Нужно ли платить налоги в России если живешь за границей

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО »СБЕР А». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

16 октября 2024

Программа разработана совместно с АО »СБЕР А». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Новости и аналитика Правовые консультации Малый бизнес Если гражданин РФ долго находился за границей, стал ее налоговым нерезидентом, то каким образом это проверяется налоговым органом? Если гражданин является индивидуальным предпринимателем, может ли в связи с его нерезиденством налоговый орган отказать в выдаче патента?

Если гражданин РФ долго находился за границей, стал ее налоговым нерезидентом, то каким образом это проверяется налоговым органом? Если гражданин является индивидуальным предпринимателем, может ли в связи с его нерезиденством налоговый орган отказать в выдаче патента?

31 марта 2022

Отметим, что понятие «резидент РФ» имеет разные значения для целей налогового и валютного законодательств.
Так, в общем случае применительно к НДФЛ резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (далее — налоговый резидент). Соответственно, гражданин РФ утрачивает статус налогового резидента РФ в случае, если он находится за пределами России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ).
В свою очередь, общие положения о налоговом контроле сформулированы в ст. 82 НК РФ — таковым признается деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном настоящим Кодексом. Налоговый контроль проводится должностными лицами налоговых органов в пределах своей компетенции посредством налоговых проверок, получения объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сбора, плательщиков страховых взносов, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), а также в других формах, предусмотренных НК РФ. В силу п. 3 ст. 82 НК РФ налоговые органы, таможенные органы, органы внутренних дел, следственные органы и органы управления государственными внебюджетными фондами РФ в порядке, определяемом по соглашению между ними, информируют друг друга об имеющихся у них материалах о нарушениях законодательства о налогах и сборах и налоговых преступлениях, о принятых мерах по их пресечению, о проводимых ими налоговых проверках, а также осуществляют обмен другой необходимой информацией в целях исполнения возложенных на них задач.
Налоговым законодательством не предусмотрена необходимость подтверждения физическим лицом факта утраты статуса резидента РФ или регулярного информирования налоговых органов РФ о наличии у него статуса резидента иностранного государства. Установлена лишь необходимость получения от налогового органа РФ подтверждения статуса резидента РФ для целей избежания двойного налогообложения (информационное сообщение ФНС России «О процедуре подтверждения статуса налогового резидента РФ»). Указанный документ выдается налогоплательщику исключительно в целях ее предоставления в компетентный орган иностранного государства для полного или частичного освобождения от уплаты налога в иностранном государстве, в котором данным лицом был получен доход (письмо ФНС России от 30.12.2015 N ЗН-3-17/5083). Кроме того, при приобретении нерезидентом — физическим лицом, являющимся гражданином Российской Федерации, статуса резидента на него распространяются обязанности, предусмотренные российским валютным законодательством (смотрите Вопрос: Я проживаю за пределами Российской Федерации с июля 2014 года, являюсь налоговым и валютным нерезидентом, при этом сохраняю российское гражданство. Существует ли у налоговых органов возможность самостоятельно подтвердить мой статус валютного и налогового нерезидента, или мне необходимо официально уведомить об этом ФНС России? (официальный сайт ФНС России, раздел «Часто задаваемые вопросы», июль 2016 г.), а также письмо ФНС России от 14.08.2015 N АС-17-2/112@).
Чиновники также подчеркивают, что установление факта наличия у физического лица статуса налогового резидента осуществляется в первую очередь для целей исчисления и уплаты НДФЛ за соответствующий налоговый период (письмо ФНС России от 27.02.2020 N ВД-3-17/1534@). Правовой статус физического лица (гражданство (отсутствие такового), место рождения и место жительства, основания пребывания или проживания на территории РФ) не являются определяющими показателями при определении статуса налогового резидента РФ. Налоговыми резидентами РФ могут быть и иностранные граждане, и лица без гражданства, а гражданин России может не являться налоговым резидентом РФ (письма Минфина России от 27.06.2012 N 03-04-05/6-782, от 19.03.2012 N 03-04-05/6-318, от 19.07.2010 N 03-04-05/6-401, от 17.06.2010 N 03-04-05/6-331, от 14.08.2009 N 03-08-05, ФНС России от 23.09.2008 N 3-5-03/529@, УФНС России по г. Москве от 29.02.2008 N 28-10/019821 и др.).
То есть с учетом еще и ст. 82 НК РФ можно сделать вывод, что налоговый орган на систематической основе и в сплошном порядке не осуществляет для целей налогообложения контроль над налоговым резиденством физических лиц (ИП); соответствующие действия могут быть осуществлены индивидуально (видимо, при содействии в том числе таможенных органов и органов внутренних дел).
Касательно возможного отказа в выдаче патента ИП при нахождении его за пределами РФ длительное время отметим: глава 26.5 НК РФ Патентная система налогообложения никак не упоминает это обстоятельство в качестве влияющих на ее применение. Да и в п. 4 ст. 346.45 НК РФ установлен закрытый перечень оснований для отказа налоговым органом в выдаче ИП патента. И указанный перечень не предусматривает такого основания для отказа в выдаче патента, как утрата гражданином статуса налогового резидента РФ. Полагаем, что, если ИП направил соответствующее заявление с соблюдением установленных п. 2 ст. 346.45 НК РФ правил, не важен период нахождения его за пределами РФ.
Мы оперативно не обнаружили официальных разъяснений, примеров решений по жалобам или судебной практики со схожим предметом споров. На наш взгляд, это косвенно подтверждает высказанную нами точку зрения.
Тем не менее, во избежание недопонимания с налоговым органом, считаем целесообразным рекомендовать налогоплательщику уточнить этот нюанс в налоговом органе, в который он будет обращаться с заявлением на получение патента.

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
— Энциклопедия решений. Когда гражданин России — не налоговый резидент РФ;
— Энциклопедия решений. Переход на ПСН. Заявление на получение патента;
— Вопрос: Гражданин России приобретает недвижимость на Кипре и планирует проживать за рубежом более 183 дней в году. Признается ли он нерезидентом РФ? Каким образом он должен подтвердить утрату статуса резидента? Необходимо ли регулярное подтверждение статуса нерезидента? Каким образом необходимо уведомить контролирующие органы о приобретении статуса резидента РФ? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август 2017 г.);
— материал Уехал из страны, как уведомить налоговую? https://journal.tinkoff.ru/ask/ya-teper-nerezident/;
— материал на официальной сайте ФНС России Я хочу подтвердить статус налогового резидента РФ https://www.nalog.gov.ru/rn77/ip/interest/reg_ip/resident_rf/;
— сервис Подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации https://service.nalog.ru/nrez/.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Волкова Ольга

Ответ прошел контроль качества

11 марта 2022 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Сам уехал, а налоги остались

Фрилансер из России может уехать куда-нибудь на турецкий берег, чтобы сидеть под пальмой, попивать ракию и делать свою работу из более комфортного места, чем двушка в Казани. Но если собираетесь сидеть под турецкой пальмой дольше шести месяцев, вы станете турецким налоговым резидентом и будете должны заплатить русские и турецкие налоги.

В этой статье поговорим только о налогах на доходы физических лиц: трудоустроенных, ИП и самозанятых.

Кому вы должны

Если продолжаете жить в России, а работаете с зарубежными клиентами, интерес к вашим доходам могут проявлять разные страны. Заинтересованные стороны можно объединить в две группы.

1. Страна или страны вашего налогового резидентства.
2. Страна происхождения дохода.

Страна резидентства. Официальное понятие налогового резидентства звучит так: «Налоговый резидент — это человек, находящийся под налоговой юрисдикцией определенного государства». Довольно размытое понятие — оно не объясняет, как стать налоговым резидентом или прекратить им быть. На это есть причина: каждое государство устанавливает собственные правила, по которым вы можете стать их налоговым резидентом и автоматически получить обязанность платить местные налоги.

Самое часто встречающееся правило — срок проживания. По нему вы приобретаете налоговое резидентство страны, в которой живете более 183 дней в налоговом году. Такое правило действует в РФ, во многих странах ЕС и в упомянутой выше Турции.

Но в некоторых странах иные правила. Например, в США налоговым резидентом считается владелец Грин-карты. Даже если он не живет в Штатах и не получает там дохода. Чтобы стать налоговым резидентом Великобритании, достаточно прожить 30 дней в собственном доме, которым владеете не меньше трех месяцев. Исключение — если у вас есть постоянная работа в другой стране, и в Великобритании вы работали не больше 30 дней в году.

Важно: эмигранту достаточно помнить о правиле длительного проживания, а об остальных особенностях его оповестят налоговые службы страны, в которой он проживает.

Налоговый резидент обязан платить налоги стране, чьим резидентом он является. Так что в нашем примере после полугода жизни под турецкой пальмой самозанятый фрилансер автоматически станет налоговым резидентом Турции и будет должен турецкой налоговой.

Британская налоговая официально разъясняет, как можно приобрести налоговое резидентство в стране (источник: www.gov.uk)

Страна происхождения дохода — это страна, в которой возникли правовые отношения, необходимые для получения дохода. Говоря проще — где вы зарегистрированы как ИП или самозанятый, оттуда и происходит ваш доход. Если самозанятый вяжет варежки в Рязани, то страна происхождения дохода — Россия. Программист получает зарплату в португальской фирме — страна происхождения дохода — Португалия.

Если вы — российский самозанятый и работаете под пальмой в Турции, то страна происхождения налога — Россия. Логика простая: это российская налоговая зарегистрировала вас как самозанятого и дала право получать доход, поэтому именно Россия будет считаться страной происхождения дохода.

Важно: статус самозанятого не зависит от места фактического проживания, но привязано к месту оказания услуг.

Ловушка резидента. Уехавшие из страны россияне могут столкнуться с огромными налогами — что важно знать

С конца февраля 2022 года россияне массово уезжают за границу — в основном в бывшие советские республики и Турцию. Многие при этом не задумываются, что могут стать налоговыми резидентами иностранного государства, если задержатся на чужбине. Что это вообще за статус, как работает законодательство и какие правила нужно соблюдать, чтобы не стать нарушителем, — в материале «Секрета фирмы».

Кого считают налоговым резидентом

Согласно налоговому законодательству (в том числе российскому), резидент — это статус физического лица, демонстрирующий его связь с государством. Нерезидентом, в свою очередь, назовут человека, у которого такой связи нет (ещё или уже).

Эти статусы важны в первую очередь для бухгалтерских отчётов — они влияют на налоговую ставку и возможность получения налоговых вычетов.

Определяет разницу между этими статусами Налоговый кодекс РФ. В нём прописана специфика налогообложения исходя из статуса резидента и вида получаемого дохода.

Налоговое резидентство в РФ не связано с гражданством человека — такой статус может получить как россиянин, так и иностранец. При этом в других странах порядок совершенно иной, отметил партнёр «КСК Групп» Станислав Ляпцев. К примеру, в США или Эритрее налоговое резидентство определяют именно по гражданству.

На статус налогового резидента РФ также не влияют место рождения, место жительства, основания пребывания или проживания в России, факт постоянной регистрации и другие критерии, которые можно было бы назвать привязкой к той или иной стране.

Подробности о статусе резидента РФ прописаны в статье 207 Налогового кодекса.

Согласно ему, резидентом признаётся человек, который находится на территории страны не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд (то есть большую часть года).

При этом если человек уедет из страны для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения или для выполнения работ или оказания услуг на морских месторождениях углеводородов, государство не будет прерывать отсчёт пребывания в стране. В остальных случаях при выезде за границу отсчёт начнётся заново.

Также независимо от фактического времени нахождения в России налоговыми резидентами признаются российские военные, которые проходят службу за рубежом, а также командированные за пределы страны госслужащие.

Статус налогового резидента регулярно пересматривают. Его определяют на каждую дату выплаты дохода, отсчитывая 183 дня в предыдущих 12 месяцах, рассказала управляющий партнёр адвокатского бюро «РИ-консалтинг» Елена Гладышева. Если они набираются, то человека признают резидентом России, а если нет — то нерезидентом.

Проверить точные даты можно по отметкам в загранпаспорте — в нём фиксируются все въезды и выезды из страны. Такой же схемы должны придерживаться и иностранцы.

При необходимости власти корректируют порядок признания людей налоговыми резидентами РФ. К примеру, в период пандемии короновируса россияне, которые вынужденно оставались за границей и не могли вернуться на родину, рисковали утратить этот статус. Тогда срок пребывания в стране для сохранения налогового резидентства сократили до 90 дней — правило действовало до конца 2020 года.

Что меняет статус резидента

Режим налогообложения резидента и нерезидента заметно отличается.

Налоговый резидент РФ, согласно статье 224 НК РФ, отчисляет 13% от доходов менее 5 млн рублей в год и 650 000 рублей и 15% от доходов свыше 5 млн рублей в год. Существуют и исключения (они прописаны в той же статье), к примеру, налог с выигрышей может достигать 35%.

Для нерезидентов налоговая ставка составляет уже 30%. Исключения есть и здесь. В частности, с дивидендов от российских компаний им нужно платить 15%, с дивидендов от публичных международных компаний, — 5% (при соблюдении ряда условий), а с процентов по вкладам или остатков на счетах (за вычетом необлагаемого дохода, в 2021 году эта сумма составляла 42 500 рублей) — также 13% от доходов менее 5 млн рублей в год и 650 000 рублей и 15% от доходов свыше 5 млн рублей в год.

Ставка НДФЛ в размере тех же 13–15% действует для отдельных категорий иностранцев вне зависимости от их статуса резидента. К таким категориям относятся:

• работающие по патенту;
• высококвалифицированные специалисты;
• члены экипажей судов, плавающих под российским флагом;
• участники программы переселения соотечественников;
• беженцы и получившие временное убежище.

Важный момент: согласно статье 209 НК РФ, резиденты платят налоги с доходов, полученных на территории России и за её пределами, а нерезиденты — только с российских доходов.

Если работник потеряет статус резидента, специалисты пересчитают ему подлежащий к уплате НДФЛ. И наоборот: если работник станет российским налоговым резидентом, ему пересчитают ранее уплаченный НДФЛ.

Ещё один аспект, на который влияет статус резидента, — налоговые вычеты.

Физические лица, не признанные российскими налоговыми резидентами, не могут оформить имущественные вычеты. Такой вывод специалисты делают, рассматривая в комплексе несколько статей Налогового кодекса РФ. Нерезидентам также недоступна операция по уменьшению дохода от продажи имущества на величину затрат при покупке — власти считают это условным эквивалентом налогового вычета.

Что делать за границей

Когда налоговый резидент России надолго уезжает из страны, он, очевидно, лишается этого статуса. Но как именно работает законодательство при таком сценарии?

Обычно россияне становятся налоговыми резидентами другого государства после полугода проживания на его территории, рассказал доцент кафедры финансового менеджмента в государственном секторе департамента политики и управления НИУ «Высшая школа экономики» Владимир Тютюрюков.

Для примера возьмём несколько стран, куда в последние недели граждане России уезжали наиболее активно.

• Турция: резидентом станет человек с законным адресом регистрации или намерением проживать в стране, если по этим критериям статус резидента спорный, то резидентом признают того, кто непрерывно прожил в стране шесть месяцев в календарном году;
• Грузия: резидентом станет тот, кто проживает в стране 183 дня или более в течение 12 месяцев;
• Армения: 183 дня или более в течение 12 месяцев или имеет в стране центр жизненных интересов;
• Азербайджан: свыше 182 дней в течение 12 месяцев, есть место постоянного проживания или центр жизненных интересов;
• Узбекистан: 183 дня или более в течение 12 месяцев (либо меньше 183 дней, но больше, чем в любой другой стране), при этом можно получить статус и раньше, если подать заявление с копией долгосрочного трудового договора.

Что за центр жизненных интересов

За этим термином скрывается комплекс личных и экономических связей отдельного человека. В него входят место проживания семьи, место занятия профессиональной или иной деятельностью, а также другие аналогичные факторы.

У каждой страны есть свои нюансы в сфере налогообложения, отметила член Ассоциации юристов России, адвокат бюро Mialegis Екатерина Вернюк. Например:

• резиденты Грузии не платят налоги с доходов из зарубежных источников (это довольно нестандартная ситуация, при этом возможны разные толкования самого термина «доход от источника за границей»);
• налоговыми резидентами Грузии не станут российские консулы, работники международных организаций и госслужащие, а также члены их семей;
• в Грузии нерезидент не должен платить налог с доходов от работы в дипломатических и аналогичных учреждениях, а также от работы сроком до 30 дней, за которую ему заплатил другой нерезидент;
• в Турции налоговыми резидентами не признают учёных, бизнесменов, приглашённых из других стран экспертов и журналистов, которые прибыли в страну для выполнения определённой работы;
• так называемое «челночное» проживание по схеме «три недели в Турции, три недели в другой стране» не прервёт учёт шести месяцев пребывания в календарном году;
• в Узбекистане в 183-дневный срок не станут включать периоды пребывания в стране дипломатов или консулов, сотрудников международной организации, в которую входит республика, а также членов их семей.

Также большинство стран не признают налоговыми резидентами тех иностранцев, которые приехали ради образования или лечения. В целом особенности налогообложения в той или иной стране необходимо тщательно изучить перед поездкой — нюансов может быть слишком много.

управляющий партнёр адвокатского бюро «РИ-консалтинг»

Стоит отдельно сказать о периоде командировок. Не секрет, что многие компании сейчас вывозят своих сотрудников в иностранные государства (ОАЭ, Армения, Киргизия, Узбекистан и иные), сохраняя юридическое лицо и трудовые договоры с такими сотрудниками. Однако в таком случае эти сотрудники могут утратить статус налогового резидента и у работодателя возникнет обязанность по исчислению НДФЛ в размере 30%.

После переезда россиянам придётся платить налоги в казну страны, которую они выбрали для жизни. Если гражданин России начнёт получать доход (к примеру, устроится на работу, откроет бизнес или займётся субарендой), он будет вынужден платить подоходный налог.

При этом если переезд состоится в июле или позже, россиянин останется налоговым резидентом РФ до конца года — это значит, что по окончании года ему придётся подать декларацию и уплатить налоги с этих доходов на родине.

«После получения россиянином статуса налогового резидента другой страны, то есть через полгода проживания там, ситуация изменится зеркально. Если он продолжит получать доход в России (например, продолжая работать или получая проценты по банковскому вкладу), то по итогам года нужно будет подать налоговую декларацию уже в стране проживания и уплатить налог со всех своих доходов, включая доходы, полученные из третьих стран. Так, дивиденды или купоны, полученные на брокерский счёт в третьей стране (в США, на Кипре и так далее), будут облагаться по новому месту налогового резидентства», — продолжил Владимир Тютюрюков.

А что с двойным налогообложением

Если гражданин России надолго уехал из страны, вполне возможно, что он столкнётся с двойным налогообложением — ситуацией, когда налоги приходится платить в двух странах одновременно.

Особый момент — доходы от источников в России. При проживании за границей на протяжении свыше полугода они будут облагаться в РФ по ставке 30% для нерезидентов и в стране нового налогового резидентства по ставке, указанной в местном Налоговом кодексе, пояснил Владимир Тютюрюков из Высшей школы экономики.

Избежать двойного налогообложения можно, воспользовавшись соответствующими соглашениями между Россией и другими странами. По словам руководителя практики налогового консультирования FTL Advisers Александра Чочиева, сейчас такие договоры у РФ есть с 84 странами мира, в том числе большинством бывших советских республик. В зависимости от категории дохода договоры об избежании двойного налогообложения предусматривают два варианта решения проблемы:

• доход освобождают от налогообложения в одной из стран;
• уплаченный в одной стране налог засчитывают в счёт уплаты налога в другой стране.

«Если договора об избежании двойного налогообложения с конкретной страной у РФ нет (как, например, в случае с Нидерландами, договор с которыми прекращён с 2022 года), то устранение двойного налогообложения может стать проблемой, поскольку большинство юрисдикций (включая РФ) допускают применение освобождения или зачёт иностранного налога только в случаях, предусмотренных международными договорами», — продолжил эксперт.

Из упомянутых выше стран действующего соглашения об избежании двойного налогообложения у России нет только с Грузией, отметила Екатерина Вернюк из бюро Mialegis. Правительства двух стран разработали подобный документ ещё в конце 1990-х годов, однако он так и не вступил в силу.

С Узбекистаном аналогичный договор действует с 27 июля 1995 года, с Арменией — с 17 марта 1998 года, с Азербайджаном — с 3 июля 1998 года, а с Турцией — с 31 декабря 1999 года.

Нужно иметь в виду, что сейчас, на фоне последних политических и экономических событий, ситуация может измениться в любой момент — поэтому важно следить за актуальными новостями.

«К сожалению, ввиду общей геополитической ситуации, на текущий момент иностранные государства начали приостановку действия тех или иных соглашений с РФ. Пока что договоры об избежании двойного налогообложения не были подвергнуты приостановке или расторжению, но риск таких действий со стороны отдельных государств, включая действия под влиянием отдельных государств, исключить нельзя. В связи с чем приводить перечень государств, с кем заключены такие соглашения, считаем нецелесообразно, а мониторить для заинтересованных лиц необходимо постоянно», — заключила Елена Гладышева из «РИ-консалтинг».

Как платить налоги с двойным гражданством?

Двойные налоги и гражданство. Между большинством стран мира заключены договора об избежании двойного налогообложения. Если у вас два и более паспортов, вы не обязаны делать отчисления в их госбюджеты. Вы выбираете только одну страну и оформляете заявку на резиденство в ней.

• • Как обойти двойное налогообложение?
    • Как платят налоги нерезиденты?
    • Можно ли быть налоговым резидентом в двух странах?
    • Можно ли иметь две системы налогообложения?
    • Как не потерять резидентство РФ?
    • Сколько должен платить налог иностранный гражданин?

    Как обойти двойное налогообложение?

    1. Подтверждение постоянного пребывания резидента в стране. Перевод документа на русский язык обязателен.
    2. Подтверждение права иностранного партнера получать доход.

    В чем минусы двойного гражданства?

    У второго гражданства много плюсов — например, безвизовый въезд в дружественные страны. Но есть и существенные минусы: среди них служба в армии обоих государств и в некоторых случаях двойное налогообложение. Если россиянин приобрел второе гражданство, он обязан сообщить об этом ГУВМ.

    Как работает двойное налогообложение?

    Двойное налогообложение вызвано тем, что налоговый нерезидент (физическое и юридическое лицо, не проживающее постоянно на территории страны, гражданином или субъектом которой оно является) должен платить налоги от общемировой прибыли одновременно и по месту своего фактического нахождения и по месту своего гражданства.

    Когда надо уведомлять о втором гражданстве?

    Уведомление необходимо подать в течение 60 дней со дня приобретения иного гражданства или получения документа на право постоянного проживания в иностранном государстве. Гражданам России, которые постоянно проживают за границей, подавать такое уведомления не нужно.

    Как налоговая узнает что я не резидент?

    О получении статуса налогового нерезидента уведомлять ФНС не нужно. Также ФНС не отслеживает, какие из уехавших граждан стали налоговыми нерезидентами. Но о смене статуса стоит рассказать своему начальству.

    Как платят налоги нерезиденты?

    для нерезидента РФ НДФЛ распространяется только на доход, полученный на территории России. Ставка налога для нерезидентов – 30% (ст. 224 НК РФ) резидент отчисляет 13% от зарплаты по НДФЛ со всех доходов – на территории РФ и за ее пределами (ст.

    Куда сообщать о получении второго гражданства?

    Уведомление о втором гражданстве или ВНЖ подается в Отделение по вопросам миграции Отдела МВД РФ (ОВМ ОМВД РФ) по месту регистрации (пребывания) гражданина в РФ. В случае отсутствия регистрации (пребывания) в РФ — в любое отделение по вопросам миграции.

    Можно ли получать две пенсии при двойном гражданстве?

    Например, если гражданин России достиг пенсионного возраста и имеет необходимый стаж, он вправе оформить пенсию по российскому законодательству. Если у него еще есть, например, ВНЖ Германии или Франции (и компетентные органы этих стран подтверждают его право на пенсию), то гражданин вполне может оформить вторую пенсию.

    В чем разница между вторым и двойным гражданством?

    В соглашении прописывается, что государства взаимно признают права и обязанности своих граждан. Это значит, что человек с двойным гражданством проходит воинскую службу, платит налоги или получает пенсию не в двух странах, а только в стране проживания. Второе гражданство — это отсутствие «взаимозачета» обязанностей.

    Когда наступает двойное налогообложение?

    Возникает в случае, когда обязательный платеж в бюджет взимается на территории разных административно-территориальных единиц или на разных административных уровнях. Внутреннее двойное налогообложение может быть горизонтальным и вертикальным.

    Можно ли быть налоговым резидентом в двух странах?

    Можете ли вы быть налоговым резидентом двух стран? Вы можете быть налоговым резидентом одновременно в нескольких странах. Например, вы можете быть гражданином США, проживающим в Великобритании более шести месяцев, в результате чего вы обязаны платить налог на свой мировой доход в обоих случаях.

    Что дает Конвенция об избежании двойного налогообложения?

    Устранение двойного налогообложения представляет собой процедуру, когда каждое из договаривающихся государств обеспечивает налогоплательщику возможность уплатить налог только один раз — в одном из договаривающихся государств.

    Что будет если не уведомить РФ о втором гражданстве?

    Любой Гражданин РФ обязан при получении паспорта другой страны уведомить государство об этом факте. Административный Штраф в России за двойное гражданство назначается как мера наказания при нарушении срока уведомления. Отсчет ведется со дня выдачи иностранного паспорта. Это правило применимо к лицам, живущим в России.

    Какой паспорт показывать при двойном гражданстве?

    Если вы обладатель двух паспортов, то при выезде из России вы должны предъявить только российский загранпаспорт. По закону работники погранслужбы не имеют права требовать у вас второй паспорт и даже не обязаны знать о его наличии.

    Можно ли иметь две системы налогообложения?

    НК РФ разрешает совмещать несколько спецрежимов, то есть одновременно использовать два или три одному юридическому лицу или ИП. Для этого нужно, чтобы параметры бизнеса одновременно соответствовали условиям всех совмещаемых режимов. НК РФ запрещает сочетать некоторые налоговые системы.

    Когда применяется двойное налогообложение?

    Вид двойного налогообложения, когда субъект уплачивает налоги в двух государствах. Такая ситуация может возникнуть, если возникают трудности в определении принадлежности плательщика или объекта налогообложения.

    Можно ли быть одновременно налоговым резидентом двух стран?

    Можете ли вы быть налоговым резидентом двух стран? Вы можете быть налоговым резидентом одновременно в нескольких странах. Например, вы можете быть гражданином США, проживающим в Великобритании более шести месяцев, в результате чего вы обязаны платить налог на свой мировой доход в обоих случаях.

    Нужно ли платить налоги в России если работаешь за границей?

    Гражданин, работающий за рубежом, но являющийся налоговым резидентом, обязан с полученного им дохода самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ. Кроме этого он обязан представить не позднее 30 апреля следующего года в налоговый орган декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ ).

    Как не потерять резидентство РФ?

    В законах любой страны есть четко прописанные требования, сколько дней в году должен провести налоговый резидент на территории государства, чтобы не потерять свой статус. Обычно их число составляет 183 (иногда 183+1). Важно: год — не календарный, месяцы должны идти подряд и считаться с момента первого въезда.

    Нужно ли платить налоги в России если живешь и работаешь за границей?

    Гражданин, работающий за рубежом, но являющийся налоговым резидентом, обязан с полученного им дохода самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ. Кроме этого он обязан представить не позднее 30 апреля следующего года в налоговый орган декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ ).

    Сколько должен платить налог иностранный гражданин?

    Ставка налога с доходов, поступивших в пользу иностранного гражданина из российских источников, составляет 30%. Если статус иностранного работника меняется в течение календарного года с нерезидента на резидента, то ранее удержанный НДФЛ будет пересчитан по льготной ставке в 13%.

    Видео: как платить налоги с двойным гражданством?

    Были ли наши ответы полезными?

    Нужно ли платить налоги в России если живешь в другой стране?

    Надо ли уведомлять об отъезде и смене налогового статуса. Предполагается, что налоговики узнают о статусе из справки о доходах, которую сдаст по итогам года российский работодатель, заказчик или брокер. Другой вариант — человек представит декларацию 3-НДФЛ, в которой укажет, что он резидент или нерезидент.

    • • • Что будет если налоговая найдет ваш счет за рубежом?
        • Сколько платят ИП нерезиденты?
        • Как вас видит налоговая?
        • Как скрыться от налогов?
        • Что делать если не уведомил налоговую об открытии счета за рубежом?
        • Как налоговая проверяет статус резидента?

        Как не потерять налоговое резидентство в России?

        Налоговым резидентом РФ считается тот, кто в течение 12 месяцев находился в стране 183 дня и более, причём не обязательно подряд. Если кто‑то был за пределами России 183 дня и более, он этот статус теряет. Человек сохраняет резидентство, если за границей учится или лечится менее шести месяцев.

        Можно ли нигде не быть налоговым резидентом?

        Без налогового резидентства невозможно применять положения каких-либо СИДН, в таком случае доход облагают налогом у источника. Страна, в которой фрилансер физически выполняет работу (даже в течение одного дня), может облагать налогом соответствующий доход согласно своим внутренним правилам.

        Как налоговая узнает что я не живу в России?

        Кто узнает, что вы нерезидент. Налоговая инспекция ориентируется на те данные о резидентстве, которые получает от налоговых агентов: брокера, работодателя и т. п. ФНС может запросить сведения у госорганов о пересечении границы конкретным человеком, если у нее есть какие-то подозрения: например, разыскивает должников.

        Что будет если налоговая найдет ваш счет за рубежом?

        Уведомлять ФНС об иностранных счетах не обязаны лица, утратившие статус налогового резидента РФ. За отсутствие уведомления в ФНС об открытии счета за границей и неуплату налогов предусмотрен штраф до 40 000 рублей для физлиц и до 1 млн рублей для юрлиц.

        Как платить налоги в России если надолго уехали за границу?

        Если сотрудник уехал из России надолго (более чем на полгода), платить 30-процентный НДФЛ за то время, которое он работает не из России, он не должен. В случае, если сотрудник уехал из России, но в течение 12 месяцев провел в другой стране меньше 182 дней, по итогам года он уплачивает налог в 13–15%.

        Когда я стану налоговым нерезидентом РФ?

        Налоговый нерезидент — это человек, который находится в РФ менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. То есть если человек выехал из России на 183+ дня— стал налоговым нерезидентом.

        Как считать 183 дня для нерезидента?

        183-дневный период определяется путем сложения всех календарных дней, в которые налогоплательщик находился в России в течение 12 идущих подряд месяцев. В этот 183-дневный срок включаются и день въезда в РФ и выезда из России.

        Нужно ли закрывать ИП при переезде в другую страну?

        Иначе говоря, если вы получаете свои доходы из другой страны, то нужно регистрировать там ИП. Но если источник ваших доходов — Россия, тем более, если у вас есть какие-то сотрудники, то закрывать ИП вам не нужно.

        Сколько платят ИП нерезиденты?

        А ИП-нерезиденты платят налог только от доходов в России. Что касается ставок, то ИП-резидент платит НДФЛ 13%, нерезидент должен государству 30% и не имеет права на налоговые вычеты. Доходы от услуг, которые ИП совершил за границей — доходы от источников не из России.

        Можно ли с ИП жить в другой стране?

        Каждый иностранный гражданин, который находится в России постоянно и легально, может открыть ИП и заниматься определенными видами деятельности. Никаких особых правил при постановке на учет нет.

        Сколько платят нерезиденты?

        Нерезиденты обязаны платить 30% со своих российских доходов за весь год. То есть даже с полученной до отъезда зарплаты (как минимум за январь—февраль), с которой работодатель удержал 13/15%, НДФЛ придется пересчитать до 30% и доплатить.

        Как вас видит налоговая?

        Таким образом, сервис «Как меня видит налоговая» — это инструмент саморегулирования. Бизнесу, заинтересованному в сохранении конкурентоспособности, предоставлена уникальная возможность следить за своими рисковыми показателями и, кроме того, имея сведения о партнере, уберечь себя от нежелательных последствий.

        Нужно ли платить налоги если работаешь в другой стране?

        Если гражданин работает за рубежом, но при этом является налоговым резидентом РФ, то с полученного им дохода от этой работы он обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 30 апреля следующего года (ст.

        Что видит налоговая?

        Налоговая видит все транзакции с розничными покупателями, которые оплачивают товары или услуги через онлайн-кассу. Данные в налоговую уходят через специальное устройство — оператор фискальных данных (ОФД).

        Как налоговая может проверить резидентство?

        Как проверить мое налоговое резидентство. Если же вы представитель другой страны, можете проверить свое резидентство по данным миграционной карты. В случае если в карте отсутствуют эти данные, используйте другие документы — например, квитанции о проживании в гостинице или справки с места работы.

        Как скрыться от налогов?

        Основными способами уклонения от уплаты налогов на доходы физических лиц и на прибыль организаций является неуказание в налоговых декларациях определенных налогооблагаемых доходов или указание в них фактически не имевших места расходов, уменьшающих налоговую базу.

        Можно ли быть налоговым резидентом в двух странах?

        Нет, можно быть налоговым резидентом только одной страны. Распространенный критерий, когда необходимо получить налоговый идентификатор и, соответственно, статус налогового резидента, — проживание в стране в течение 183 дней в году или более. Налоги при двойном гражданстве уплачиваются по тому же принципу.

        Что будет если не сообщить в налоговую об открытии счета за границей?

        Что будет, если не уведомить налоговую об открытии зарубежного счета Для физлиц за нарушение правил и сроков подачи уведомления в ФНС предусмотрены штрафы согласно административному кодексу РФ: 1000–1500 руб.

        Что делать если не уведомил налоговую об открытии счета за рубежом?

        Если же 183 дней не набралось, уведомление об открытии или закрытии счета нужно сдать вместе с отчетом о движении денег по нему — до 1 июня следующего года.

        Нужно ли платить налоги если уехал за границу?

        Гражданин, работающий за рубежом, но являющийся налоговым резидентом, обязан с полученного им дохода самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ. Кроме этого он обязан представить не позднее 30 апреля следующего года в налоговый орган декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ).

        Что будет если не платить налог в России?

        Срок давности по налоговым нарушениям составляет три года. Задержка платежа или неуплата налога в РФ предусматривает взимание штрафа в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки (для ИП и физических лиц).

        Как не потерять статус резидента?

        В законах любой страны есть четко прописанные требования, сколько дней в году должен провести налоговый резидент на территории государства, чтобы не потерять свой статус. Обычно их число составляет 183 (иногда 183+1). Важно: год — не календарный, месяцы должны идти подряд и считаться с момента первого въезда.

        Как понять что ты нерезидент?

        Когда гражданин отсутствует в РФ 183 и более дней в течение 12 месяцев, он становится нерезидентом. В данном случае ставка увеличивается до 30% и налоговых вычетов не предусмотрено. Не существует конкретного перечня документов, с помощью которых определяется налоговый статус.

        Как налоговая проверяет статус резидента?

        ФНС России при определении статуса резидентства того или иного гражданина ориентируется на данные от налоговых агентов: работодателей, банков, брокеров и т. д. Сотрудники налоговой службы могут запросить сведения у госорганов о пересечении конкретным человеком границы.

        Что такое нерезидент простыми словами?

        Нерезиденты — иностранные граждане, лица без гражданства, а также юридические и физические лица данной страны, имеющие постоянное местожительство (местопребывание) за границей и находящиеся в данной стране временно.

        Сколько будет 183 дня в месяцах?

        Налоговый резидент РФ — гражданин любой страны, который проводит в России от 183 дней в течение 12 месяцев. Эти 183 дня необязательно должны идти подряд: человек может выезжать и въезжать снова в течение 12 месяцев.

        Как узнать что сотрудник стал нерезидентом?

        Налоговый статус работника по общему правилу зависит от количества дней, проведенных в России в течение 12 следующих подряд месяцев. Если работник находится в России более 183 календарных дней, он признается резидентом, менее – нерезидентом.

        Кто платит налог за нерезидента?

        Ставка НДФЛ для нерезидентов составляет 30% с доходов в РФ, а с источников за границей работодатели налог не платят. НДФЛ с зарплаты нерезидента удерживает работодатель, так как он является налоговым агентом.

        Что нужно знать при переезде в другую страну?

        1. Внутренний паспорт вашей страны. На память.
        2. Загранпаспорт.
        3. Виза.
        4. Справка о несудимости.
        5. Свидетельство о рождении.
        6. Свидетельство о заключении брака.
        7. Апостиль и перевод диплома.
        8. Трудовой договор или другой документ, подтверждающий вашу занятость.

        Нужно ли выписываться из квартиры при переезде в другую страну?

        При переезде за границу необходимо выписаться с прежнего места жительства для избежания проблем с документами или миграционным учетом. Разбираем несколько способов выписки из квартиры, стоимость и сроки.

        Видео: нужно ли платить налоги в России если живешь в другой стране?

        Были ли наши ответы полезными?