Налогообложение выигрыша в букмекерской конторе

Выигрыши в букмекерских конторах – дополнительный доход, который подлежит налогообложению НДФЛ в соответствии с законодательством РФ.

Ставка налога на доход от пари в букмекерских конторах – 13%.

Налог со ставок на спорт обязаны платить игроки российских и зарубежных букмекерских компаний.

Статьи Налогового кодекса РФ

Правила уплаты налогов с выигрышей у букмекеров определяют статьи 214.7, 217, 224, 225, 228 НК РФ.

Основные положения Налогового кодекса в части налогообложения доходов от игры на ставках следующие:

• букмекеры – налоговые агенты по удержанию и перечислению в бюджет налога по выигрышам от 15 000 руб.;
• НДФЛ с выигрышей до 15 000 игроки должны выплачивать лично;
• общая сумма выигрыша до 4 000 руб. за год во всех букмекерских конторах не облагается НДФЛ;
• граждане уплачивают налог на выигрыш в букмекерских конторах не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
• несвоевременная подача декларации и уклонение от уплаты НДФЛ повлекут за собой начисление пени, штрафов и административную ответственность.

Легальные российские букмекеры проводят финансовые операции через Единый ЦУПС. По запросу регулятор передает данные о финансовых транзакциях игроков в ФНС РФ.

Что такое налог на выигрыш в БК

Налог на выигрыш в БК – сумма, подлежащая уплате в бюджет в соответствии со статьей 214.7 НК РФ.

Ставка налога – 13% от выигранной суммы.

Налогооблагаемая база формируется при выводе средств из букмекерской конторы на карту, электронный кошелек и во время получения выигрыша наличными в пунктах приема ставок. Факт прохода пари в БК не является поводом для начисления и уплаты НДФЛ.

Для нерезидентов РФ налоговая ставка составляет 30% от выигранных денег.

Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных БК

В легальных российских букмекерских конторах действуют единые правила налогообложения:

• игроки самостоятельно подают декларацию и уплачивают налог с выигрыша от 4 001 до 14 999 руб.;
• при выплатах от 15 000 руб. букмекер выступает налоговым агентом и вычитает подоходный налог с выводимой суммы.

Налоговая ставка

В 2024 году налоговая ставка на доходы резидентов РФ от азартных игр – 13%.

Для нерезидентов РФ подоходный налог – 30%.

НДФЛ уплачивают только с выигранных пари, проигранные ставки не включают в налогооблагаемую базу.

Как рассчитывается налог

Букмекер рассчитывает налог непосредственно при оформлении клиентом заявки на вывод средств.

В расчете учитывают:

• суммы депозитов;
• суммы ставок;
• общая сумма выигрышей;
• общая сумма проигрышей.

Пример расчета налога для первого пари:

Пользователь внес первый депозит 3 000 руб., поставил всю сумму и выиграл 9 000 руб. Чистая прибыль – 9 000 — 3 000 = 6 000 руб. Необлагаемая налогом сумма дохода – 4000 руб.

НДФЛ при выводе всей суммы выигрыша налог составит (6 000 – 4000) * 0.13 = 260 руб.

Пример расчета налога при втором и последующих пари и частичном выводе средств:

Пользователь пополнил счет на 25 000 руб., поставил 20 000 руб., выиграл 50 000 руб. и оформил к выводу 20 000 руб. Чистая прибыль – 50 000 — 20 000 = 30 000 руб. Букмекер рассчитает сумму налога: 20 000 * 0,13 = 2 600 руб.

Клиент получит на карту 17 400 руб.

Пример расчета налога при проигрыше:

Пользователь пополнил счет на 4 000 руб., но проиграл 2 000 руб. Убыток – 2 000 руб. При выводе остатка средств со счета подоходный налог не будет удержан.

Где узнать, сколько начислили налог за выигрыши

Игрок может узнать о суммах налоговых начислений в службе поддержки букмекерской конторы.

Запросить справку о доходах можно по электронной почте.

Клиенты нескольких букмекеров должны запрашивать информацию отдельно в каждой БК.

Как оплатить налог с онлайн-ставок

Если общая сумма дохода от ставок на спорт за год не превысила 15 000 руб., игрок подает декларацию о доходах в прошедшем году по форме 3-НДФЛ в ФНС по месту жительства до 30 апреля следующего года и платит налог до 15 июля.

Как платить налог при игре в ППС

Доход, полученный от азартных игр в ППС букмекерских контор, подлежит налогообложению, согласно закону РФ.

Налоговые обязательства в случае выплат в ППС не отличаются от обязательств по уплате налога на доходы от интерактивных ставок на спорт.

В ППС букмекеров налогом облагается каждое победное пари, а не заказанная выплата.

Кто оплачивает налог

При выводе сумм со счета в букмекерской конторе до 15 000 руб. игроку необходимо самостоятельно уплатить подоходный налог.

«Если размер каждого выигрыша, выплачиваемого физлицу букмекерской компанией, не превышает 15 000 руб., то физлица самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ. » (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ).

В каких случаях платит букмекер

Если сумма заявки на вывод составляет 15 000 руб. или более, букмекер удерживает налог при выплате. Игрок получит выигрыш за вычетом НДФЛ.

Официальные российские букмекеры GGBet и Leon ограничили максимальную сумму вывода с игровых счетов до 14 999 руб. Клиенты БК уплачивают налог самостоятельно.

Как выгоднее выводить выигрыш

Игрокам в букмекерских конторах выгоднее выводить суммы выигрышей от 15 000 руб. В этом случае обязанности по удержанию и перечислению в бюджет сумм НДФЛ берет на себя букмекер. Клиент получает на карту или банковский счет сумму чистого выигрыша и не несет ответственности перед государством за неуплату подоходного налога.

Перед регистрацией в БК пользователю необходимо убедиться в том, что букмекер не ограничивает размер вывода средств со счета суммой 15 000 руб.

Некоторые букмекерские конторы предлагают клиентам компенсацию налога НДФЛ возвратом сумм в виде бонусов или фрибетов.

Когда можно не платить налог

Сумма дохода в букмекерских конторах, лотереях и тотализаторах, которая не облагается НДФЛ, составляет 4 000 руб.

Клиент букмекерских контор освобожден от обязанности уплачивать подоходный налог, если размер выплат во всех игорных компаниях за календарный год не превышает 4 000 руб.

Как правильно заполнить декларацию

Запросить письменную справку о полученных доходах для заполнения декларации 3-НДФЛ нужно в букмекерской конторе.

Способы заполнения декларации:

1. Через программу «Декларация» – скачать ПО на официальном сайте ФНС. Она автоматически проверяет внесенные данные и уменьшает вероятность ошибок.
2. В личном кабинете на сайте ФНС – открыть ЛК по заявлению в налоговой инспекции или через сервис Госуслуг.
3. Лично в отделении ФНС.
4. Воспользоваться услугами компаний или экспертов по заполнению документов для налоговой инспекции.

Клиент букмекера заносит в налоговую декларацию сведения обо всех доходах, имущественных, социальных и других вычетах, если имели место в отчетном периоде, данные об источниках поступлений доходов.

Инспектор проверяет заполнение титульного листа, разделов и приложений декларации:

• сведения о букмекерской конторе и сумме доходов от ставок на спорт указываются в Приложении 1 к налоговой декларации;
• Приложение 4 заполняется для учета необлагаемой суммы дохода;
• Раздел 2 заполняется расчетом налогооблагаемой базы и суммы НДФЛ;
• в Раздел 1 вносится сумма налога для перечисления в бюджет, заполняются код бюджетной классификации и ОКТМО.

Куда и когда подавать

Подать декларацию 3-НДФЛ необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за последним налоговым периодом.

Клиент букмекера подает документ в налоговый орган по месту жительства.

Уплатить НДФЛ нужно до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Правила уплаты налогов в оффшорных БК

Офшорные букмекерские компании не сотрудничают с налоговыми органами РФ и не передают информацию о доходах игроков.

Однако игра в международных букмекерских конторах не освобождает клиентов от уплаты подоходного налога.

Для доходов, полученных от игры на ставках в зарубежных БК и в легальных российских компаниях, действуют единые правила налогообложения: 13% от суммы выигрыша, подача декларации до 30 апреля, уплата налога до 15 июля года, следующего за отчетным.

Клиент международной БК подает налоговые декларации, рассчитывает и уплачивает подоходный налог с любых сумм самостоятельно.

Налог с выигрыша в лотерею

Лотереи в России относятся к азартным играм.

Доход в тиражной лотерее подлежит налогообложению по ставке 13%:

• выигрыш до 4 000 руб. не подпадает под налогообложение;
• выплаты от 4 001 до 14 999 руб. подпадают под самостоятельное исчисление и уплату налога победителем;
• с выплат от 15 000 руб. НДФЛ уплачивает организатор лотереи.

К выигрышам в стимулирующих лотереях без прямого финансового участия граждан с розыгрышем неденежных призов применяется ставка налога 35%.

При выигрыше в иностранной лотерее российский гражданин, помимо налогов в казну иностранного государства, оплачивает НДФЛ в российский бюджет по ставке 13%.

Что будет, если не уплачивать налог со ставок на спорт

Если игрок уклоняется от уплаты НДФЛ, ФНС начисляет ежедневную пеню в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Неустойка рассчитывается по формуле: S * R * D.

S — сумма неуплаченного налога, R — 1/300 от текущей ставки рефинансирования, D — количество дней просрочки.

Пример: в феврале 2024 года ставка рефинансирования ЦБ РФ составляет 9,5%. В случае задолженности в размере 10 000 руб. на протяжении 31 дня пеня составит 98,17 руб.

Гражданин с аккаунтом на Госуслугах или на сайте ФНС может увидеть сумму задолженности в личном кабинете.

Длительное уклонение от уплаты налога на доходы, полученные от азартных игр, влечет за собой наложение штрафа в размере:

• 20% от суммы задолженности за неумышленную просрочку;
• 40% от суммы задолженности за умышленное уклонение от уплаты НДФЛ.

Неуплата налога и штрафа по решению налоговых органов приведет к обращению ФНС в суд.

Часто задаваемые вопросы

До какого числа требуется оплатить?

Декларацию о доходах в России нужно подать до 30 апреля, уплатить НДФЛ до 15 июля года, следующего за отчетным.

В случае просрочки ФНС будет начислять ежедневную пеню.

Следствием злостного уклонения от налоговых обязательств может стать штраф или административная ответственность.

Как правильно заполнить декларацию для ставок на спорт?

Заполнить налоговую декларацию можно в личном кабинете на сайте ФНС или в программе «Декларация».

Надо ли платить налог при выплате более 15 000 руб.?

Да, при оформлении заявки на вывод выигрыша свыше 15 000 руб. за игрока уплачивает налог букмекер.

Где узнать сумму налога?

Сумму налога можно узнать в службе поддержки БК – написать по электронной почте запрос справки о доходах.

Какой выигрыш облагается налогом?

Объект налогообложения – выигрыш в букмекерской конторе, лотерее, казино, тотализаторе свыше 4 000 руб.

Налог на выигрыш в букмекерской конторе Лига Ставок

Налогообложение ставок на спорт в БК Лига Ставок – скользкая, непонятная и неструктурированная тема. В одних случаях, налог удерживается, в других – нет. Когда нужно платить налог самостоятельно?

Куда? Как?

Понятные ответы на все вопросы по теме, вы найдете ниже.

Основы налогообложения ставок

При условии, что выплата равна или превышает 15 тысяч рублей, букмекерская компания Лига Ставок, как налоговый агент, удерживает налог 13% от полученного дохода, то есть, с выигрыша, и перечисляет средства в бюджет.

С выплаты до 15 тысяч рублей, пользователь должен самостоятельно рассчитать НДФЛ, оплатить его и отчитаться в налоговую инспекцию путем заполнения декларации (форма 3-НДФЛ).

Прибыль до 4-х тысяч рублей за налоговый период не подлежит налогообложению (льгота, указанная в пункте 28, статьи 2.17 Налогового кодекса РФ).

Расчет налога в БК Лига Ставок

Обратите внимание, что налог рассчитывается с дохода, полученного со ставок на спорт во всех легальных компаний (суммы выигрышей разных БК суммируются). При этом, если вы проиграли у другого букмекера, то потери не учитываются для Лиги Ставок.

Компания с каждого вывода вычитает налоговую базу в размере одного депозита. Допустим, вы внесли на баланс 10 тысяч рублей и после игры оставили заявку на вывод в размере 30 тысяч.

Пример расчета налога:

(30 000 – 10 000) * 13% = 2600 рублей.

Выплата составит 27 400 рублей.

Когда сумма вывода меньше депозита, средства не облагаются налогом.

Когда оплачивать налог?

Налогооблагаемая база создается при выплате средств из Лиги Ставок. Платить налог требуется тогда, когда вы получаете выигрыш. Деньги, которые находятся на игровом счете, не учитываются.

Декларация по форме 3-НДФЛ, подается в ФНС не позже 30-го апреля. Например, за 2020-й год, информацию следует предоставить до 30.04.2021.

Срок уплаты – до 15-го июля.

Как платить налог с выигрыша?

№1 – получите 2-НДФЛ, чтобы узнать размер дохода. Справка отображается в личном кабинете налогоплательщика. Лига Ставок своевременно отправляет отчеты в налоговую.

№2 – можно запросить 2-НДФЛ в любом клубе букмекера путем письменного обращения.

№3 – заполните 3-НДФЛ после получения 2-НДФЛ.

№4 – отправьте данные в ФНС в установленные сроки (можно онлайн в личном кабинете на сайте налоговой службы).

FAQ

Ответы на распространенные вопросы по теме налогообложения в БК Лига Ставок.

Как не платить налог?

1. Когда доход за налоговый период (календарный год) не превышает 4000 рублей.

2. Сумма выплаты меньше пополнения баланса (вы не выиграли, а проиграли).

3. Не выводить средства с учетной записи букмекера.

Нарушить налоговое законодательство нельзя – все денежные переводы осуществляются через Первый ЦУПИС, фиксируются и сохраняются в базе. Таким образом, государство контролирует, сколько средств вы перевели конторе, а сколько получили обратно.

Есть ли компенсация налога?

БК Лига Ставок не компенсирует налог, но вы можете сделать свою игру более выгодной. Например, в рамках программы лояльности Привилегия, максимальный кэшбэк составляет 12.5% (в виде фрибетов и денежных средств). Процент возврата, зависит от активности игры (суммы, на которую заключены пари).

Когда не нужно подавать налоговую декларацию?

1. В течение года были только выигрыши от 15 000 рублей.

2. Прибыль за календарный год – до 4 000 рублей.

Как узнать, какая сумма налогов начислена?

1. Запросите информацию у букмекерской компании через письменное обращение в любом наземном пункте приема ставок.

2. Посмотрите справку 2-НФДЛ в личном кабинете налогоплательщика.

Сравнение налога на выигрыш со ставок в России и других странах

Налог на выигрыш в России и других стран. Сколько платят налогов платят игроки в букмекерских конторах других стран.

Налог на выигрыш – словосочетание, вошедшее в жизни российских бетторов сравнительно недавно. На многих оно нагоняет тоску о радужном периоде, когда никаких легальных БК и сборов не было. А еще часть игроков задается вопросом: неужели в других странах платят такой налог, или это только нас “раздевают”?

СТАВКА TV проанализировала ситуацию с налогами на выигрыш в РФ и других странах.

Более детально о налогообложении выигрыша со ставок в РФ читайте в другом нашем материале.

Российские правила налогообложения выигрышей

Согласно российскому законодательству, выигрыш со ставок в букмекерской конторе считается доходом. С такого дохода игрок обязан уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13%. В зависимости от суммы выигрыша налог взимается и уплачивается:

А. Букмекерской конторой самостоятельно, если сумма выигрыша превышает 15 тысяч рублей. В этом случае налоговая база уменьшается на сумму интерактивной ставки;

Б. Игроком самостоятельно, если сумма выигрыша менее 15 тысяч рублей. Здесь вычета суммы интерактивной ставки не предусмотрено.

Таким образом, 13% от выигрыша ты заплатить обязан. Вопрос лишь в том, кто выступает в роли налогового агента.

Налог на выигрыш в других странах

Оценить тяжесть российского налога на выигрыш в 13% сложно без сравнения с практиками других стран. Мы изучили, как обстоят дела в Беларуси, Казахстане, Германии, Франции, США и Великобритании. Ниже в таблице представлены данные о размере налогов и на ком лежит обременение об их уплате.

Внимание: в данном материале речь идет только о налогообложении физических лиц в части выигрышей. Какие налоги обязана платить букмекерская контора со своей прибыли – отдельная история.

Беларусь

Налог на выигрыш в республике Беларусь предусмотрен налоговым законодательством. В зависимости от того, в какой БК совершается пари и форме (онлайн или в ППС), ставка налога составляет:

— 4% при игре онлайн в белорусской БК . Налог на выигрыш взимается с каждого вывода средств. Выводишь 100 рублей, 4 из них уходят на налог;

— 4% при игре в ППС в белорусской БК . Здесь налог взимается даже при возврате ставки. Ставка в 100 рублей обернулась возвратом? Обратно получишь только 96 рублей;

— 13% при игре в иностранных БК . Согласно законодательству Беларуси, любой иностранный перевод облагается налогом в 13%.

В первых двух случаях в роли налогового агента выступает букмекерская контора (она взимает и уплачивает налог в 4%), в третьем – сам игрок.

Казахстан

В Казахстане налог на выигрыш (ИПН – индивидуальный подоходный налог) составляет 10% и взимается с суммы чистого выигрыша . Например: ты поставил 100 рублей, ставка сыграла, на счету оказалось 150 рублей. Чистый выигрыш – 50 рублей (150 – 100). Так вот ИПН взимается с суммы чистого выигрыша и составит 5 рублей (10% от 50-ти рублей).

В роли налогового агента выступает букмекерская контора.

Германия

В Германии налог на выигрыш в привычном нам виде отсутствует, однако вместо него игрок платит 5% от суммы каждой ставки . Таким образом, только 95% размера ставки умножаются на коэффициент при расчете выигрыша.

Например, при ставке в 100 евро на исход с коэффициентом 1.8 в случае выигрыша ты получишь 171 евро (95 евро * 1.8). Пять евро от суммы ставки составляют налог.

Франция

Страна, подарившая беттингу слово «пари», пошла по немецкому пути. Исходя из требований французского налогового законодательства, 8.5% от суммы каждой ставки на спорт подлежит налогообложению.

А вот от каждой ставки на скачки в государственную казну отправятся 12% от суммы стэка.

США

В Соединенных Штатах любые выигрыши до 600 долларов не попадают под налогообложение. Для сумм свыше 600 долларов применяются ставки федерального подоходного налога и порой достигают 37%. К тому же не избежать уплаты налогов по ставкам штата, однако в некоторых регионах ставка составляет 0%.

Великобритания

Британцы в этом списке – самый прогрессивный народ. Гуманность законодательства позволяет игрокам вовсе не платить никаких налогов по выигрышам. Помимо Великобритании в европейской части отсутствуют налоги на выигрыш в Словакии, Дании, Эстонии, Чехии, Италии и других странах.

Резюме

Размер налоговой ставки в части выигрышей сильно разнится в зависимости от страны. Отличаются и подходы к исчислению: где-то налог взимается с чистой прибыли игрока, а где-то со всей суммы выплаты. Объективно, сообществу игроков выгодно работать на рынке, где отсутствует НДФЛ на выигрыши.

Однако в таком случае бремя повышенных налогов ляжет на букмекерские конторы. Собственно, многие иностранные и даже российские конторы так и поступают.

Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных и офшорных букмекерских конторах

Этот пост написан пользователем Sports.ru, начать писать может каждый болельщик (сделать это можно здесь).

Налоги на выигрыши у букмекеров в России. Законодательство 2019 года

Российские клиенты букмекерских контор зачастую не знакомы с актуальными законодательными нормами, касающимися налогообложения выигрышей. Первая причина кроется в регулярных изменениях в законодательстве РФ, за которыми сложно вовремя уследить. А вторая связана с некорректной подачей информации, публикуемой на профильных сайтах.

Многие интернет-ресурсы, посвященные ставкам на спорт, публикуют материалы с неточными или устаревшими данными. Если вы хотите играть в букмекерских конторах, не нарушая при этом действующий закон, рекомендуем ознакомиться с нашим материалом.

Оплата налогов с выигрышей у легальных букмекеров

Легальность предоставления беттинг услуг определяется наличием лицензии ФНС Российской Федерации. Этот документ дает букмекеру право вести законную деятельность по организации и проведению азартных игр. В таких конторах выигрыш является налогооблагаемой базой, вычисляемой для каждой выплаты, и представляет собой сумму выплаты за вычетом суммы ставки. В 2018 году в силу вступили изменения к законодательству, согласно которым с выигрышей не взимаются налоги, если их сумма за календарный год не превысила 4 000 рублей. Выигрыши суммой от 4 001 рубля до 15 000 рублей облагаются подоходным налогом, размер которого исчисляет сам клиент букмекерской конторы.

Он же уплачивает налог в соответствующем размере. А букмекер в обязательном порядке передает сведения в налоговую инспекцию о выигрышах такого размера. Выигрыши суммой 15 000 рублей и выше тоже облагаются налогом. Однако в этом случае букмекерская контора берет на себя функции налогового агента.

Именно букмекер удерживает налог до выплаты выигрыша, в дальнейшем перечисляя удержанные средства фискальным органам.

Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных БК с интерактивных ставок

Легальные российские букмекеры удерживают обязательный налог с каждой выплаты, которая проходит через кассу. По этому принципу работают наземные пункты приема ставок. Что касается онлайн-букмекеров, то здесь используется иная стратегия. Налог взимается не со сделанной интерактивной ставки, а лишь при заказе игроком выплаты.

В этом случае выигрышем следует называть сумму выплаты за вычетом суммы последнего сделанного депозита. Некоторые букмекеры заявляют о том, что все налоги на выигрыши выплачиваются из собственных средств этих контор. Такое утверждение не является корректным. Если игрок получает выигрыши в размере от 4 001 до 15 000 рублей, он обязан самостоятельно исчислять подоходный налог и уплачивать его в фискальные органы. Букмекер, в свою очередь, должен сообщать в налоговую инспекцию о таких выигрышах.

Самостоятельная уплата налога с выигрыша не является сложной процедурой. По сути она идентична декларированию выигрышей в зарубежных букмекерских конторах, при котором используются банковские выписки. Клиент легальной российской БК должен сохранять квитанции о получении выигрышей, сумма которых составляет от 4 001 до 15 000 рублей. В дальнейшем эти квитанции должны быть предъявлены в фискальных органах. В качестве альтернативного варианта можно взять выписку о таких выигрышах в Центре приема и учета интерактивных ставок (ЦУПИС).

Через этот контролирующий орган проходят все денежные операции между игроками и лицензированными букмекерами.

Ставки и налогообложение выигрышей в букмекерских конторах, не имеющих российской лицензии

В России в число нелегальных входят все букмекеры, не получившие лицензии ФНС РФ. При этом закон не запрещает российским гражданам делать ставки в подобных конторах. Что касается уплаты налогов на выигрыши в нелицензированных БК, эта обязанность возлагается на самого игрока.

Стоит заметить, что термин «налогооблагаемая база» в этом случае относится ко всей сумме, выводимой из офшорной конторы – без вычета депозита и суммы совершенных ставок. Для уплаты подоходного налога с выигрышей в зарубежных БК пользователю такой конторы рекомендуется оформить специальный счет в одном из российских банков. При этом желательно открывать счет в банке, на счет в котором ранее не выводились деньги из каких-либо букмекерских контор. На этот счет следует заказывать выплаты у нелегальных букмекеров. Выводимая сумма должна представлять собой чистый выигрыш за вычетом депозитов и проигранных денежных средств.

В конце календарного года игрок берет в этом банке выписку всех транзакций по «букмекерскому» счету. Сумма поступивших денег в пересчете на российские рубли (по курсу Центробанка РФ) является налогооблагаемой базой.

Самостоятельное декларирование налога на выигрыши в букмекерских конторах

Доход, полученный от совершения ставок или участия в тотализаторе, ничем не отличается от других видов дополнительного дохода, подлежащего обязательному декларированию и последующей уплате. На выигрыши у букмекеров тоже в полной мере распространяется российское законодательство. А именно: До 30.04 (30-го апреля) того года, который следует за годом получения выигрышей в букмекерской конторе, клиент этой конторы обязан заполнить декларацию для физлиц 3-НДФЛ. В декларации должны быть приведены все виды доходов, которые были получены физлицом в указанном календарном году, включая те доходы, с которых уже взимались налоги (например, доходы с официального места работы).

Инструкцию по заполнению декларации и соответствующий бланк можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В качестве источника получения дохода правильнее всего будет указать онлайн-казино или зарубежный тотализатор. Заполненная декларация вместе с копией выписки из банка должна быть отправлена ценным письмом в фискальный орган по месту проживания – с полной описью вложений и уведомлением о вручении.

А сам налог на выигрыши необходимо оплатить в банке на реквизиты местной налоговой службы. Такой подход к оформлению доходов с выигрышей у букмекеров является оптимальным и не нарушающим российское законодательство. При условии выполнения всех вышеописанных шагов у налоговой службы не должны возникнуть какие-либо вопросы к игроку. Важный нюанс: в декларации необходимо указать, что выигрыши связаны с риском.

В противном случае доход может быть признан безрисковым выигрышем, с которого уплачивается налог в размере 35%.

Размер подоходного налога с выигрышей у букмекеров

В Российской Федерации размер налога на дополнительный доход зависит от налогового резиденства плательщика. Российским налоговым резидентом считается лицо, которое провело более половины календарного года на территории РФ. Разумеется, речь идет о том годе, в течение которого физлицо получало выигрыши в букмекерской конторе. Для российских налоговых резидентов стандартная ставка равна 13%. В том случае, если игрок будет признан нерезидентом (провел менее половины календарного года на территории РФ), с него будет взиматься налог на доход в размере 30%.

Налоговый статус желательно уточнить заранее (до заполнения декларации) в ФНС по месту регистрации.