 000 Р
Условия свифт-перевода
Комиссия на перевод другому лицу — 1%, минимальная — 15 $, максимальная — 150 $
Банк «Санкт-Петербург»
Когда вводится комиссия
Размер комиссии
Комиссии за хранение нет, но вводится комиссия за пополнение валютного счета
Сколько денег можно держать на счетах без комиссии
Без ограничений
Условия свифт-перевода
Комиссия при зачислении на счет 3500 $ и более — 5% от суммы зачисления
«Уралсиб»
Когда вводится комиссия
Размер комиссии
Для евро комиссия 0,3% (с 1 июля ее поднимут до 0,9%), для долларов — 0,9%
Сколько денег можно держать на счетах без комиссии
Менее 10 000 $ и менее 10 000 €
Условия свифт-перевода
Комиссия при зачислении денег на счет — 5% от любой суммы
«Росбанк»
Когда вводится комиссия
Размер комиссии
0,5% по действующим счетам. Новые валютные счета открыть нельзя
Сколько денег можно держать на счетах без комиссии
10 000 у. е. для обычных счетов, 25 000 у. е . — для премиум-сегмента
Условия свифт-перевода
Комиссии за зачисление на счет нет.
За исходящий перевод — 1,5% от суммы перевода
Также валюта перестала быть средством сбережения. Доллары и евро сегодня — один из наиболее рискованных вариантов инвестирования. Глава Центробанка Эльвира Набиуллина пообещала, что хождение доллара запрещать не будут.
Но со стороны западных контрагентов риски выросли многократно.
Риски для переводов.Свифт-переводы в долларах проходят через корсчета в американских банках. В последние месяцы западные банки-партнеры ужесточают проверку долларовых платежей российских клиентов и снижают лимиты на объем проходящих через них переводов.
Поэтому совершать их все сложнее: банкам приходится повышать пороги доступных к переводу сумм.
Например, Тинькофф установил лимит в 20 000 $, объясняя это тем, что западные партнеры ввели свой жесткий лимит на число свифт-переводов клиентов из России. Кроме того, такие платежи уязвимы к блокировкам.
Аналогичная ситуация сложилась с евро: большая часть банков уже не проводит свифт-переводы в европейской валюте.
Риски для хранения.Российские банки сейчас могут использовать доллары своих клиентов ограниченно:
- хранить на корсчете в американском банке;
- хранить на счете в Национальном клиринговом центре;
- использовать для кредитования.
Сообщество 29.04.22
Риски хранения долларов на корсчете в американском банке максимальны. Если банк попадет в санкционный список США, SDN, все его корреспондентские счета принудительно закроют, а активы, то есть доллары российских клиентов, заблокируют на неопределенный срок.
Какие сейчас ограничения с валютой
Работа с валютными операциями стала, мягко говоря, непривычной. Решения от ЦБ есть, но их слишком много — выделим главные.
В последние месяцы предпринимателям приходится разбираться с валютными ограничениями и подстраиваться под них. Справиться с этим помогают хорошие разъяснения от ЦБ, что отвечают на многие вопросы. Но с другой стороны это и проблема — список слишком большой. При срочной сделке времени разбираться особо нет. К тому же некоторые пункты выглядят как разрешение, а если дочитать до конца, видим уже запрет.
Поэтому мы отобрали ответы на основные вопросы — как сейчас работать с валютой.
Разбираем ограничения только по валютным операциям, потому что на территории России с операциями в рублях ограничений нет.
Нельзя, прям совсем
- Покупать нерезидентам валюту на внутреннем валютном рынке РФ.
- Снять наличную валюту со счёта,которая поступила после 9 марта, или вы переводили её между счетами разных банков.
- Выдавать займы в валюте любым нерезидентам, в рублях — нерезидентам из недружественных стран.
- Переводить деньги на любые счета за рубежом, в том числе в рублях, если ваша компания или ИП — нерезиденты из «недружественных стран».
Можно, но с ограничениями
- Купитьналичную валютув кассе банка. Только ту, что поступила в отделение банка, банкоматы для этого не подходят . Поэтому стоит уточнять перед покупкой, какая валюта доступна.
- Снять наличную валюту для зарубежных командировок до 5000 $. Если со счёта уже снимали 5000 $ для других целей, то нужно согласовать с банком выдачу наличной валюты.
- Переводить с российского счёта на зарубежный счёт до 50 000 $. Перечислить деньги себе, или другому физлицу могут резиденты и нерезиденты из дружественных стран.
- Оплачивать товары и услуги контрагентов за рубежом. Перевод безналичной валюты доступен в несанкционных банках, а налички через специальные сервисы денежных переводов.
- Принимать валютные платежи из-за границы. При этом 50% нужно конвертировать в рубли в течение 120 дней .
- Конвертировать безналичную валюту, в том числе на зарубежном счёте. Снять валюту получится только в рублях.
- Переводить валюту между своими российскими счетами одного банка, которые открыли до 8 марта. Если перевести валюту на счёт в другой банк, то они зачислятся, но снять их получится рублями.
- Получать на зарубежный счёт зарплату, арендную плату и дивиденды по ценным бумагам от нерезидента. Такие переводы можно не конвертировать в рубли, а хранить на счёте.
- Переводить валюту между своими иностранными счетами, если открыли их до 1 марта. Как и раньше, об открытии заграничного счёта нужно уведомлять налоговую — инструкция в статье.
Некоторые вопросы, даже с ответами ЦБ, наоборот просят подробный разбор. И такие у нас есть:
- Как теперь бизнесу принимать оплату из-за рубежа? Ограничений на приём платежей нет, но сложности из-за санкций всё же есть.
- Как теперь платить фрилансеру за рубеж? Платить иностранцам за товары и услуги не запрещено. В статье описали все доступные способы.
- Обязательная продажа валютной выручки в 2024 году. Поступления в валюте на 50% нужно переводить в рубли. Подготовили инструкцию с примерами, чтобы разобраться было проще.
- ИП переехал за границу: что с налогами. Не всё так однозначно, поэтому разобрали работу ИП на примере каждого налогового режима.
Сейчас особенно важно поддерживать финансовую грамотность, с чем помогает наш бесплатный курс по финанализу.
Статья актуальна на 26.04.2022
Продолжайте читать
Единый тариф страховых взносов с 2024 года
Чек-лист предпринимателя перед эмиграцией
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам.
- Эльба
- Возможности
- Цены
- Демоверсия Бесплатно
- Эльба в App Store
- Эльба в Google Play
- Частые вопросы
- Ссылки
- Справочная
- Акции и предложения
- Команда
- Регистрация бизнеса
- Центр поддержки
- Контакты
- Соцсети
- Телеграм
- Вконтакте
- Ютуб
Каков налог на валютные операции?
Налог на валютные операции — это обиходное (и не вполне корректное) название НДФЛ, который теоретически требуется уплатить с тех валютообменных операций, по результатам которых физлица — резиденты РФ получили доход. О чем идет речь — читайте в этом материале.
- Существует ли налог на валютные операции в РФ
- В чем суть налогообложения доходов от обмена валюты
- Практическое применение «валютного» НДФЛ в 2024-2023 годах
- Итоги
Существует ли налог на валютные операции в РФ
Непосредственно проведение операций с валютой, наличной или безналичной, никаким специальным налогом в РФ не облагается. В связи с санкциями, наложенными на Россию, и общую сложную геополитическую ситуацию в 2024 году сложно делать какие-либо долгосрочные прогнозы, но введение какого-то специального налога на валютные операции пока и не планируется.
Под налогом на валютные операции подразумевают налог на доходы физлиц, подлежащий уплате в бюджет по итогам истекшего года. Например, если физлицо приобретало доллары по курсу 50 руб. за доллар, а потом обменяло на рубли по курсу 70 руб. за доллар, то это лицо получило доход в рублевом эквиваленте. По нормам действующего законодательства с такого дохода физлицо должно задекларировать и уплатить в бюджет НДФЛ за тот год, в котором произвело выгодную для себя операцию.
Рассмотрим, какие для этого есть основания.
В чем суть налогообложения доходов от обмена валюты
Основания для уплаты налога в случае получения дохода от обмена валют получаются следующие:
- п. 1 ст. 228 НК РФ обязывает плательщика (физлицо) уплачивать налог (НДФЛ) от доходов, связанных с реализацией имущества;
- п. 2 ст. 38 НК РФ устанавливает: то, что является имуществом, следует определять по нормам ГК РФ;
- ст. 141 ГК РФ, в свою очередь, определяет: в том, что следует отнести к имуществу, выраженному валютными ценностями, надо руководствоваться нормами законодательства о валютном регулировании;
- и наконец, п. 1 ст. 1 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ причисляет валюту к имуществу.
Таким образом, пройдя всю логическую цепочку, устанавливаем: операции физлиц по продаже валюты с выгодой должны облагаться НДФЛ. Следовательно, продавая валюту, физлицо приобретает обязанность отчитаться о такой продаже в ФНС и уплатить налог в случае получения дохода от операции.
Данные выводы неоднократно подтверждал в своих письмах Минфин. В качестве примера укажем письмо от 20.02.2015 № 03-04-06/8370.
Один из аспектов «валютного» налогообложения — начисление НДФЛ на выплаты в иностранной валюте взамен суточных командируемому работнику. Соответствующие разъяснения подготовили эксперты «КонсультантПлюс» в специальном материале. Получите бесплатный пробный доступ к нему.
Практическое применение «валютного» НДФЛ в 2024-2023 годах
Несмотря на солидное теоретическое обоснование, на практике данная норма не работает. Во всяком случае, пока.
Причин тому несколько:
- Нет конкретного понятного «простым резидентам» порядка учета валютообменных доходов при расчете облагаемой базы по НДФЛ. Вместе с тем большинство граждан не являются экспертами в НК РФ, чтобы правильно посчитать базу и налог по общим нормам (даже если им известно про необходимость считать налог при продаже валюты).
- У органов ФНС нет инструментов контроля за деятельностью граждан по купле-продаже валюты. В подавляющем большинстве случаев, если гражданин сам не пришел в ИФНС с декларацией, куда включен доход от валютных обменов, — то налоговикам узнать об этом неоткуда.
- С точки зрения применения НК РФ и приведенных выше заключений тоже остаются вопросы. Например, в ст. 217 НК РФ есть положение о том, что налогом не облагаются сделки с имуществом, которое находится в собственности физлица более 3 лет. Подтвердить или опровергнуть факт владения валютными средствами определенный отрезок времени достаточно сложно, обмененную сумму человек мог собирать годами (например, на покупку жилья). Как правильно рассчитать налог в таком случае? Или как заставить гражданина информировать о подобных ситуациях налоговую, которая наверняка предложит платить НДФЛ со всей суммы?
Практический валютный контроль в отношении как физлиц, так и организаций в любом случае осуществляется. Ознакомиться с его основными особенностями вы можетездесь.
Так или иначе, в большинстве случаев российские физлица не стремятся декларировать и платить «валютный» НДФЛ, а ФНС не имеет возможности выявить таких неплательщиков. Оплата налога бывает возможна в ситуациях, когда сделка по обмену валюты фиксируется документально и подлежит проверке (например, безналичный обмен крупной суммы по банковским счетам физлица) либо когда НДФЛ по связанным с валютой операциям удерживает налоговый агент (например, при выдаче физлицом займа предприятию в валюте).
Нормативная правовая база в части налогообложения валютных операций может распространяться на инновационные составляющие таких операций — как в случае с обменом цифровых валют. Подробнее о действии закона в данной сфере вы можете узнать в специальном материале от экспертов «КонсультантПлюс», получив бесплатный пробный доступ к нему.
Итоги
Как такового налога на операции по обмену валюты в РФ пока не существует. Из законодательных норм вытекает обязанность физлиц-резидентов декларировать и уплачивать НДФЛ со сделок с валютой, если в результате таких сделок был получен доход. Но на практике данная норма пока практически не реализована, т. к. не существует рабочего порядка исчисления, уплаты и подтверждения сумм НДФЛ от операций с валютой, а также отсутствует контрольный механизм по выполнению данной нормы у ФНС.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В рамках данной статьи под резидентом РФ следует понимать налогового резидента РФ, т. к. речь идет о налогообложении по нормамНК РФ.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Валютный контроль в 2024 году для юридических и физических лиц
Валютный контроль 2024 года вызывает большое количество вопросов у бухгалтеров. Какие операции подпадают под валютный контроль? Каков алгоритм действий бухгалтера, если организация решила работать с иностранным контрагентом?
Есть какие-либо изменения в 2024 году по работе с иностранцами? Разбираем порядок валютного контроля в нашей статье.
Вам помогут документы и бланки:
- Какая нормативная база регулирует валютный контроль
- Основные понятия в валютном контроле
- Основные правила проведения валютных операций
- Ограничения 2024 года
- Ставим контракт на учет в банке
Какая нормативная база регулирует валютный контроль
Валютный контроль в РФ осуществляется на основании следующих основных нормативных документов:
федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ и инструкция Банка России «О порядке предоставления резидентами…» от 16.08.2017 № 181-И.
Кроме того, могут выходить различные постановления правительства, регулирующие вопросы валютного контроля. В 2024 году выпущены указы Президента РФ с корректировками существующих норм закона в связи с введенными санкциями. Но отмены валютного контроля в 2024 году, конечно, не произошло.
С 01.01.2024 в закон № 173-ФЗ о валютном контроле вносятся изменения федеральным законом от 14.07.2022 № 353-ФЗ. Некоторые новые положения о валютном регулировании и валютном контроле заработали с 14.07.2022:
- Расширен перечень операций, которые допустимо проводить между резидентами. Разрешены операции, совершаемые за пределами РФ, между находящимися за пределами РФ филиалами медорганизаций и резидентами РФ (кроме наличных расчетов с юрлицами-резидентами).
Важно не путать валютное и налоговое резидентство. В чём разница и что означает каждое из них, мы расскажем ниже в статье.
О резидентстве читайте наши статьи:
- «Налоговый резидент РФ — это»;
- «Соотношение понятий валютного и налогового резидента».
- Скорректирован порядок определения налогового органа по месту учета резидента. Если у физлица нет места жительства, места пребывания или недвижимости на территории РФ, то все документы о движении денежных средств по счетам в иностранных банках можно представить в любой налоговый орган.
Далее разберем основные понятия закона о валютном контроле.
Основные понятия в валютном контроле
Одним из основных понятий в валютном законодательстве является резидентство.
Налоговый резидент — это лицо, находящееся на территории РФ не менее 183 дней в году. От гражданства это не зависит.
Валютными резидентами, согласно подп. 6 п. 1 ст. 1 закона 173-ФЗ) и валютные нерезиденты (подп.
7 п. 1 ст. 1 закона 173-ФЗ, являются:
Валютный контроль — это соблюдение требований валютного законодательства резидентами и нерезидентами.
Таким образом, валютный контроль физических лиц производится наравне с валютным контролем юридических лиц в 2024 году.
Осуществляют валютный контроль органы и агенты валютного контроля.
Контроль ведется за валютными операциями.
Валютные операции — это операции с валютными ценностями. К валютным ценностям относятся не только деньги в иностранной валюте, но и внешние ценные бумаги.
Агенты и органы валютного контроля имеют право производить следующие операции:
ВАЖНО! До 31.12.2022 приостановлено проведение налоговыми органами проверок соблюдения валютного законодательства. Приостановление не распространяется на нарушения по нормативным актам, принятым после 24 февраля 2024 года и устанавливающим особый порядок работы в связи с недружественными действиями некоторых стран.
Бухучет валютных операций мы описывали встатье.
Основные правила проведения валютных операций
Не все валютные операции разрешены. Какие операции можно проводить, а какие запрещены, рассмотрим ниже.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! По общему правилу операции между резидентами в валюте запрещены. Но есть некоторые исключения.
Операции между нерезидентами, а также между нерезидентами и резидентами могут осуществляться без ограничений.
Подробнее о валютных операциях между резидентами и нерезидентами мы рассказывали вматериале.
ВАЖНО! Рассчитываться с иностранными работниками наличной валютой нельзя!
Ограничения 2024 года
В связи с действиями недружественных иностранных государств, а также проведением СВО в валютный контроль в 2024 году были внесены некоторые корректировки.
Были наложены ограничения на операции резидентов с лицами из недружественных стран. К таким операциям относятся предоставление кредитов и займов в рублях и валюте, а также операции, по которым возникает право собственности на ценные бумаги или недвижимость.
Кроме того, особый порядок действует на следующие операции:
- зачисление резидентами иностранной валюты (дивиденды от российских организаций) на свои счета за пределами РФ;
- переводы денежных средств (дивиденды от российских организаций) без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
Требования по репатриации валюты сохраняются.
ВАЖНО! Репатриация валюты — это возврат денежных средств на территорию Российской Федерации. Каждый участник ВЭД должен своевременно обеспечивать репатриацию валюты.
Подробнее о репатриации валюты мы писали встатье.
ВАЖНО! Требование об обязательной продаже валютной выручки отменено!
Валютный контроль в банке
Далее опишем порядок валютного контроля в банке для чайников, то есть простыми словами и алгоритмами.
Для того чтобы рассчитываться с иностранными поставщиками и покупателями в валюте, необходимо открыть валютный счет в России. Для возможности открывать такие счета у банка должна быть соответствующая лицензия. Также можно открывать счета в иностранных банках.
ВАЖНО! Об открытии и закрытии счетов в зарубежных банках следует уведомлять налоговую. Также необходимо составлять отчеты о движении денежных средств в иностранных банках и представлять их в налоговую.
По валютным счетам, открытым в российских банках или в их зарубежных филиалах, такой обязанности нет.
Для работы с валютой необходимо открыть в банке валютный счет, также автоматически открывается транзитный счет. Для каждой валюты отдельный валютный счет.
Правила осуществления операций с валютой регулируются инструкцией Банка России № 181-И. Степень валютного контроля напрямую зависит от суммы контракта и от того, экспорт это или импорт.
Самые простые для валютного контроля по 181-И контракты — до 600 тысяч рублей. Если контракт заключен в валюте, то его сумма в валюте пересчитывается в рубли на дату заключения или последнего изменения. Для таких контрактов достаточно сообщить в банк только код вида операции. Коды приведены в приложении 1 инструкции 181-И.
Код передается в банк при зачислении валюты на транзитный счет, списании валюты или рублей с соответствующих счетов по иностранному контракту. Иногда могут быть запрошены дополнительные документы.
Подробнее о кодах вида валютной операции мы писали встатье.
Более дорогие контракты требуют усиленного валютного контроля в банке:
- По контрактам от 600 тысяч до 3 миллионов рублей (импортные и кредитные договоры) и 10 миллионов (экспортные договоры) в банк предоставляется пакет документов. В обязательном порядке запрашивается сам контракт, а также сопроводительные документы: инвойсы, декларации, накладные, счета-фактуры.
- Контракт на сумму свыше 3 миллионов (импорт и кредит) и 10 миллионов рублей (экспорт) должен быть поставлен на учет в банке. Постановка на учет — присвоение уникального номера контракта валютного контроля.
До 01.03.2018 не присваивали уникальный номер, а создавали паспорт сделки для валютного контроля в банке.
Лимиты по контрактам указаны в соответствии с последней редакцией инструкции 181-И по валютному контролю. До марта 2024 года лимиты были не 600 тысяч, а 200 тысяч; не 10 миллионов, а 6 миллионов. Лимит 3 миллиона остался прежним.
Нюансы работы с контрактами, превышающими 600 тысяч
Итак, банк вправе запросить документы по тем контрактам, которые суммарно не дотягивают до постановки на учет, больше 600 тысяч рублей. Это, помимо контракта и сопроводительных документов, могут быть самые разнообразные бумаги:
- документы, удостоверяющие личность физлица;
- документы, подтверждающие регистрацию юрлица;
- свидетельство о постановке на учет;
- документы, удостоверяющие право собственности на недвижимость;
- таможенные декларации;
- документы, подтверждающие родство;
- уведомление об открытии счета или вклада за пределами РФ.
Можно запрашивать не все документы, а только те, которые имеют непосредственное отношение к сделке.
Сроки подачи пакета документов:
- при поступлении валюты на транзитный счет — не позднее 15 дней после зачисления денег;
- при списании валюты — одновременно с распоряжением о списании денег;
- при списании рублей — одновременно с платежным поручением на списание.
ВАЖНО! Перечисление рублей по расчетным счетам производится платежными поручениями, а перевод валюты — распоряжениями.
Ставим контракт на учет в банке
Ниже на схеме приведены сроки постановки на учет контракта в целях валютного контроля:
Посмотрите, какие нужны документы для постановки на учет контракт:
Банк присваивает уникальный номер — УНК — для валютного контроля на следующий день после получения пакета документов.
Банку необходимо сообщить ожидаемый срок репатриации валюты:
- при импорте — это срок поставки товара (оказания услуг) или возврата аванса;
- при экспорте — это срок поступления выручки в банк;
- при кредитном договоре — срок возврата основного долга и процентов.
Осенью 2024 года в связи с возможными затруднениями в работе с иностранными контрагентами и с банками следует особенно внимательно отслеживать сроки поставок товаров, получения выручки, сроки возврата авансов для валютного контроля.
После исполнения обязательств по контракту в банк сдают справку о подтверждающих документах для валютного контроля. Бланк справки представлен в приложении 6 инструкции № 181-И. Представить ее следует:
- если товар подлежит декларированию — не позднее 15 дней с последнего дня месяца, когда проставлена отметка о дате выпуска товара;
- если товар не подлежит декларированию — не позднее 15 дней с последнего дня месяца, в котором оформлены подтверждающие документы.
Как заполнить справку о подтверждающих документах, рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в образец готового документа.
Что будет за нарушение валютного законодательства
Нарушения и санкции за них в сфере валютного законодательства определены в ст. 15.25 КоАП РФ.
ВАЖНО! Если нарушение обусловлено ограничительными мерами недружественных стран, то с 24.07.2022 производство по такому нарушению прекращается.
Еще об ответственности за незаконные валютные операции читайтездесь.
Приведем некоторые виды нарушений валютного законодательства:
- незаконные валютные операции (например, расчеты с иностранными работниками наличными, расчеты по валютным операциям, минуя счета в уполномоченном банке) — от 30% до 40% от суммы незаконно валютной операции;
- непредставление резидентом отчета о переводе денежных средств без открытия счета в банке с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранцем, — от 30% до 40% от суммы зачисленных средств;
- несвоевременная репатриация — 1/150 ключевой ставки от незачисленной вовремя суммы за каждый день просрочки или предупреждение.
Как суды работают со ст. 15.25 КоАП? Оформите пробный доступ к системе «КонсультантПлюс» и переходите к судебной практике.
Это бесплатно.
Итоги
Операции с иностранными контрагентами подлежат контролю со стороны государства. Валютный контроль осуществляется таможенными органами, банками и налоговой. Проводить валютные операции можно только через уполномоченные банки. Чем выше стоимость контракта, тем больше контрольных мероприятий проводится.
В 2024 году в связи с введением санкций валютный контроль проходит с некоторыми послаблениями.
- федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ
- инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.