Можно ли включить в договор купли-продажи земельного участка и нежилого помещения цену менее чем на 70% от кадастровой стоимости и нужно ли в договоре указывать факт владения участком в течение десяти лет, а также задействованы ли физические лица в процессе продажи, если покупатель просит указать цену ниже 70% от кадастровой стоимости?
| Савва , Москва
Ответы юристов (1)
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1603 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
На основании действующего законодательства Российской Федерации и норм имущественного права, продавец и покупатель имеют право свободно договариваться о цене при сделке купли-продажи земельного участка и нежилого помещения. При этом, указанная в договоре цена не должна противоречить законодательству и не должна наносить вред правам и законным интересам третьих лиц. Однако, если сумма в договоре купли-продажи значительно ниже кадастровой, это может привести к вопросам со стороны налоговых органов и других контролирующих органов. Поэтому, рекомендуется внимательно и основательно оценить риски при заключении такой сделки и обратиться за консультацией к компетентному юристу.
#2467343 2024-01-16 08:20:17
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1603 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:
- Договор купли-продажи земельного участка и нежилого помещения (оригинал или заверенная копия).
- Выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), подтверждающая право собственности на земельный участок и нежилое помещение.
- Кадастровый паспорт на земельный участок и нежилое помещение.
- Документы, подтверждающие срок владения земельным участком и нежилым помещением в течение 10 лет.
- Документы, подтверждающие согласие покупателя на указание суммы в договоре купли-продажи менее 70% от кадастровой стоимости.
- Оригинал или заверенная копия паспорта продавца.
- Квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию договора купли-продажи.
#2577966 2024-01-16 08:20:17
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1603 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Статьи, применимые для решения данного вопроса, могут включать: — Статью 550 Гражданского Кодекса РФ «Порядок заключения договора купли-продажи имущества»; — Статью 130 Гражданского Кодекса РФ «Условия договора»; — Статью 554 Гражданского Кодекса РФ «Существенные условия договора»; — Статью 444 Гражданского Кодекса РФ «Способы приобретения собственности на земельные участки»; — Статью 550.1 Гражданского Кодекса РФ «Договор купли-продажи недвижимости»; — Статью 562 Гражданского Кодекса РФ «Правоотношения по договору купли-продажи недвижимости».
Важно отметить, что вопрос о возможности указания суммы в договоре купли-продажи менее 70% от кадастровой оценки должен решаться на основании договоренностей между сторонами и учитывая требования закона.
Продажа земельного участка как ИП с учетом УСН 6% и ниже 70% кадастровой стоимости
Как я, являющийся ИП на УСН 6%, могу продать земельный участок, который я купил в 2018 году как физическое лицо, ниже 70% кадастровой стоимости и заплатить 6% с дохода от продажи?
| Павел , Москва
Ответы юристов (1)
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1603 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Согласно статье 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации, при реализации имущества налоговая база определяется как разница между полученными доходами от его реализации и расходами, связанными с его реализацией. При этом, при реализации земельных участков, количество лет владения ими учитывается не со дня их приобретения, а со дня принятия в установленном порядке решения об их выделе.
С учетом вышесказанного, чтобы продать земельный участок как ИП и оплатить доходный налог по ставке 6%, необходимо убедиться, что налоговая база будет составлять не менее 70% кадастровой стоимости участка на день продажи и что расходы, связанные с реализацией, будут минимальными.
Однако, с учетом особенностей каждого конкретного случая, рекомендуем обратиться за консультацией к специалисту в данной области.
#2488771 2024-01-17 14:29:13
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1603 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для ответа на данный вопрос необходимо изучить предоставленные в данном контексте документы. В первую очередь нужно проверить, какой налог был уплачен в момент приобретения земельного участка, в соответствии с договором купли-продажи. Если налог был уплачен в полном объеме с использованием налоговой базы, которая была сформирована в соответствии с кадастровой стоимостью земельного участка на момент его приобретения физическим лицом, то продажа участка как ИП ниже 70% кадастровой стоимости будет считаться продажей ниже рыночной стоимости и повлечет за собой риск рассматривания данной сделки в качестве подарка, что может привести к налогообложению в соответствии с законодательством об уплате подарочного налога и штрафов. Также следует удостовериться в том, что ИП не обязан уплатить дополнительные налоги в случае продажи участка, такие как НДС или налог на прибыль, в зависимости от конкретной ситуации. В общем случае, рекомендуется провести консультацию с юристом, который будет специализироваться в данном вопросе, на основании действующего законодательства Российской Федерации.
#2599497 2024-01-17 14:29:13
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1603 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Статьи закона, применимые для решения данного вопроса, включают:
Статья 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации «Объект налогообложения и налоговая база по налогу на доходы физических лиц при реализации имущества»
Статья 847 Гражданского кодекса Российской Федерации «Купля-продажа»
Статья 554 Гражданского кодекса Российской Федерации «Акцепт и отзыв обещания купли-продажи»
Продажа земельного участка ниже кадастровой стоимости
Организация продает землю,приобретенную до 01.01.2016,ниже кадастровой стоимости, как облагается данная сделка.Предприятие на упрощенке.
20 декабря 2017, 08:06 , Ирина, г. Балаково
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.1
Общаться в чате
Организация продает землю, приобретенную до 01.01.2016, ниже кадастровой стоимости, как облагается данная сделка.Предприятие на упрощенке.
Ирина
положения ч. 5 ст. 217.1 НК
5. В случае,если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.
эти новеллы НК касаются НДФЛ и если продажа осуществляется ЮЛ то к нему они отношения не имеют, если речь не идет о взаимозависимых лицах доход от сделки облагается в рамках УСН исходя из цены договора КП
20 декабря 2017, 08:13
Марина Полникова
Юрист, г. Белгород
Общаться в чате
Если организация применяет УСН, то налогообложение будет в соответствии с данным налоговыми режимом. Налогообложению подлежит выручка от продажи земельного участка. Таким образом организация заплатит 6% от продажи или 15% от доходов, уменьшенных на расходы. При этом НДС сделка купли-продажи облагаться не будет, в связи с тем, что плательщик налога УСН освобожден от уплаты НДС Также продажа земельного участка вообще не облагается НДС:
НК РФ Статья 146. Объект налогообложения
2. В целях настоящей главы не признаются объектом налогообложения:
Налоговые органы вправе сделать перерасчет налогов, исходя из рыночный цены, в том случае, если сделка купли-продажи будет заключена между взаимозависимыми лицами.
НК РФ Статья 105.1. Взаимозависимые лица
1. Если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные в настоящем пункте лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения (далее — взаимозависимые лица).
Для признания взаимной зависимости лиц учитывается влияние, которое может оказываться в силу участия одного лица в капитале других лиц, в соответствии с заключенным между ними соглашением либо при наличии иной возможности одного лица определять решения, принимаемые другими лицами. При этом такое влияние учитывается независимо от того, может ли оно оказываться одним лицом непосредственно и самостоятельно или совместно с его взаимозависимыми лицами, признаваемыми таковыми в соответствии с настоящей статьей.
Покупка участка по стоимости, существенно ниже кадастровой
Договорились с бывшим супругом о продаже ему мне земельного участка по стоимости, существенно ниже кадастровой (в несколько раз). Примут ли такую сделку в Росреестре?
Могут подойти
2-комн.кв., 47 м², этаж 4
улица Винокурова, 65, Новочебоксарск, Чувашская Республика
студия, 17 м², этаж 1
проспект Тракторостроителей, 35, Чебоксары, Чувашская Республика
1-комн.кв., 30 м², этаж 1
улица Космонавта Андрияна Григорьевича Николаева, 40к1, Чебоксары, Чувашская Республика
2-комн.кв., 44 м², этаж 2
Канашское шоссе, 31, Чебоксары, Чувашская Республика
2-комн.кв., 52 м², этаж 5
улица Гузовского, 22, Чебоксары, Чувашская Республика
2-этаж. дом 80 м²
Заволжье садовое товарищество, Сосновка пгт, Чебоксары городской округ, Чувашская Республика
1-комн.кв., 33 м², этаж 5
Мясокомбинатский проезд, 16, Чебоксары, Чувашская Республика
1-комн.кв., 29 м², этаж 5
улица Чапаева, 9к1, Чебоксары, Чувашская Республика
1-комн.кв., 37 м², этаж 5
улица 10-й Пятилетки, 66, Новочебоксарск, Чувашская Республика
2-комн.кв., 50 м², этаж 4
улица Рихарда Зорге, 7, Чебоксары, Чувашская Республика
Сейчас обсуждают
2 октября 2024
- Журнал
- Вопросы риелтору
ЦИАН — база данных о недвижимости. Использование сайта означает согласие с Пользовательским соглашением и Политикой конфиденциальности ЦИАН. Оплачивая лицензионный платеж, вы принимаете Лицензионное соглашение.
- Справочный центр
- Юридические документы
- Тарифы и цены
- Помощь
- Реклама на сайте
- Программа «Работаю честно»
- Продвижение
- Аукцион
- Поиск на карте
- Реклама ЦИАН на ТВ
- Вакансии агентств
- Ипотечный калькулятор
- Проверка недвижимости
- Карьера в Циан
- Сайт для инвесторов
Лидер онлайн-недвижимости России*
* по количеству посещений сайта cian.ru пользователями сети Интернет по данным LiveInternet в разделе «Недвижимость» по состоянию на 12 марта 2020 г.
Можно ли продать землю и недвижимость ниже кадастровой стоимости?
Специалисты нашей компании выполнят все работы с гарантией и в сжатые сроки. Оставляйте заявку на бесплатную консультацию, наш менеджер перезвонит вам!
С 2016 года в налоговое законодательство нашей страны были внесены некоторые изменения, которые коснулись налогообложения сделок по продаже земельных участков и недвижимости. Одно из самых главных изменений – сумма налогового сбора стала зависеть от стоимости земли (кадастровой). И на основании этого у владельцев земли возникло много вопросов. В частности, о том, можно ли продать землю или недвижимость ниже чем ее установленная кадастровая стоимость.
Как рассчитывается кадастровая стоимость?
Кадастровая стоимость представляет собой сумму оценки земли. Стоимость эта устанавливается специальными сертифицированными организациями. Стоит отметить, что стоимость земли или недвижимости зависит в основном от следующих факторов:
· Вид и предназначение.
· Наличие социальной инфраструктуры.
· Размеры участка или недвижимости, общая площадь.
· Число участков на определенной территории.
Владельцу нужно знать кадастровую стоимость прежде всего по той причине, чтоб он смог продать объект надвижимости или землю по адекватной цели. Если речь идет об аукционе, то изначально выставляется цена, равная именно кадастровой. При оформлении любой юридической сделки в документах будет приписываться кадастровая стоимость тоже. Стоит отметить, что стоимость увеличивается, если участок благоустраивается и облагораживается. Если кадастровая цена ниже цены продажи, то налоговая инстанция никак не будет на это реагировать.
Узнать кадастровую стоимость можно на официальных сайтах различных государственных инстанций. Наиболее простой вариант – это сайт Росреестра. В нем содержится информация по каждому участку. Справка о стоимости по кадастру выдается каждому владельцу земли, обычно происходит это в течение пяти дней.
Как рассчитывается налоговая ставка при продаже недвижимости?
Если собственник продает свою недвижимость или земельный участок, то он обязательно должен заплатить налог. Это НДФЛ – налог на доходы. Ранее продавцы хотели избежать оплаты этого налога по понятным причинам, поэтому в договора купли-продажи они указывали минимальные суммы. Но с 1 января 2016 года Налоговый Кодекс страны изменился, и эта практика была прекращена. Теперь налог зависит от кадастровой цены участка. Понятно, что он будет разным в зависимости от цены. Но если участок или недвижимость были куплены до 2016 года, то для них действуют старые правила. То есть платить нужно ту суму, которая указана в договоре ранее.
Если же недвижимость или земельный участок были куплены после 2016 года, то правила будут новые. В частности, учитывается кадастровая цена. Если сумма, которая указана в договоре, больше, чем на 70 процентов от цены по кадастру, то тогда налог рассчитывается в зависимости от суммы договора. Если же сумма меньше этих 70 процентов, то налогом облагаются именно 70 процентов от кадастровой цены. При этом стоимость, указанная в договоре, значения не имеет.
кадастровая цена может меняться из года в год. Налоговой сбор высчитывается в зависимости от стоимости на 1 января того года, в котом происходит продажа. Если кадастровая цена не определена, то тогда она автоматически устанавливается равной той, что значится в договоре.
Стоит отметить один важный момент. Квартиры, подлежащие продаже, налогами не облагаются, если продавец был собственником последние 5 лет. Интересно, что до 2016 года этот период был меньше – 3 года. Трехлетний срок действует и до сих пор, но только в случае, если собственник получил квартиру как наследство, по договору ренты, в результате дарения или по приватизации.
Правки к Налоговому Кодексу дают и некоторые полномочия в сфере сборов субъектом федерации. В частности, регионы могут устанавливать свой предельный срок владения имуществом для освобождения его от налогов. Также они могут использовать коэффициент от кадастровой цены для расчета НДФЛ. По сути эти значения можно уменьшать даже до нуля.
Как происходит продажа ниже кадастровой стоимости?
Теоретически, продать землю по цене ниже кадастровой цены возможно. По сути государство никак не ограничивает собственников, поэтому в договоре можно прописать любую сумму. Но государство одновременно требует соблюдения правила оплаты налога на доходы физических лиц в полном объеме. Изменения в налоговом Кодексе, которые вступили в силу в начале 2016 года, устанавливают минимальную сумму налога в 70 процентов от заявленной кадастровой цены. Если попытаться продать земельный участок или недвижимость ниже, чем за 70 процентов от кадастровой стоимости, то этим фактом непременно заинтересуется налоговая служба. Если махинация будет раскрыта, то придется оплатить налог по полную сумму, плюс ко всему начиститься и пеня. Кроме того, риск проверки налоговой увеличится, если используются заемные средства банков. В таком случае инспекторы могут определить самостоятельно кадастровую и рыночную цену объекта.
Можно сказать, что продажа ниже кадастровой стоимости невыгодна и рисковая. Налоговая все-равно будет рассчитывать НДФЛ по ставке от 70 процентов от кадастровой стоимости. Но есть способы снизить размер налога после продажи.
Какими образом можно снизить размер налога НДФЛ?
Многие продавцы задумываются о продаже недвижимости или земли ниже кадастровой стоимости, но почему это происходит? Объяснить это можно довольно просто: налоговая система страны еще несовершенная, поэтому часто происходит сильное завышение цены по кадастру. В результате оценочная стоимость намного выше рыночной, что по понятным причинам не выгодно для продавца. Но не стоит мириться с таким положением дел, ведь собственник недвижимости или земельного участка может оспорить это.
Завышение кадастровой стоимости может произойти по ряду причин. К примеру, это падение рыночной стоимости объектов, ошибки оценщика, ошибки при учете индивидуальных особенностей участка или здания. Кроме того, если в стране кризис, то стоимость на рынке недвижимости тоже падает. Может привести к уменьшению рыночной цены продажи начало крупномасштабного строительства. По сути факторов может быть сотня. Но переоценка государством при этом происходит только раз в три года. Если же планируете продавать участок или недвижимость в течение этих трех лет и не хотите платить налог по завышенной ставке, то имеет смысл оспорить решение. Сделать это можно разными способами:
· обратиться в специальную комиссию, которая рассматривает спорные случаи кадастровой оценки,
· подать иск в суд.
Форма обращения выбирается самостоятельно. Если рассматривает комиссия, то решение будет вынесено в течение месяца. Рассмотрение обращения через суд занимает несколько больше времени.
Итог
Стоит отметить, что махинации с государством чреваты серьезными последствиями. Есть огромный риск, то афера с уменьшением налоговой ставки раскроется, и потом владельцу недвижимости или земельного участка придется заплатить всю сумму полностью, со штрафами и пенями. Как был указано выше, налог можно уменьшить законными способами. Возможно, что вам пригодится консультация опытных экспертов по этому вопросу. Обратиться к ним можно на сайте «Инженерной геодезии».