Обращение за налоговым вычетом

Политика любого государства предусматривает взимание налогов, т.е. уплату людьми процента от официального дохода в бюджет. В России каждый добросовестный налогоплательщик может вернуть часть этих средств обратно.

Что такое налоговый вычет?

Доход гражданина в России облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Вычет – это та сумма, с которой налог не высчитывается. Также вычетом называют возврат части подоходного налога – при условии, что ранее он был уплачен.

Но чтобы получить деньги, нужны документально подтвержденные основания.

Что изменилось в 2024 году?

Процедура возврата НДФЛ существенно упростилась благодаря Федеральному закону от 20 апреля 2021 г. № 100-ФЗ и изменениям в Налоговом кодексе. Это касается имущественных, инвестиционных и некоторых социальных вычетов (ниже мы расскажем о них подробнее). Раньше для возврата подоходного налога при приобретении жилья необходимо было подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие право на вычет документы. Сейчас достаточно зайти в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы и заполнить заявление.

ФНС посредством использования информационных систем самостоятельно собирает необходимые сведения, после чего возвращает деньги налогоплательщику.

Если человек трудится по найму, справки ФНС предоставляет работодатель. Их наличие можно проверить в личном кабинете налогоплательщика. Там же отображаются доход и удержанные налоги.

Если на портале появилась предзаполненная декларация, значит, налоговая служба уже признала право на получение вычета.

С 1 января пополнился список социальных вычетов. Ранее уплаченный НДФЛ теперь смогут вернуть любители спорта или, если им еще нет 18 нет, их родители. Вернуть можно 13% от расходов на физкультурно-оздоровительные услуги. Но учитываться будут лишь расходы, не превышающие 120 тысяч рублей. «Спортивный» вычет можно получить как через ФНС, так и у работодателя при наличии разрешения налоговой службы.

Расходы должны быть подтверждены документально. На руках нужно иметь договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовые чеки.

На какие налоговые вычеты могут претендовать налогоплательщики?

Право на получение налогового вычета есть у граждан, которые имеют официальный доход и уплачивают с него налог в размере 13%. Также на вычет могут рассчитывать индивидуальные предприниматели при условии использования общего режима налогообложения.

Для возврата налога нужны основания – все зависит от того, на какой именно вычет рассчитывает налогоплательщик.

Имущественные налоговые вычеты

Имущественный вычет оформляется при покупке, строительстве жилья и продаже недвижимого имущества. Также он оформляется на проценты, выплаченные по ипотеке или по целевому кредиту на возведение жилого объекта.

Максимальная сумма, потраченная на приобретение или строительство жилья, с которой налог не будет высчитываться, составляет 2 млн рублей. При правильном оформлении документов налогоплательщику вернутся 13% от этой суммы.

Путем несложных расчетов получаем: 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей (это то, что возместит государство).

Проценты по ипотеке рассчитываются отдельно. Тут максимальная сумма – 3 млн рублей. Считаем: 3 000 000 × 13% = 390 000 рублей.

Таким образом, если мы покупаем жилье в ипотеку или строим его, предварительно оформив целевой кредит, в общей сложности можем вернуть 650 тысяч рублей.

Если стоимость жилья меньше налогового вычета, остаток можно перенести на другой объект. К примеру, если недвижимость была приобретена за 1,5 млн рублей, 500 тысяч вычета можно будет оформить при следующей покупке.

Имущественный вычет нельзя получить, если:

• жилье приобретено у взаимозависимых лиц; к ним закон относит родителей, детей, опекунов, попечителей и подопечных, полнородных и неполнородных братьев и сестер;
• квартира куплена на чужие деньги или за счет бюджетных средств.

Вычет положен и при продаже имущества. Учитываться будут вырученные средства. Налог не уплачивается с 1 млн рублей – если продано жилье, с 250 тысяч рублей – если речь идет о другом имуществе (автомобиле, гараже и т.д.).

Социальные налоговые вычеты

Эту группу вычетов объединяет то, что они предоставляются за «полезные» траты налогоплательщика.

1. Пожертвования. Статья 219 Налогового кодекса содержит список организаций, пожертвования в которые являются основанием для предоставления вычета. Это благотворительные, некоммерческие и религиозные организации.

2. Обучение. Не только свое, но и детей, подопечных, брата или сестры.

3. Медицинские услуги. Вычет предоставляется также на детей и подопечных в возрасте до 18 лет.

4. Пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

5. Физкультурно-оздоровительные услуги, в том числе для детей и подопечных налогоплательщика в возрасте до 18 лет.

Налогоплательщик сам выбирает, какие виды расходов и в каких суммах будут учитываться в пределах максимальной величины социального налогового вычета –– 120 тысяч рублей. То есть расходы суммируются до тех пор, пока не достигнут этого максимального размера. За год налогоплательщику вернется 13% от 120 тысяч рублей, потраченных на указанные выше цели.

Например, налогоплательщик потратил на образование в учебном заведении 70 тысяч рублей и вернул НДФЛ в размере 9100 рублей (70 000 × 13%). В этом же году он решил пройти обучение в другой организации. Теперь будут учитываться его расходы в размере 50 тысяч рублей (120 000 – 70 000 = 50 000).

Государство возместит ему еще 6500 рублей (50 000 × 13%).

Стандартные вычеты

Некоторые налогоплательщики получают налоговый вычет ежемесячно. Заявление на его предоставление пишется у работодателя. В итоге сумма, облагаемая налогом, перед зарплатой уменьшается на сумму вычета.

Имеют право на такой вычет следующие категории граждан:

• с лучевой болезнью и другими заболеваниями, связанными с радиационным воздействием или полученными при ликвидации последствий радиационных аварий;
• инвалиды с детства, инвалиды I и II групп;
• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации и лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
• участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
• блокадники;
• инвалиды из числа военнослужащих.

Комментарии для каждой категории налогоплательщиков даны в статье 218 Налогового кодекса.

Также закон предусматривает ежемесячный налоговый вычет для лиц, имеющих детей:

• 1400 рублей – на первого ребенка;
• 1400 рублей – на второго ребенка;
• 3000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка.

Инвестиционные вычеты

Право на налоговый вычет по НДФЛ предоставляется инвесторам. Чаще этой привилегией пользуются люди, торгующие ценными бумагами, и обладатели индивидуального инвестиционного счета, необходимого для совершения действий на фондовых рынках. Право на вычет предоставляется резидентам РФ в случае, если они:

• имеют доход от операций с ценными бумагами, находящимися во владении более 3 лет;
• получают прибыль по операциям с инвестиционным счетом.

Вычет исчисляется в размере финансового результата совершенных резидентом сделок. Другими словами, сколько налогоплательщик заработал, таков и размер его вычета.

Тут есть нюансы, которые важно учитывать. Раскрыты они в статье 219.1 Налогового кодекса.

(В статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?» подробнее рассказано о том, что владелец индивидуального инвестиционного счета сможет получить налоговый вычет. При внесении на ИИС ежегодно до 400 тысяч рублей можно вернуть часть уплаченного государству НДФЛ – до 52 тысяч рублей в год. А тем, кто не платит НДФЛ, не придется уплачивать налог с суммы полученной прибыли)

Профессиональные налоговые вычеты

Они предусмотрены для отдельных категорий налогоплательщиков:

• предпринимателей, осуществляющих деятельность без образования юридического лица, зарегистрированных в качестве ИП;
• граждан, осуществляющих деятельность по договорам гражданско-правового характера;
• получателей авторских вознаграждений и другой прибыли от результатов интеллектуальной деятельности.

Вычет можно получить в размере суммы, затраченной на организацию труда, с доходов от которого взимается налог. К примеру, индивидуальный предприниматель для осуществления деятельности закупает товары, оплачивает счета и т.д. Такие траты могут быть вычислены из суммы общего дохода. В результате остается чистая прибыль.

Эта сумма и подлежит налогообложению.

Для осуществления точных расчетов все расходы должны быть документально подтверждены. Если налогоплательщик не сможет предоставить доказательства, он получит вычет в соответствии с положениями статьи 221 Налогового кодекса – в размере 20% от общей суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности.

Как оформить налоговый вычет?

Для примера возьмем имущественный вычет. Прежде всего нужно дождаться окончания налогового периода. Если это вычет, связанный с приобретением жилья, необходимо подождать окончания года, в котором была совершена покупка.

До этого можно озаботиться сбором документации – несмотря на упрощенный порядок подачи заявления через сайт ФНС, некоторые бумаги придется загружать дополнительно. Для получения имущественного вычета нужно предоставить: договор купли-продажи; выписку из ЕГРН (она заменяет некогда существовавшее свидетельство о праве на собственность); подтверждение фактической уплаты денежных средств продавцу (чаще в этих целях используется расписка, написанная от руки). Остальные сведения, о доходах и уплаченных налогах, содержатся в личном кабинете налогоплательщика.

Если эта информация не отображается, нужно обратиться в отделение налоговой службы и при необходимости предоставить справки от работодателя.

Заявление о получении налогового вычета на сайте nalog.ru формируется автоматически. Важный момент: банковские реквизиты для возврата части подоходного налога запрашиваются сразу. Надо внимательно перепроверить данные, чтобы деньги не ушли другому адресату.

После заполнения заявления остается ждать ответа. Положенная сумма автоматически придет на счет. Дополнительные манипуляции не потребуются.

Если налогоплательщику трудно разобраться с сайтом налоговой службы, он может обратиться в отделение ФНС по месту прописки и там передать необходимые для возврата части НДФЛ документы.

Еще один способ получения имущественного вычета – через работодателя. В этом случае НДФЛ просто не взимается. Налогоплательщику необязательно ждать наступления следующего года, нужно сразу обратиться в налоговую. Раньше после проведения камеральной проверки выдавался разрешительный документ, который налогоплательщик передавал работодателю.

Затем НДФЛ в течение определенного периода не взимался, а перечислялся налогоплательщику вместе с зарплатой. Сейчас ФНС сама направляет работодателю документы для освобождения работника от уплаты налога.

Как и когда подавать декларацию 3-НДФЛ?

Это можно сделать как в отделении налоговой службы, предварительно записавшись на портале госуслуг, так и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там уже содержится бланк с включенным заявлением о получении налогового вычета. То есть декларация и заявление рассматриваются как единый документ.

Декларацию можно подать за три предыдущих года. Срок не ограничен определенными числами, но только в том случае, если у налогоплательщика не было дополнительного дохода, помимо основной зарплаты, сведения о которой налоговой службе передает работодатель. Если же такой доход был (например, от продажи недвижимости, срок владения которой составил менее трех лет, или иного имущества, цена которого превысила 250 тысяч рублей), задекларировать его необходимо до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Допустим, налоговый период, за который запрашивается вычет, – 2021 год. Значит, декларацию нужно было подать не позднее 30 апреля 2024 года.

Что важно учесть налогоплательщику?

Задолженность по налогам не позволит получить вычет полностью. Сначала ФНС вычтет ее из суммы излишне уплаченного налога, а уже потом вернет оставшиеся деньги. Чтобы не усложнять процесс, перед подачей декларации лучше добровольно все оплатить.

Причем сделать это нужно заблаговременно, чтобы к моменту подачи декларации информация попала в базы налоговой службы.

Также нужно помнить об ошибках, которые часто допускают налогоплательщики. Самая распространенная из них носит технический характер. Налогоплательщики еще не привыкли к работе в личном кабинете на сайте nalog.ru. Да и сервис, как любой другой ресурс, может дать сбой.

Важно на протяжении всего времени отслеживать статус заявления – этапы его рассмотрения отражаются в личном кабинете. Если документы приняты и уже проводится проверка, соответствующая запись отобразится на портале.

При заполнении заявления важно не ошибиться в адресе. Документы подаются в налоговую инспекцию строго по месту прописки. В противном случае от налоговой придет отказ.

А это, учитывая сроки возврата налога, большая временная потеря.

И еще одно: не стоит тратить время на попытки получить вычет за приобретение квартиры в новостройке до сдачи многоквартирного дома в эксплуатацию. Декларация подается только после того, как объект допущен к заселению.

Материал информационного портала «Сфера». Другие актуальные новости по теме вы можете найти в ленте новостей юридического портала.

Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке

Если вы получаете доход в России, с него надо платить соответствующий налог. Однако в некоторых случаях государство готово освободить часть заработка от НДФЛ, предоставив налоговый вычет. Это сумма, с которой можно не перечислять налоги.

Вам положено 13% от неё. Так как речь идёт о возврате НДФЛ, то в год можно получить не больше, чем вы заплатили.

Получить деньги можно, если вы учились, лечились, купили недвижимость, инвестировали или повышали квалификацию.

Некоторые виды налогового вычета оформляются без подачи декларации и лишних телодвижений. ФНС сама известит о такой возможности. Разберёмся, кто сможет ей воспользоваться и как это сделать.

Что такое упрощённый порядок налогового вычета

Раньше налоговый вычет можно было оформить только двумя способами. Необходимо было предоставить нужные документы работодателю, чтобы тот перестал на время вычитать из заработка НДФЛ, или подать в ФНС декларацию 3‑НДФЛ, чтобы забрать часть уплаченного в прошлом году дохода.

21 мая 2021 года вступил в силу закон , который ввёл новый способ оформить вычет.

Его называют беззаявительным, или проактивным, потому что вам практически ничего не надо делать. Налоговая сама собирает информацию о ваших доходах и расходах и решает, положен ли вам вычет. Вам остаётся только подтвердить, что вы на него согласны. Так как у ФНС есть все данные, то финальное решение о выплате вычета обещают принимать быстро. Должны управиться не более чем за месяц.

На перевод денег понадобится до 15 дней.

То есть это тот случай, когда «упрощённый» в названии не пустой звук. Хотя к скорости получения денег могут быть вопросы. Средства налоговая должна перечислить не позднее чем через 45 дней после того, как вы подпишете и отправите заявление.

Однако если учесть, что уведомление о вычете приходят не раньше середины марта, выплата придётся на конец апреля — начало мая. И это если банк или брокер сработают оперативно. Иначе уведомления и, соответственно, денег можно ждать гораздо дольше.

А ускорить процесс никак нельзя. Если подать декларацию в начале января, деньги можно получить раньше. Так что выбирайте, что вам важнее — скорость или простота.

Какие налоговые вычеты можно получить в упрощённом порядке

Предполагается, что налоговая будет составлять заявления на основании данных, полученных из банков и от брокеров. Поэтому оформить новым способом можно только определённые виды вычетов.

Имущественный налоговый вычет

Он положен тем, кто приобрёл жильё. Максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей от стоимости квартиры или дома и 3 миллиона от процентов, выплаченных по ипотеке. Вы получите 260 и 390 тысяч соответственно.

Если жильё обошлось дешевле 2 миллионов, то и вычет будет меньше. Например, при покупке квартиры за 1,5 миллиона он составит столько же. Аналогично с процентами. Правда, вычет от стоимости жилья можно применить к нескольким покупкам — скажем, 1,5 миллиона с одной квартиры, 500 тысяч — с другой.

С процентами рассчитывать приходится только на один объект.

Инвестиционный налоговый вычет

Он предоставляется для тех, кто открыл индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) и бывает двух видов:

1. Типа А — равен сумме, на которую вы пополнили ИИС, но не больше 400 тысяч рублей в год. Соответственно, вернуть можно 52 тысячи. Вычет оформляется по истечении года, в который пополнялся ИИС.
2. Типа Б — освобождает от налога с доходов, полученных благодаря ИИС.

Вид вычета вы выбираете самостоятельно. При типе А можно получить деньги с помощью упрощённого порядка оформления. При типе Б ФНС уведомит брокера, что платить налог за инвестора не надо.

Кто может получать налоговый вычет в упрощённом порядке

Для начала нужно соответствовать требованиям для получения вычета вообще:

• быть резидентом РФ, то есть проводить в стране более 182 дней в году;
• иметь официальный доход и платить с него налог по ставке 13%.

Для упрощённого получения вычета существует ещё несколько условий:

• у вас есть личный кабинет на сайте ФНС;
• право на вычет вы получили в 2020 году или позднее.

Больше от вас ничего не зависит.

Где искать уведомление от налоговой

Чтобы посмотреть, пришло ли вам уведомление о возможности получить вычет в упрощённом порядке, зайдите в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.

Авторизоваться можно с помощью электронной подписи, логина и пароля, который выдали в налоговой, или через аккаунт «Госуслуг».

Нужное уведомление стоит искать на вкладке «Доходы и вычеты».

Под упрощённые вычеты выделен специальный одноимённый раздел, так что вы его не пропустите.

Если вам положен упрощённый вычет, то в этом разделе будет предзаполненное заявление. Вам останется только проверить его и подписать электронной подписью. Оформить её можно тут же на сайте ФНС. Инструкция, как это сделать, есть в материале о налоговых вычетах.

Перед тем, как отправить документ, также надо будет указать реквизиты счёта, на который придут деньги.

Когда информация о вычете появится в личном кабинете

По закону , если налоговая получила сведения от банка или брокера до 1 марта, то уведомление она должна прислать до 20 марта. Если информация была предоставлена позднее, то у службы есть 20 рабочих дней. Соответственно, если у вас есть основания считать, что вам положен вычет за прошлый год, можно проверять личный кабинет.

Какие есть нюансы при получении упрощённого налогового вычета

Сведения могут не дойти до налоговой

Данные, позволяющие получить вычеты, передают в ФНС банки и брокеры. Однако это они делают добровольно: они могут, но не обязаны предоставлять сведения о своих плательщиках.

Чтобы передавать данные, они должны присоединиться к системе обмена информацией. Но это дело необязательное. Сейчас в перечне 14 организаций, то есть далеко не все.

Если вашего банка или брокера нет в списке, ждать предзаполненного заявления от налоговой не стоит — ей неоткуда узнать о вашем праве на вычет.

При этом вы, конечно, можете обратиться в эту компанию и мотивировать её присоединиться в системе. Но не факт, что ваши воззвания найдут отклик. Проще сразу подать декларацию 3‑НДФЛ и получить вычет традиционным путём.

Если есть право на несколько вычетов, всё равно придётся подавать декларацию

Закон позволяет оформлять несколько налоговых вычетов одновременно. Но упрощённый режим распространяется не на всё. И если вы в прошлом году, скажем, инвестировали и лечились, то предзаполненное заявление придёт только на ИИС.

Вычет за услуги доктора придётся оформлять обычным способом.

Читайте также ⚖️????

• 12 лучших бесплатных сервисов и онлайн-курсов, которые научат вас инвестировать
• 5 способов экономить на комиссиях брокера, если вы начинающий инвестор
• Как работает фондовый рынок и что нужно знать, чтобы стать его участником
• Стоит ли начинать инвестировать во время пандемии и кризиса
• 4 ошибки с налогами, которые могут стоить вам денег

Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок

Заплатили налоги? Верните их у государства обратно! На что и как можно оформить налоговый вычет, подробно расскажем в статье.

На всё про всё есть время до 30 апреля.

Поделиться

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет.

Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Кто может получить налоговый вычет

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Каким бывает налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

1. Стандартный.
2. Социальный.
3. Имущественный.
4. Профессиональный.
5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог.

Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей. Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

Максимальный размер имущественного вычета — 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире.

Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

• 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
• 1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
• 3 000 рублей в месяц — на третьего и последующих детей.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительность — в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
• Обучение — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение — не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
• Лечение и/или приобретение медикаментов — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
• Накопительная часть трудовой пенсии — в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
• Негосударственным пенсионным обеспечением — в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

• справка 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
• договор с учебным заведением;
• лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
• все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

• заявление на возврат налога;
• справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

• справку об оплате медицинских услуг;
• документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
• договор с медицинской организацией;
• лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

• рецепт, оформленный в специальном порядке;
• платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

• полис или договор со страховой организацией;
• лицензию страховой компании;
• платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

• справку 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога;
• договор купли-продажи жилья;
• договор участия в долевом строительстве жилого дома;
• акт приёма-передачи;
• свидетельство о праве собственности;
• платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

• кредитный договор;
• справку об уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Сроки оформления

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов.

И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция

По закону россияне должны отдавать государству 13% от заработка в виде налога на доходы физических лиц. Однако в некоторых случаях деньги вернут, если оформить налоговый вычет.

Это можно сделать через работодателя. В таком случае не придётся какое‑то время платить налог на доходы физических лиц. Но многие предпочитают сначала исправно перечислять НДФЛ, а затем обратиться в налоговую службу и вернуть всю сумму вычета целиком.

Если раньше для этого требовалось ходить в ФНС лично, то сейчас можно быстро и достаточно просто подать декларацию 3‑НДФЛ через личный кабинет на сайте налоговой.

С 2021 года также появился Федеральный закон от 20 апреля 2021 г. № 100‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» упрощённый режим оформления налогового вычета. Благодаря ему больше не нужно собирать документы и доказывать ФНС право на возврат части денег. Служба сама получит данные о том, что вам положено, а потом известит вас.

Разберёмся с обоими методами.

Как подать декларацию и оформить вычет на сайте ФНС

1. Зайдите в личный кабинет

Авторизоваться на сайте налоговой можно тремя способами:

• С помощью логина и пароля от личного кабинета. Чтобы их получить, нужно лично обратиться в налоговую инспекцию с паспортом.
• С помощью квалифицированной электронной подписи (ЭП), если она у вас уже есть. Если нет, это самый сложный и необоснованный для рядового налогоплательщика вариант. Её выдают в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России, и она хранится на жёстком диске, USB‑ключе или смарт‑карте.
• С помощью логина и пароля от «Госуслуг». Самый простой способ. Если у вас нет аккаунта, оптимальнее получить доступ к нему, а не к личному кабинету сайта ФНС, так как логин и пароль от «Госуслуг» пригодятся во множестве ситуаций.

2. Оформите усиленную неквалифицированную электронную подпись, если её нет

Кликните по своим фамилии, имени и отчеству, чтобы перейти на страницу профиля.

Пролистайте до «Получить ЭП».

Выберите, где будете хранить ключ электронной подписи: на своём компьютере или в защищённой системе ФНС России. Во втором случае вы сможете использовать ЭП на любом устройстве, в том числе на мобильном.

Проверьте правильность ваших данных, придумайте пароль и отправьте заявку. Оформление ЭП обычно занимает несколько дней. Здесь же можно зарегистрировать квалифицированную ЭП, если она у вас есть.

Тогда оформлять другую подпись вам не нужно.

Когда ЭП будет оформлена, на этой же странице появится такое поле:

Обратите внимание: у подписи есть срок действия. Затем процедуру придётся повторить.

3. Выберите пункты «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн»

Откроется форма для заполнения декларации.

4. Введите личные данные

Определите, в какой налоговый орган вы направляете декларацию. Если графа не заполнилась автоматически, уточнить это можно на сайте ФНС.

Выберите, за какой год вы хотите подать декларацию. Доступные указаны в выпадающем списке.

Укажите, впервые ли подаёте декларацию за этот год. Если нет, напишите, какая это версия документа по счёту.

Отметьте, являетесь ли вы налоговым резидентом. Для этого нужно находиться в России 183 дня в году, за который вы подаёте декларацию. Если вы нерезидент, вычет вам не положен.

5. Отчитайтесь о доходах

Работодатели обязаны до 1 марта направить в налоговую данные о ваших доходах. Если ваш наниматель уже успел это сделать, то соответствующие графы заполнятся автоматически.

Если нет, нажмите на кнопку «Добавить источник дохода» и введите нужную информацию вручную. Данные есть на справке 2‑НДФЛ, которую вам придётся взять, если ваш работодатель ещё не успел отчитаться о вашем доходе (подробнее об этом — ниже).

6. Выберите вычет

О видах вычетов Лайфхакер подробно писал в отдельном материале. Если вкратце:

• Имущественный — при покупке жилья, строительстве дома, погашении процентов по ипотечному кредиту, выкупе у вас имущества для муниципальных и госнужд.
• Стандартный — для родителей и усыновителей, инвалидов, Героев России, ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС.
• Социальный — на обучение, лечение, благотворительность, страхование, в том числе негосударственное пенсионное.
• Инвестиционный — если вы зачисляли деньги на индивидуальный инвестиционный счёт.
• При переносе убытков от операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, от участия в инвестиционном товариществе.

Одновременно можно выбрать несколько категорий. Но помните, что больше, чем вы заплатили в виде налога на доходы физических лиц, вам всё равно не вернут.

7. Добавьте подробности о том, что даёт вам право на возврат уплаченных налогов

Например, если оформляете имущественный вычет, введите данные о приобретённом объекте и договоре купли‑продажи.

Если стандартный — о себе и/или о детях.

Если социальный — введите в нужной графе потраченную сумму (её нужно подтвердить документами).

8. Укажите реквизиты, по которым вам вернут деньги

Данные счёта можно внести на этом этапе или пропустить шаг и потом подать отдельное заявление. Нужно знать номер счёта, БИК и полное наименование банка. Всё это легко выяснить в личном кабинете банка или в мобильном приложении.

Если у вас нет доступа к тому или другому, придётся поискать договор на открытие счёта или посетить отделение банка.

9. Подготовьте декларацию к отправке

На последнем этапе вы увидите, сколько денег вам готовы вернуть. Здесь это 6,5 тысячи, так как, по легенде, был заявлен вычет на обучение в размере 50 тысяч рублей. Кроме того, вы сможете скачать декларацию уже на бланке, чтобы ещё раз проверить её на ошибки.

Добавьте документы, обосновывающие право на вычет. Следите, чтобы бумаги были в формате JPG, JPEG, TIF, TIFF, PNG, PDF и весили не более 10 МБ каждая. Максимальный размер всех прикреплённых файлов не должен превышать 20 МБ.

Сейчас портал ФНС сам предлагает список документов, которые ведомство хотело бы получить. Раньше приходилось выяснять перечень самостоятельно.

Если ваши справки 2‑НДФЛ уже есть в базе налоговой (а это вы выяснили при заполнении информации о доходах), отдельно прикреплять их не нужно. Если данных ещё нет, в разделе «Дополнительные документы» прикрепите и 2‑НДФЛ — требования те же, что и для остальных бумаг.

Остаётся ввести пароль от электронной подписи и отправить документы на проверку.

10. Следите за сообщениями от налоговой

Вас будут держать в курсе статуса вашей декларации.

Если с ней всё в порядке, то в течение месяца вам оформят вычет. Но у налоговой также есть право провести камеральную проверку, и тогда процесс займёт три месяца с момента приёма документов. Отсчёт ведётся не со дня отправки декларации, а именно с момента, когда её приняли.

Статус также можно посмотреть, выбрав пункты меню «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн».

Если что‑то пойдёт не так, вам пришлют сообщение или позвонит инспектор. В некоторых случаях будет достаточно отправить ведомству недостающие документы. Если в декларации были неточности, придётся подать её заново.

11. Оформите возврат, если не сделали этого раньше

Пункт для тех, кто пропустил восьмой шаг.

Если налоговая отчиталась о завершении проверки, в том числе камеральной, пора оформлять заявление на возврат средств. Чтобы это сделать, выберите «Мои налоги» → «Переплата». В строчке с переплатой будет указана сумма, которую вы можете вернуть.

Вам предложат зачесть переплату в счёт задолженности по налогам, если она у вас есть.

Если нет, переходите к следующему пункту и заполняйте заявление на возврат. Вам нужно указать реквизиты счёта, на который придут деньги.

Останется подтвердить данные и ждать. Деньги придут в течение месяца.

Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке

Этот способ подходит только для оформления инвестиционного и имущественного вычетов. По плану налоговой банки и брокеры будут передавать в ФНС информацию о том, что клиенты покупали недвижимость и вкладывали деньги. Сведения о доходах работодатели пересылают в ведомство и так.

На основании этих данных налоговая будет определять, кому положен возврат части средств, и извещать об этом.

Чтобы получить налоговый вычет упрощённо, делать ничего не нужно. Остаётся только ждать, когда в личном кабинете на сайте ФНС появится уведомление, что у вас есть соответствующее право. Вместе с этим сообщением придёт предзаполненное заявление.

Его нужно будет подписать — вероятно, электронной подписью, с получением которой мы разобрались выше, — и отправить.

Налоговая обещает рассмотреть заявление не более чем за месяц и перечислить деньги в течение 15 дней.

Правда, в этом плане есть важный нюанс. Чтобы налоговая могла прислать заявление, банки и брокеры должны отчитаться службе о ваших расходах. Но для организаций это возможность, а не обязанность.

Чтобы передавать данные, им нужно присоединиться к системе обмена информацией. Пока делать это не спешат ни банки, ни брокеры.

Так что шансов дождаться уведомления от налоговой в ближайшее время не много. Совсем не стоит на это рассчитывать, если вы покупали недвижимость или инвестировали в 2019 году и ранее. Упрощённый порядок распространяется только на расходы, совершённые в 2020 году и позднее.

Если ожидание вам не подходит, оформить вычет всё ещё можно, подав декларацию.

Эта статья была опубликована 20 октября 2019 года. В июне 2021‑го мы обновили текст.

Читайте также ????

• Что вы зарабатываете на самом деле, получая чёрную зарплату
• Как исправить ошибки в налоговом уведомлении, чтобы не платить лишнего
• Сколько налогов вы платите на самом деле