Самозанятый пенсионер плюсы и минусы

Самозанятость для пенсионеров возможна, но сначала рекомендуем рассмотреть все плюсы и минусы. Возможно необходимость работать только своими руками и риск утратить некоторые льготы заставят отказаться от самозанятости. С другой стороны любая подработка сегодня требует оформления, а для пенсионеров самозанятость – самый простой и удобный способ узаконить подработку.

• Может ли пенсионер быть самозанятым
• Плюсы самозанятости для пенсионеров
  • Лояльные условия по оплате налогов
  • Не подлежит ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность
  • Не нужно платить пенсионные и страховые взносы
  • Средства на медицинские взносы берутся из состава НПД
  • Удобное взаимодействие с налоговой
  • Дополнительный налоговый вычет
  • Сохранение пенсии и набавок
  • Сохранение льгот и компенсаций
  • Обязанность оплачивать налог
  • Ограничение возможного дохода
  • Работать придется одному
  • Взаимодействие с налоговой
  • Оплата пенсионных взносов добровольно лишает надбавок

  Может ли пенсионер быть самозанятым

  Пенсионер может, как и любой другой гражданин, зарегистрировать статус самозанятого лица, чтобы работать официально. Это позволяет не опасаться санкций со стороны государства, но накладывает на гражданина обязанность по оплате налога на профессиональный доход.

  Не секрет, что прожить на одну пенсию для большинства людей старшего возраста в России очень тяжело. Многие долго не уходят с основной работы либо ищут другие возможности получения дополнительного дохода. Некоторые пенсионеры оказывают услуги в частном порядке, работая как фрилансеры.

  Пенсионер может оформить самозанятость (фактически особый налоговый режим – НПД, налог на профессиональный доход), если его подработки отвечают следующим требованиям:

  • Гражданин должен оказывать услуги гражданам либо организациям или ИП самостоятельно. При этом допустима любая разрешенная законом деятельность, за исключением торговли, сдачи в аренду нежилой недвижимости, а также посредничества.
  • При выполнении деятельности нельзя работать с наемными работниками. Рассчитывать необходимо только на собственные силы.
  • Доход от предоставления услуг не должен превышать 2,4 млн руб. в год.
  • Связь с налоговым органом для отчетности и оплаты налогов должна осуществляться при помощи приложения «Мой налог», с которым можно работать при помощи смартфона или компьютера.

  Среди популярных вопросов о самозанятости можно отметить вопрос о получении пенсионных выплат. Однако рассмотрим все преимущества и недостатки регистрации самозанятого для пенсионера по порядку.

  Плюсы самозанятости для пенсионеров

  Плюсы здесь на поверхности – ставка НПД (налог для самозанятых) ниже, чем НДФЛ, а взносы в ПФР платить не обязательно.

  Лояльные условия по оплате налогов

  Обязательные налоговые отчисления самозанятого (налог НПД) составляют 4% в случае оказания услуг физическим лицам и 6% при работе с ИП и юридическими лицами. Данные выплаты рассчитываются от платежей, полученных от клиентов за оказанные услуги.

  Платить НДФЛ с дохода от самозанятости уже не нужно.

  Очевидно, что невысокая ставка НПД в 4 % или 6 % по сравнению с 13 % НДФЛ дают серьезную экономию.

  Например, предположим, что пенсионерка не оформляла самозанятость (НПД) и месяц работала на основании гражданско-правового договора, делая переводы с иностранного языка за сдельную оплату. При заработке в 20 000 руб. она должна поделиться с государством – отдать 2 600 руб., т.е. из 20 000 руб. фактически ей достанется только 17 400 руб.

  Пенсионерка оформляет НПД и теперь не должна платить НДФЛ со своего дохода. Поскольку она работает как самозанятая на информационное агентство

  Не подлежит ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность

  Регистрируясь официально, пенсионер легализует свою деятельность по оказанию услуг (например, бытовые услуги, репетиторство).

  Что будет, если пенсионер решит подрабатывать «вчерную», не оформляя самозанятость?

  В случае получения дохода (помимо пенсии) у пенсионеров так же, как у всех граждан РФ, есть обязанность по оплате подоходного налога. ФНС может отслеживать регулярные поступления на карту или счет гражданина – такие поступления вызовут подозрения и пенсионера пристально проверят. Если такое случается, налоговая может:

  • просто доначислить гражданину налоги (с суммы платежей, которые налоговая посчитала подозрительными)
  • наложить штрафные санкции в размере 10% от дохода (при этом минимальный размер штрафа составит 40 тыс. руб.)

  Помимо этого может быть наложен штраф за отсутствие регистрации в качестве предпринимателя.

  Не нужно платить пенсионные и страховые взносы

  В отличие от ИП, самозанятые не платят взносы в обязательном порядке, только по желанию.

  Это очень весомое преимущество, поскольку их сумма в настоящем 2022 году составляет 34 445 рублей по минимальным расчетам.

  Средства на медицинские взносы берутся из состава НПД

  На медицинские взносы уже автоматически отчисляется часть НПД, который, напомним, составляет 4% или 6% в зависимости от типа клиента.

  Удобное взаимодействие с налоговой

  Регистрируясь в качестве самозанятого, пенсионер не будет подавать в налоговую никаких сложных отчетов. Все необходимые действия можно совершить удаленно, используя компьютер либо смартфон и приложение «Мой налог».

  Кроме этого, нет необходимости приобретать и использовать кассовый аппарат, вести сложную отчетность.

  Клиентам самозанятого, которые являются юрлицами и ведут отчетность, достаточно просто переслать чек из приложения «Мой налог» — и они оплатят налоги на данного контрагента как на самозанятого (только НПД).

  Дополнительный налоговый вычет

  Если сумма налога не превышает 10 тыс руб., то НПД становится еще меньше благодаря налоговому вычету. Пенсионер, зарегистрированный в качестве самозанятого, будет платить 3% с платежей от физических лиц и 4% — от платежей с ИП и юридических лиц.

  Узнать больше о налоговом вычете для самозанятых можно в системе КонсультантПлюс. К сожалению, не все материалы системы открыты для свободного доступа – и здесь поможет наша ссылка на бесплатный пробный доступ (пользоваться системой бесплатно после оформления доступа можно 2 дня).

  Сохранение пенсии и набавок

  Подключение пенсионера к специальному налоговому режиму не лишает его пенсионных выплат, а также права на ежегодную индексацию и региональную доплату. Дело в том, что самозанятый пенсионер не является работающим лицом и не оплачивает пенсионные взносы.

  Однако следует уточнить один нюанс. Самозанятый может платить пенсионные взносы добровольно. В этом случае он лишается региональной доплаты и его пенсия не будет индексироваться.

  Важно отметить и то, что гражданин должен выбрать: хочет ли он увеличить страховой стаж или сохранить право на индексацию и региональную доплату, пока трудится как самозанятый.

  Поясним: автоматически в страховой стаж деятельность самозанятого не засчитывается. Чтобы она засчитывалась надо платить добровольно взносы в ПФР. Но, как мы сказали выше, уплата взносов сразу же влечет признание работающим и лишает прав на индексацию пенсии.

  Сохранение льгот и компенсаций

  За самозанятым пенсионером сохранятся все материальные льготы и компенсации.

  Сюда можно отнести, например, субсидии, а также средства на оплату проезда и лекарственных средств. При регистрации пенсионера в качестве ИП подобного не предусмотрено.

  Однако не забываем ,что есть льготы, зависящие от суммы дохода, а не от статуса работающего, ИП или самозанятого.

  Минусы самозанятости для пенсионеров

  Разумеется, минусы у самозанятости тоже имеются

  Обязанность оплачивать налог

  Регистрируясь официально, пенсионер должен оплачивать налог на профессиональный доход. Это компенсация за то, чтобы работать официально и не опасаться штрафов со стороны государства.

  Ограничение возможного дохода

  Самозанятый пенсионер не может получать доход выше 2,4 млн в год.

  Что будет, если самозанятый превысил лимит по доходу? Превышение лимита облагается тогда обычным НДФЛ – 13 %. То есть, налог придется платить двумя частями:

  1. 2,4 млн. руб х 6 % (или на 4%);
  2. (Вся сумма дохода – 2,4 млн. руб.) х 13 %

  Работать придется одному

  Данный налоговый режим предполагает оказание услуг только своими силами. Официально нанимать работников запрещено.

  Взаимодействие с налоговой

  Несмотря на то что режим самозанятости не предполагает ведения сложной бухгалтерии, формировать кассовые чеки и обязательные платежи все равно придется.

  Для этой цели разработано приложение «Мой налог», работать с которым можно при помощи компьютера или смартфона.

  Оплата пенсионных взносов добровольно лишает надбавок

  Если пенсионер решает платить пенсионные взносы добровольно, то это лишает права на получение региональных надбавок, индексацию пенсионных выплат. С другой стороны, оплата пенсионных взносов увеличивает страховую часть пенсии.

  Кроме этого, пенсионер может лишиться части льгот, которые рассчитываются на основе суммарного дохода. Самозанятый обязан учитывать доходы от своей деятельности за оказанные услуги.

  Подводя итоги, можно отметить, что самозанятый пенсионер:

  • сохраняет право на пенсионные выплаты, а также их индексацию и региональную доплату;
  • получает возможность не опасаться санкций со стороны государства в обмен на оплату небольшого налога.
  • может потерять некоторые льготы, которые предоставляются на основе общего дохода гражданина.

  Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
  Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

  Как самозанятому накопить на пенсию?

  Наемные работники могут не беспокоиться за свою будущую пенсию: все необходимые страховые взносы за них платит работодатель. А вот если человек трудится сам на себя в качестве самозанятого, он не платит взносы в социальные фонды, и значит, не формирует свою будущую пенсию.

  17.04.23 1776 0 Поделиться
  Автор Бробанк.ру Елена Кокош
  Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

  Высшее экономическое образование в Поволжском государственном университете сервиса. Более 8 лет сотрудничает с финансовыми порталами, исследует экономические рынки, банковскую деятельность, анализирует финансовые показатели. Выступает в качестве независимого эксперта и дает комментарии СМИ. Открыть профиль

  Чтобы выйти на пенсию, самозанятому нужно самому позаботиться о себе, и накопить достаточное количество пенсионных баллов и трудового стажа. Как именно это сделать, разобрался сотрудник сервиса Бробанк.

  Почему самозанятому нужно самому думать о пенсии

  Самозанятость, как вид трудовой деятельности, появилась в России не так давно. В январе 2019 этот спецрежим ввели в нескольких регионах РФ в качестве эксперимента. А затем, его постепенно распространили на всю территорию страны.

  Специальный налоговый режим выбирают те люди, кто работает сам на себя, и хотят сэкономить на уплате налогов и страховых взносов. Самозанятые платят налог только с фактически полученного дохода.

  Размер подоходного налога зависит от того, кто платил за работу или услуги:

  • 4%, если доход получен от физического лица,
  • 6%, если доход получен от индивидуальных предпринимателей или юридических лиц.

  В отличие от наемных работников и ИП, плательщики налога на профессиональный доход (НПД) освобождены от уплаты всех видов страховых платежей. При этом самозанятые сохраняют право на медицинскую помощь по ОМС, так как часть их налоговых отчислений идет в Социальный фонд России (СФР).

  Поначалу отсутствие страховых взносов видится как значимое преимущество. Но со временем самозанятый начинает понимать, что периоды работы на льготном налоговом режиме не учитываются в трудовой стаж. Значит, из его доходов не уплачиваются взносы в СФР и ФОМС. То есть речи о накоплении будущей пенсии не идет.

  Для выхода на пенсию в РФ нужно не только достичь пенсионного возраста, который увеличивается каждый год, но и накопить достаточное количество лет страхового стажа и пенсионных коэффициентов.

  Если условия не выполнить, государство назначит только социальную пенсию. Назначат ежемесячную выплату чуть более 7 тысяч рублей, а выдавать ее начнут на 5 лет позже стандартного срока для пенсионеров. Это предусмотрено ст. 18 ФЗ № 166 «О государственном пенсионном обеспечении в РФ».

  • если женщины с 2028 года начнут выходить на пенсию по старости в 60 лет, то женщины-самозанятые без стажа и баллов смогут выйти только в 65 лет;
  • если мужчины с 2028 года начнут выходить на пенсию в 65 лет, то мужчины-самозанятые без необходимых баллов и стажа смогут это сделать только в 70 лет.

  Такая нехитрая арифметика дает понять, что если самозанятый хочет выйти на пенсию по старости в те же сроки, что и остальные россияне, ему придется самому позаботиться о пенсионных накоплениях. А для этого нужно соблюсти все базовые условия.

  Какие условия для выхода на пенсию в 2024 году

  Для получения страховой пенсии по старости, россияне должны накопить определенное количество пенсионных баллов и трудового стажа. С каждым годом их количество увеличивается. Например, в 2022 году нужно 13 лет стажа и 23,4 пенсионных коэффициентов, а в 2025 году уже 15 лет отработанного стажа и 30 коэффициентов.

  1. Возраст: для мужчин 62 года, для женщин 57 лет.
  2. Страховой стаж — 14 лет.
  3. Количество пенсионных коэффициентов — 25,8.

  Пенсионный коэффициент или балл — это показатель, который используют для расчета будущей пенсии. Баллы начисляют за каждый год работы с официальной заработной платы. Чем выше заработок и больше коэффициентов накопит работник, тем выше окажется пенсия.

  Также коэффициенты можно получить за социально значимую деятельность для государства. Полный перечень перечислен в ст. 12 Федерального закона № 400. За это можно получить фиксированные 1,8 коэффициента за каждый полный год.

  • уход за инвалидом;
  • нахождение в декрете по уходу за ребенком;
  • уход за престарелым человеком;
  • срочную военную службу, службу по контракту или приравненную к ней деятельность;
  • оперативно-розыскную деятельность;
  • проживание с супругом, который проходит военную службу по контракту.

  Общий размер страховой пенсии складывается из нескольких частей. Его рассчитывают по определенной формуле:

  Для расчета будущей пенсии можно использовать формулу или онлайн-калькулятор на сайте СФР.

  В 2024 году фиксированная выплата к страховой пенсии равна 7 567,33 руб. Стоимость одного пенсионного коэффициента составляет 123,77 руб. Эти суммы определяет государство. Во всем остальном размер пенсии зависит от человека, который её формирует.

  Проверить имеющиеся у вас страховой стаж и накопленные пенсионные коэффициенты можно на портале Госуслуги в разделе «Работа и пенсия». Но только после регистрации и подтверждения учетной записи. Также можно заказать выписку на сайте СФР в личном кабинете. Третий вариант — обратиться в ближайшее отделение Социального фонда России по месту жительства.

  Как самозанятые могут накопить стаж и баллы для пенсии

  Если самозанятый не набрал достаточно стажа и баллов и перешел на НПД, ему нужно получить недостающие пенсионные коэффициенты. Государство предлагает для этого сразу три варианта. Рассмотрим каждый.

  Трудоустройство

  Первый способ — устроиться на официальную работу. Законодательство не запрещает россиянам совмещать обычную работу и самозанятость. Например, можно работать на предприятиии 5 дней в неделю, а в выходные заниматься маникюром, печь торты или изготавливать игрушки.

  На официальном месте работник становится участником обязательного пенсионного страхования. Поэтому за него будут перечислять все положенные взносы в социальные фонды. Эти взносы превратятся в пенсионные коэффициенты. Плюс за каждый отработанный год начислят стаж. При этом доходы от самозанятости в формировании пенсии не учтут.

  Стоимость от	0 Р
  Кэшбек	1-30%
  % на остаток	До 5%
  Снятие без %	До 500 000 руб.
  Овердрафт	Есть
  Доставка	1-2 дня

  Покупка страхового стажа

  Второй вариант — покупка пенсионных баллов и стажа по личной инициативе самозанятого. Для этого нужно вступить в добровольное пенсионное страхование и перечислять выплаты в пенсионный фонд в установленном размере. Проще всего это сделать через подписку на ПФР из приложения «Мой налог».

  У самозанятых нет ограничений на покупку стажа, как у тех, кто работает на себя. Можно трудиться на фрилансе и делать сколько угодно добровольных взносов, получая баллы необходимые для выхода на пенсию.

  1. Подайте заявление в ПФР. Можно сделать это в приложении «Мой налог» в разделе «Прочее» → «Пенсионное страхование» → «Подать заявление» → «Подключение».
  2. Анкета сформируется автоматически, но лучше проверьте правильность данных и подтвердить отправку.
  3. Сделайте взнос, который установлен для самозанятых ежегодно в фиксированном размере.

  Узнать сумму взноса можно в отделении ПФР или в приложении «Мой налог» сразу после регистрации.

  Самозанятые могут подать заявку на вступление в добровольное пенсионное страхование в приложении «Мой налог»

  Добровольный взнос в 2024 году — 36 723 рублейпо ст. 430 НК РФ. Внести его нужно до 31 декабря того года, который планируете использовать для учета в пенсии. Например, если вы хотите, чтобы 2024 год засчитали в трудовой стаж, нужно заплатить до 31.12.2023 года.

  Сумму можно внести всю сразу либо разделить на несколько частей. Если итоговый взнос до конца года окажется ниже фиксированной суммы, в стаж будет зачислен период, пропорциональный внесенной сумме денег. Например, можно получить 2 месяца стажа или 6 месяцев.

  Для перевода денег в качестве добровольного взноса нужна квитанция на оплату. Она формируется автоматически через электронный сервис СФР. Оплату можно также проводить через приложение «Мой налог» с любой банковской карты российского банка. После оплаты баллы отобразятся на индивидуальном счете самозанятого не позднее 1 марта следующего года.

  Сумма от	100 000 Р
  Проц. ставка	До 11,04%
  Срок	До 3 лет
  Макс. сумма	Любая
  Пополнение	Возможно
  Снятие	Нет

  Зарегистрировать ИП

  Есть и третий способ — стать индивидуальным предпринимателем на упрощенной системе налогообложения. На таком режиме не нужно покупать кассу, но можно платить те же 6% налога.

  Предприниматели тоже раз в год платят фиксированную сумму за добровольное страхование пенсии. При этом они могут уменьшить налог на сумму обязательных взносов — пенсионных и медицинских. Можно оплатить только ежегодные налоги и при этом получить пенсию, больничные и декретные.

  Какие альтернативы у добровольного пенсионного страхования

  Если вариант вступления в добровольные взаимоотношения с ПФР вам по каким-либо причинам не подходит, можно рассмотреть инвестиционные продукты. Они могут приносить прибыль в долгосрочном периоде. Полученный доход станет альтернативой государственной пенсии. Обратите внимание на надежные продукты с минимальными рисками или вообще без них.

  Вклады

  Их можно оформить в банке на удобный вам срок в 3-5 лет, а потом продлевать. Если вклад открыт для накопления, выгоднее предложения с пополнением счета и капитализацией процентов. По таким депозитам доход растет не только за счет начисленных процентов, но и процентов на проценты, которые добавлены к первоначальной сумме.

  Основное преимущество вкладов — государство их страхует на сумму до 1,4 млн. руб. Кроме того, деньги можно снять в любой момент, но при этом потерять часть накопленных процентов.

  Сумма от	10 000 Р
  Проц. ставка	До 14%
  Срок	До 2 лет
  Макс. сумма	40 млн
  Пополнение	Да
  Снятие	Да

  ИИС

  Через индивидуальный инвестиционный счет можно торговать ценными бумагами на бирже самому либо доверить это управляющей компании. Если не готовы рисковать, можно выбрать надежные консервативные стратегии с небольшой, но стабильной доходностью.

  Главный плюс ИИС — налоговый вычет. Главный минус — инвестиции в РФ не застрахованы. ИИС — это особый вид брокерского счета, поэтому инвестор может возвращать из бюджета до 52 000 или 60 000 рублей в год. Подробнее об ИИС.

  ОФЗ

  Облигации федерального займа — это долговые ценные бумаги. Их выпускает Министерство финансов РФ. Такая ценная бумага дает своему владельцу право на гарантированный доход.

  Главный плюс ОФЗ — это самый надежный инструмент фондового рынка. Вероятность дефолта целого государства минимальна. Кроме того, ОФЗ можно продать в любой момент в рабочие часы биржи и получить за это деньги. В отличие от вкладов инвестор не потеряет накопленную прибыль, так как при продаже облигаций он вернет весь накопленный купонный доход. Однако инвестиции не застрахованы, поэтому полностью исключить риск не получится.

  Помощь от государства

  Государство также планирует оказывать помощь россиянам в самостоятельном накоплении пенсии. В апреле текущего года запустят новую программу софинансования добровольных пенсионных накоплений, новость об этом уже появилась на сайте Минфина России.

  1. Если доход до 80 000 рублей в месяц, формула 1:1. То есть на каждый рубль будущего пенсионера приходиться 1 рубль государства.
  2. Если доход от 80 000 до 150 000 рублей, формула 1:2, то есть государство вкладывает 1 рубль на каждые 2 рубля гражданина.
  3. Когда доход превышает 150 000 рублей, формула 1:4. На каждые 4 рубля физического лица по 1 рублю со стороны государства.

  Каждый участник программы сможет получить по программе софинансирования не более 36 000 рублей от государства. Выгоднее всего она окажется для граждан с небольшими доходами.

  Самозанятый и пенсия по потере кормильца

  Отдельно стоит рассказать про такой вид государственной поддержки, как выплата пенсии по случаю потери кормильца. Ее назначают нетрудоспособным членам семьи умершего человека, который отвечал за материальное содержание членов своей семьи, то есть выступал для них кормильцам.

  Право на назначение страховой пенсии по потере кормильца имеют члены семьи умершего кормильца, если они находились на его полном содержании. Либо получали от него помощь, которая была для них постоянным и основным источником средств для существования.

  1. Детей, братьев, сестер и внуков умершего, не достигших 18 лет.
  2. Детей, братьев, сестер и внуков умершего. Но только в возрасте до 23 лет, если они обучаются на стационаре.
  3. Детей, братьев, сестер и внуков умершего, которые до достижения 18 летнего возраста стали инвалидами.
  4. Родителей и супруга умершего при достижении пенсионного возраста: мужчины — 65 лет, а женщины — 60 лет. Либо при наличии инвалидности.

  Братья, сестры, внуки признаются нетрудоспособными членами семьи в том случае, если у них нет трудоспособных родителей. А родители и супруги, даже если они ранее не состояли на иждивении у умершего, признаются нетрудоспособными в случае утраты источника средств к существованию.

  При этом в статье 25 Федерального закона N 400-ФЗ «О страховых пенсиях» сказано об условиях прекращения выплаты страховой пенсии. В частности, право на получение пенсии по случаю потери кормильца теряют лица, которые начали официально трудиться и получать страховой стаж.

  У самозанятых пенсионеров может возникнуть вопрос:сохранят ли они право на получение пенсии, если зарегистрируют свою трудовую деятельность и получаемый доход. Однако, законодательство дает однозначный ответ: учитывается только та трудовая деятельность, которая подлежит включению в страховой стаж.

  Самозанятые платят только налоги и не обязаны делать страховые взносы в СФР. Соответственно, наличие самозанятости не причина для отказа в выплате. Можно одновременно получать доход от работы на себя и пенсию по потере кормильца.

  Частые вопросы

  Как можно выйти на пенсию по старости?

  Для получения пенсии от государства необходимо достичь пенсионного возраста, а также накопить достаточное количество страхового стажа и пенсионных коэффициентов.

  Откуда берется стаж и пенсионные коэффициенты?

  Их начисляют за время работы с официальной заработной платы или осуществления социально-значимой деятельности.

  Платят ли самозанятые страховые взносы?
  Нет, самозанятые полностью освобождены от уплаты страховых взносов.
  Как самозанятому получить стаж и баллы для выхода на пенсию?

  Чтобы получить стаж и баллы для выхода на пенсию, можно: оформить ИП, устроиться на официальную работу наемным сотрудником либо вступить в добровольное пенсионное страхование.

  Источники:

  1. Консультант Плюс: Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34447.
  2. Контур Эльба: трудовой стаж самозанятых e-kontur.ru/enquiry/1889/trudovoy-stazh-samozanyatyh/.
  3. Клерк: «Пенсии самозанятых: на что рассчитывать в старости» www.klerk.ru/blogs/qugo/495869/.
  4. Тинькофф Журнал: «Пенсионный стаж для самозанятых» journal.tinkoff.ru/news/npd-pensiya.

  Самозанятость пенсионеров выгодна государству и бизнесу

  Люди старшего возраста стремятся оставаться в строю как можно дольше: эксперты «РГ» считают, что это выгодно и государству, и бизнесу.

  По данным ПФР, в России сейчас живут 42 миллиона людей пенсионного возраста, причем десятая часть из них — в Северо-Западном федеральном округе. На первом месте по количеству пенсионеров Петербург, где пенсии получают почти полтора миллиона человек, далее следуют Ленинградская область (483 тысячи) и Архангельская, на территории которой (включая НАО) живут 404,5 тысячи пенсионеров.

  Как сообщает Росстат, примерно пятая часть пенсионеров страны сегодня работает, но их процент в последние годы серьезно снижается (для сравнения: в 2016 году работало больше трети). А вот общий процент людей серебряного возраста в структуре населения России год от года растет. По прогнозам аналитиков, через десять лет число россиян старше 60-65 лет может удвоиться. Значит, все более значительная доля вполне трудоспособных людей может оказаться за чертой экономической активности.

  Это, кстати, признают официальные документы: «Стратегия действий в интересах граждан старшего поколения в Российской Федерации до 2025 года» говорит о том, что проблема обеспечения занятости граждан старшего поколения до конца не решена.

  Вместе с тем пожилые люди не хотят скучать в четырех стенах: 65 процентов пенсионеров, обучающихся сегодня в Народном университете серебряного возраста Архангельска, заявили о том, что из категории «социального бремени» перешли в категорию социальной активности: об этом «Российской газете» сообщила доцент кафедры высшей школы экономики Архангельска Людмила Сметанина. Бесплатное обучение и профессиональная помощь помогают старшему поколению россиян стать более устойчивыми и уверенными, более того, настраивают на работу — как общественную, так и в сфере экономики.

  Тем более что плюсы, которые работодатель получает вместе со специалистами пожилого возраста, хорошо известны: сотрудники в возрасте реже берут больничный, риск спонтанного увольнения у них ниже в пять раз, причем каждый второй специалист из категории 45+ планирует продолжить карьеру минимум до 65 лет.

  Добавили оптимизма и недавние разъяснения Федеральной налоговой службы: пенсионеры, зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых, могут рассчитывать на бонус в 10 тысяч рублей наравне с другими плательщики налога на профессиональный доход (этот налоговый вычет россияне получают при регистрации статуса). Дело в том, что самозанятый пенсионер не считается трудоустроенным, ведь доходы этой категории не облагаются пенсионными взносами. То есть серебряные самозанятые сохраняют право как на пенсию для неработающих, так и на бонус.

  Получить дополнительное профобразование бесплатно можно в рамках нацпроекта «Демография»

  Вместе с тем именно невозможность полноценной индексации пенсий работающим специалистам заставляет пожилых людей уходить на заслуженный отдых раньше времени.

  — В нашей организации пожилым людям предоставлялась возможность работать неполный рабочий день. Этим режимом раньше активно пользовались как «молодые», так и уже немолодые пенсионеры. Два-три часа в день — это не так тяжело, причем люди зарабатывали деньги наравне с молодежью. Но после того как работающим пенсионерам перестали индексировать пенсии, они начали увольняться, — выразила свое сожаление «Российской газете» руководитель социальной службы «Участие» Архангельской области Екатерина Шуракова.

  Эксперт считает: работающим пенсионерам нужно не только индексировать пенсии в полной мере, но еще и доплачивать, причем государству это выгодно.

  — Ведь работодатель платит за пенсионеров все страховые взносы. Почему бы эти деньги не вернуть им в виде дополнительного бонуса?

  Вопрос об индексации пенсий работающим россиянам обсуждается в Госдуме. Но в Арктике многие работающие пенсионеры теряют право на льготу по оплате проезда к месту отдыха и обратно: не каждый работодатель готов компенсировать ее за свой счет, многие стремятся избежать «северной повинности». Но стоит только арктическому пенсионеру уйти с работы — и возможность компенсировать стоимость билетов на отдых один раз в два года ему обеспечивает Пенсионный фонд. В итоге получается, «сидеть на пенсии» многим сегодня гораздо выгоднее, чем вносить собственный вклад в реальный сектор экономики.

  Вместе с тем «экономика серебряного возраста» давно уже стала общемировым термином, так как люди в современном обществе заинтересованы все дольше работать и все больше приобретать, свободно используя для этого цифровые технологии. В высшей школе экономики Поморья, к примеру, рассказали, что пенсионеры-северяне сегодня зарабатывают даже на бирже, предлагая желающим помощь и консультации.

  Тем временем в регионах СЗФО появились возможности для инфраструктурной помощи «стартапам серебряного возраста». К примеру, Фонд поддержки предпринимательства Ленинградской области проводил для действующих и будущих предпринимателей серебряного возраста, а также самозанятых граждан обучающие тренинги «Как начать свое дело».

  Получить дополнительное профессиональное образование или пройти профессиональное обучение бесплатно пожилые люди могут и в рамках национального проекта «Демография»: на сайте федеральной государственной информационной системы службы по труду и занятости есть даже специальный раздел «Опытные кадры».

  Тем временем принятый правительством России в 2021 году план мероприятий по реализации стратегии поддержки пожилых граждан до 2025 года предполагает организацию бесплатных курсов компьютерной и финансовой грамотности для граждан старшего возраста: на них пенсионеров учат пользоваться интернет-ресурсами и рассказывают о правилах безопасности при совершении электронных платежей.

  30 процентов людей старше 60 лет ищут возможности для открытия собственного дела — это данные социологического опроса, проведенного автономной некоммерческой организацией «Пора жить» в рамках проекта «Компании для всех возрастов». По этим же данным большинство пожилых людей считают, что собственный бизнес позволяет «делать то, что самому интересно».

  Самозанятость для пенсионеров

  Пенсионеров можно причислить к наиболее уязвимой категории граждан. Поэтому для многих из них крайне важно найти дополнительный источник для заработка. Выход — самозанятость для пенсионеров, у которой есть плюсы и минусы, а также некоторые ограничения.

  В любом случае она дает возможность легализовать свою деятельность и платить с дохода относительно невысокий налог.

  Кто такие пенсионеры

  При достижении 65 и 60 лет мужчины и женщины соответственно обретают право на получение страховой пенсии. Эта сумма формируется на основании накопленных баллов и трудового стажа. Гражданам РФ к выходу на пенсию необходимо иметь минимум:

  • 23,4 пенсионных балла;
  • 13 лет стажа.

  Если эти условия не выполняются, человеку устанавливают социальную пенсию или смещают срок назначение страховой на более поздний период. Очень часто мужчины и женщины продолжают работать и после 65 и 60 лет соответственно или же ищут варианты дополнительного заработка.

  Самозанятость для пенсионеров

  Пенсионеру интересно, можно ли ему оформить самозанятость. Согласно закону, гражданин при достижении 65 (для мужчин) и 60 (для женщин) лет имеет право зарегистрировать соответствующий статус через личный кабинет ФНС или приложение «Мой налог», если он отвечает следующим требованиям:

  • самостоятельно оказывает услуги физлицам, предпринимателям или организациям;
  • занимается деятельностью, которая входит в перечень разрешённых для самозанятых;
  • не привлекает к своей работе наёмный персонал;
  • не получает в течение года доход более 2,4 миллионов рублей;
  • не предоставляет в аренду нежилые помещения;
  • не занимается перепродажей товаров чужого производства;
  • использует специальное приложение для формирования кассовых чеков и общения с налоговым органом.

  После этого пенсионер официально становится плательщиком налога на профессиональный доход и обязуется каждый месяц:

  1. Отчислять 4% или 6% дохода при работе с физ- или юрлицами соответственно.
  2. Формировать чек при получении оплаты и предоставлять его в бумажном или электронном виде заказчикам.

  Плательщикам НПД также не придётся:

  • оплачивать страховые взносы за счёт дохода;
  • приобретать кассовый аппарат и оплачивать его обслуживание;
  • вести и подавать отчётность.

  При этом часть НПД будет отчисляться на медицинское страхование, а самозанятому автоматически начистится бонус в размере 10 тысяч рублей. За счет этого первое время будет действовать особый вычет, который понизит налог до 3% с дохода от физлиц и до 4% – от ИП и организаций. Когда бонус обнулится, пенсионеры будут платить налоги по стандартным установленным ставкам: 4% и 6%. Мы уже рассказывали, как вести отчётность, будучи самозанятым, в этой статье.

  Отрицательные стороны режима самозанятости

  При всей явной выгоде у режима самозанятости есть ряд отрицательных моментов – это:

  1. Ограничение по доходам.Нельзя допустить, чтобы размер прибыли в конце года превысил 2,4 миллиона рублей.
  2. Отсутствие права привлекать наёмный персонал.Запрещено сотрудничество на основании трудового договора. Всю работу необходимо выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда.
  3. Отмена социальных гарантий.Плательщик НПД не получает компенсацию за отпуск или больничный.
  4. Обязательное ежемесячное отчисление налогов.Самозанятые обязаны успеть оплатить налог до установленного срока, который истекает в конце каждого месяца.
  5. Отсутствие трудового стажа.Плательщикам НПД не учитывают стаж во время работы в режиме самозанятости в виду отсутствия обязательных отчислений в ПФ.
  6. Невозможность уменьшить размер налога.Плательщики НПД не вправе подать заявление о вычете расходов из суммы налоговых отчислений.
  7. Временное введение режима.Самозанятость расценивается как эксперимент, который пока будет действовать лишь до конца 2028 года.

  Как дополнительные доходы влияют на пенсию

  Человек вправе знать: если пенсионер оформлен как самозанятый, то как это влияет на его пенсию? Любой дополнительный доход отразиться на страховой или социальной выплате. Не имеет значение даже то, какой налоговый режим применяет гражданин. Тут действуют такие правила:

  1. Если пенсионер не работает, то его выплаты индексируют ежегодно с учётом инфляции. А малоимущим повышают доплату до минимального прожиточного минимума по региону.
  2. Если пенсионер работает, индексация на него не распространяется. Его пенсию пересчитывают ежегодно с учетом стажа и взносов.
  3. Если пенсионер оформил ИП, он приравнивается к работающим. Его пенсию не индексируют даже при отсутствии прибыли, а человек при этом ещё и вынужден отчислять около 30 тысяч в год в пенсионный фонд страхования.
  4. Если пенсионер оформил самозанятость, то права на индексацию пенсии и компенсации за ним сохраняются.

  Последний пункт касается того, является ли самозанятый пенсионер работающим. При официальном трудоустройстве действуют стандартные правила, при отчислении НПД – уже другие.

  Нужно ли опасаться сокращения пенсии самозанятому

  Граждан интересует ещё один важный момент: если пенсионер стал самозанятым, то будет ли он считаться работающим или нет? В первую очередь людей интересует, не уменьшат ли им по этой причине пенсию. По закону статус самозанятости не приравнивается к официальному трудоустройству, поскольку не предполагает отчислений на обязательное пенсионное страхование и взносы, а значит, накопления стажа тоже не происходит. Подробнее про стаж можно почитать здесь. Поэтому за плательщиком НПД сохраняется право на ежегодную индексацию пенсии и регулярную социальную доплату.

  У пенсионеров также есть определенные льготы, которые сохраняются и при самозанятости – это:

  • различные субсидии;
  • материальная помощь;
  • компенсации на покупку лекарств и проезд;
  • выплаты малоимущим.

  Под отмену попадут только те льготы, которые зависят от среднемесячного дохода граждан. Поскольку в этом случае прибыль от самозанятости тоже будет учитываться, то субсидии на оплату коммунальных услуг пенсионеру выплачивать перестанут.

  Что будет с пенсионной надбавкой?

  Для жителей Москвы предусмотрена специальная надбавка к пенсии – это 21193 рубля, если размер их материального обеспечения ниже прожиточного минимума. Она положена неработающим пенсионерам, которые зарегистрированы по месту жительства в столице свыше 10 лет. Если этот срок меньше – гражданину положена региональная доплата в размере 14009 рублей. Эти деньги выплачивают только, если человек не имеет официального трудоустройства, на основании которого не идут отчисления в ПФ.

  При низкой страховой выплате пенсионеру нужно понимать: лишается ли самозанятый московской надбавки или нет? Волноваться по этому поводу не нужно. Надбавки положены всем неработающим пенсионерам, а плательщики НПД не относятся к категории трудоустроенных граждан.

  Льготы для самозанятых пенсионеров с инвалидностью

  Закон не предусматривает ограничений по вопросу о том, может ли пенсионер стать самозанятым, если он инвалид, и сохранить за собой все льготы. Режим НПД в этом случае не влияет на размер компенсаций. Для инвалидов действуют федеральные льготы, они считаются более стабильными и надежными. Более точные данные можно будет узнать у соцзащиты по месту жительства.

  Пенсионеру с инвалидностью не нужно опасаться того, что статус самозанятости отменит ему привилегии, индексацию, льготы и надбавки. Ограничение в дееспособности – прямое основание для поддержки со стороны государства, и это не зависит от наличия или отсутствия работы у гражданина. Для такой категории граждан в любом случае сохраняются следующие виды льгот:

  1. Жилищные– обеспечение жильём и компенсация коммунальных услуг.
  2. Налоговые– отмена налогов на имущество и личный транспорт, вычетов по НДФЛ, госпошлины при обращении в суд, а также скидки на земельный налог и ЖКУ.
  3. Транспортные– бесплатный проезд по городу и области на общественном транспорте, льготы на покупку билетов на самолет и поезд, бесплатная парковка.
  4. Медицинские– бесплатные путевки в санаторий, лекарства, продукты для лечебного питания, проезд к месту лечения и обратно.

  Какие еще компенсации положены самозанятым пенсионерам

  Безработные и трудоустроенные граждане имеют право на получение компенсационных выплат по уходу за:

  • детьми-инвалидами;
  • инвалидами I группы;
  • престарелыми людьми в возрасте более 80 лет, которым постоянно необходима помощь.

  Также самозанятые пенсионеры могут рассчитывать на поддержку в виде:

  • налогового бонуса в 10 тысяч рублей;
  • доступа к готовым правовым решениям;
  • грантов и субсидий на раскрутку бизнеса;
  • доступа к обучающим программам и консультациям на бесплатной основе;
  • льготных кредитов;
  • аренды помещений по сниженной стоимости.

  Добровольное пенсионное страхование

  Каждый гражданин вправе на добровольной основе направлять часть своего дохода в счёт страховой пенсии. В этом случае человеку начисляется трудовой стаж, и он автоматически признается официально работающим. Тогда самозанятый пенсионер должен понимать, что он теряет право на индексацию своей пенсии. Но её размер будет пересчитываться каждый год с учётом отчислений в ПФ. То есть, за гражданином закрепят все права и привилегии работающего пенсионера в полном объёме.

  Если человек никогда не делал пенсионных отчислений – ему назначат минимальную социальную выплату. Её размер будет зависеть о того, а каком регионе проживает гражданин. И тогда эти выплаты будут попадать под ежегодную индексацию с учётом текущей инфляции. Но раз человек не участвовал в формировании ПФ, то у него нет прав на получение более значимых прибавок.

  Трудовой стаж и пенсионные баллы при самозанятости

  Законное основание для получение страховой пенсии – это наличие достаточного количества лет и пенсионных баллов. Самозанятые могут купить необходимые 15 лет стажа (когда обычным гражданам можно приобрести лишь половину стажа – 7,5 лет) и 30 пенсионных баллов за счет добровольных отчислений в ПФ. Но нужно иметь в виду, что из налога на профессиональный доход эту сумму вычесть нельзя. Свои взносы можно отслеживать через лицевой счет на сайте госуслуг или ПФР.

  Самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот, если решат продолжить самостоятельно накапливать стаж и пенсионные балы. Взносы можно делать на добровольной основе через приложение «Мой налог». Все выплаты будут автоматически засчитываться и направляться в фонд формирования пенсии. В этом случае пенсионер будет считаться трудоустроенным, и тогда индексация и компенсация выплат до размера прожиточного минимума для него будут отменены. То есть, самозанятый пенсионер не считается работающим или официально трудоустроенным, пока нет с его стороны отчислений на счет страховых пенсионных накоплений.

  При уплате добровольных взносов в ПФ обязательным условием является регистрация самозанятого в качестве страхователя. Это можно сделать также через «Мой налог. Тогда у человека появляется право купить год трудового стажа. В 2022 году это обойдется в 36669,60 рублей. Чтобы стаж учли, нужно успеть приобрести его до 31 декабря текущего года. Если перечислить меньшую сумму – стаж засчитают пропорционально взносу.

  Какие виды деятельности доступны самозанятым пенсионерам

  Раз пенсионер может быть самозанятым, то всеми ли видами деятельности ему разрешено заниматься? Плательщик НПД вправе оказывать самые разные услуги, сдавать жильё в аренду и продавать товары собственного производства. Такой режим распространяется на большое количество профессий:

  • сфера ИТ – компьютерный мастер, системный администратор, разработчик сайтов;
  • ремонт и помощь по дому – уборщик, строитель, сантехник, электрик;
  • спорт – тренер, инструктор;
  • здоровье – диетолог, массажист, психолог, сиделка;
  • маркетинг – SMM-менеджер, переводчик, блогер, автор статей;
  • красота – стилист, парикмахер, бьюти-мастер, дизайнер;
  • творчество – музыкант, артист, художник;
  • финансы – бухгалтер, финансовый консультант;
  • юридические услуги – налоговый консультант, юрист;
  • образование – репетитор, автор обучающих курсов, учитель;
  • кулинария – пекарь, повар.

  Можно даже совмещать несколько видов деятельности, если есть в этом необходимость или желание. Полный список видов деятельности самозанятого можно найти здесь.

  Чем нельзя заниматься самозанятому пенсионеру

  Для самозанятого пенсионера есть свои плюсы и минусы в 2022 году относительно льгот и компенсаций. Также закон предусматривает ограничения по видам деятельности. Плательщикам НПД запрещено:

  1. Перепродавать товары, которые были произведены сторонними лицами. Нельзя приобрести изделие и реализовать его в неизменном виде, его необходимо видоизменить, усовершенствовать или переработать.
  2. Осуществлять продажу маркированной и подакцизной продукции. В категорию таких товаров попадают алкоголь, бензин, авто, ювелирные изделия, табак, парфюм и некоторые виды одежды.
  3. Заниматься добычей и продажей полезных ископаемых: песка, извести, угля, нефти и прочего.
  4. Передавать в аренду коммерческую недвижимость.
  5. Оказывать услуги в соответствии с договором поручения, комиссии или агентским, выступать посредником и совершать действия в интересах сторонних лиц за вознаграждение.
  6. Заниматься продажей транспортных средств и недвижимости.
  7. Работать курьером без онлайн-кассы, которую обязан представить непосредственно продавец товаров, а также если покупатель заранее не внес оплату.
  8. Принимать денежные средства от кого-то в интересах продавца.
  9. Работать нотариусами, адвокатами, арбитражными управляющими, медиаторами.

  Стоит ли работать нелегально

  Если граждане работают неофициально и не платят налоги, государство может призвать их к ответственности. Специальные службы значительно продвинулись в вопросе выявлении нелегалов и лиц, которые скрывают свои доходы. Для этого они:

  1. Отслеживают денежные передвижения по банковским картам и передают сведения в ФНС.
  2. Рассматривают жалобы от граждан, которым не предоставили чек.

  Даже пенсионеры не вправе рассчитывать на какие-либо поблажки, их доходы тоже подлежат налогообложению. Если человек уже не работает, а на его счет регулярно поступают деньги – это повод для ФНС начать проверку. Для инспекторов такая ситуация всегда выглядит одинаково: гражданин занимается предпринимательской деятельностью и не платит налоги. В этом случае рациональнее всего пенсионеру оформить самозанятость, так как сделать это достаточно просто, и при этом удастся избежать многих проблем.

  Если служба выявит гражданина, который получает доход и не платит налоги, то ему их доначисляет в обязательном порядке. Но тогда пенсионеру придется выплатить целых 13% с прибыли вместо 4% или 6%, которые установлены для самозанятых.

  Помимо обязательств по уплате налогов, инспекция может наложить на пенсионера дополнительные санкции – это:

  1. Штраф в размере 10% от прибыли.
  2. Привлечение к уголовной ответственности, если долг перед государством превысил 2,25 миллионов рублей.
  3. Штраф за отсутствие регистрации в налоговой в качестве предпринимателя в размере 500-2000 рублей.
  4. Санкции за отсутствие кассового аппарата, без которого разрешено работать только самозанятым.

  Специальные сервисы для облегчения работы самозанятым

  Людям бывает сложно самостоятельно разобраться, как работать в режиме самозанятости. В первую очередь это касается граждан пенсионного возраста. Для облегчения задачи можно воспользоваться услугами специального сервиса Рокет Ворк. Этой платформе можно полностью делегировать документооборот, подбор исполнителей и поиск заказчиков, оформление сделок и выплату налогов. За услуги Рокет Ворк берет минимальный процент, а взамен предоставляет полный доступ ко всем рабочим и проверенным инструментам лицам, которые решили работать на себя.

  Оформление самозанятости — разумное решение для всех граждан, которые получают дополнительный доход и хотят легализировать свою деятельность. Пенсионерам при определённых условиях и анализе всей текущей ситуации стоит рассмотреть этот вариант. Закон официально признает плательщиков НПД неработающими гражданами, за которыми сохраняется право на доплаты и индексацию пенсионный. Часть льгот будет отменена, но здесь нужно прикинуть выгоду в каждом конкретном случае.

  У самозанятых также появляется обязательство по ежемесячному отчислению налогов по льготной ставке. Эта сумма в любом случае ниже НДС и штрафов, которые придётся всё равно заплатить, если инспекторы уличат пенсионера в сокрытии доходов и уходе от налогов.

  Работайте на себя

  Скачайте приложение и найдите работу для себя. Рокет Ворк автоматизирует документы и оплатит за вас налоги.

  Плюсы и минусы самозанятости

  Если развиваете свой бизнес, оказываете услуги или сдаете квартиру, можно стать самозанятым и платить пониженный налог. Рассказываем, когда это выгодно и как самозанятым помогает Тинькофф.

  Что такое самозанятость

  Самозанятость — это способ работать на себя, платить меньше налогов, чем это может делать ИП, и не платить страховые и пенсионные взносы.

  Можно сказать, что самозанятость — это бизнес для одного человека. Например, если вы чините компьютеры или делаете маникюр, никого при этом не нанимая, вы можете оформить самозанятость. Список подходящих занятий большой, среди них:

  репетиторство;
  косметические услуги;
  любые бытовые услуги;
  уход за животными;
  консультации — спортивные, психологические и многие другие;
  фотосъемка.

  Самозанятым может стать любой гражданин России, Украины, Армении, Кыргызстана, Казахстана и Беларуси старше 14 лет. Из документов понадобится только паспорт и ИНН.

  Встать на учет можно в приложении «Мой налог». Но удобнее зарегистрироваться и вести дела в приложении Тинькофф: счет всегда под рукой и можно быстро формировать чеки.

  Об этом расскажем чуть ниже.

  Бесплатный курс для самозанятых

  О том, как официально зарабатывать в России, работая на себя

  Плюсы самозанятости

  Самозанятый платит минимальный налог на доход и не связан отчетами перед государственными органами. Вот как обстоят дела.

  Ниже налоги: 4% с платежей от физлиц и 6% от юрлиц. По трудовому договору или ГПХ налог будет 13%, у ИП — в основном от 6%.

  Есть налоговый вычет: можно вернуть 10 000 ₽. Работает это так: вы платите налоги и в пределах 10 000 ₽ ставка будет снижена — от физлиц с 4% до 3% и от ИП и юрлиц с 6%до 4%.

  Когда исчерпаете лимит в 10 000 ₽, ставка изменится на обычную.

  Работать можно откуда угодно, даже не из России: для самозанятого никаких ограничений нет, но его клиенты должны быть из России.

  Не нужен кассовый аппарат: его заменяет мобильное приложение. Там же доступна вся бухгалтерия самозанятого.

  Нет отчислений в пенсионный и страховые фонды: по трудовым договорам и ГПХ 30% дохода идут на эти отчисления. В 2022 году у ИП — от 43 211 ₽ в год.

  Не нужно сдавать отчеты: в отличие от ИП, самозанятый просто регистрирует чеки, а налоговая самостоятельно считает, сколько он должен заплатить денег.

  Просто зарегистрироваться: это можно сделать в приложении или в личном кабинете Тинькофф.

  Ограничения для самозанятых

  Не получится стать самозанятым в трех случаях: если планируете нанимать других людей, заниматься некоторыми видами деятельности или ваш доход выше определенного уровня. Теперь подробнее.

  Самозанятые не могут нанимать для работы других людей. Это означает, что самозанятый должен выполнять работу, производить товары и затем продавать их только самостоятельно. Если требуются услуги других людей, следует выбрать другую форму бизнеса — ООО или ИП.

  Лимит на доход — не больше 2 400 000 ₽ в год. Если доход больше, придется искать другие формы занятости для получения денег, которые превышают этот лимит. Например, можно продолжить работу по договорам ГПХ, а спустя время снова оформить работу как самозанятый.

  Есть запрещенные виды деятельности для самозанятого. Список доступных занятий довольно большой, и четко в законе он не сформулирован. Но можно придерживаться такого правила: если вы что‑то делаете самостоятельно, без помощи других людей — скорее всего, ваша работа подходит для самозанятости.

  Зато в законе есть список исключений. Вот чем нельзя заниматься самозанятому:

  добывать и реализовывать полезные ископаемые;
  перепродавать чужие товары;
  продавать подакцизные и подлежащие обязательной маркировке товары — например, алкоголь и сигареты;
  работать в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии.

  Если вы не обнаружили в этом перечне свою деятельность и она не связана с выполнением государственных и муниципальных функций, скорее всего, вы сможете стать самозанятым.

  Минусы самозанятости

  Они тоже есть, но некоторые из них больше напоминают плюсы.

  Больничный и отпуск не оплатят: подушку безопасности на случай болезни надо формировать самостоятельно, а оплачиваемых выходных нет. Иногда клиенты берут на себя такие расходы, но по закону таких гарантий у самозанятых нет.

  Копить на пенсию нужно самостоятельно: это же можно советовать и тем, за кого работодатель платит в ПФР. Самозанятый может делать отчисления добровольно: для этого надо подать заявление в ПФР через приложение «Мой налог».

  Нет налогового вычета по НДФЛ: возврат, например, за лечение и образование, получить не выйдет, ведь самозанятый вместо НДФЛ платит налог на профессиональный доход. По нему есть свой налоговый вычет — 10 000 ₽.

  Организовывать труд нужно самостоятельно: это требует большей дисциплинированности. С другой стороны, график и место работы можно подстроить под себя. Следить за своевременными платежами в налоговую тоже нужно самостоятельно, но разобраться с финансами и платежами можно в приложении Тинькофф — это снимет большую часть нагрузки.

  Перед тем как становиться самозанятым, нужно убедиться, что ваша деятельность подходит для этого, и взвесить все плюсы и минусы. В таблице сравнили разные формы занятости — она поможет принять решение.

  Отличия самозанятого от работника на трудовом договоре и ИП

  	Самозанятый	Работник на трудовом договоре или ГПХ	ИП
  Наемные работники	—	—	✓
  Касса	—	—

  Почему удобно регистрировать самозанятость в Тинькофф

  Стать самозанятым можно обычным способом: через приложение «Мой налог». Но если это сделать в Тинькофф, то будет проще вести дела — в приложении можно отмечать доход и сразу отправлять данные налоговой. Туда же будут приходить квитанции для уплаты налога.

  Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, откройте приложение Тинькофф. Внизу главного экрана нажмите «Открыть новый счет или продукт» → «Самозанятость» → «Оформить самозанятость».

  Затем нужно заполнить короткую анкету и указать:

  регион деятельности — от выбора зависит, в бюджет какого региона будет уходить часть уплаченного налога. Обычно указывают место, где живет самозанятый, или откуда его заказчики;

  сферу деятельности — профессиональную область, в которой вы собираетесь зарабатывать деньги, например ИT, аренда, здоровье или красота. Можно указать сразу несколько сфер — изменить их можно в любой момент.

  Затем нужно нажать кнопку «Оформить самозанятость».

  Если где‑то ошиблись, можно вернуться к нужной странице и исправить

  Мы сами отправим заявку в налоговую и пришлем ответ. Как правило, регистрация занимает 10 минут.

  Как вести свое дело и платить налоги в Тинькофф

  Чтобы вести свое дело, открывать отдельный счет не нужно — подойдет уже существующий счет Тинькофф. Если у вас еще нет карты Тинькофф, ее можно заказать — карту привезут в удобное для вас время и место.

  Как принимать платежи. Теперь вы можете оказывать услуги клиентам и принимать от них платежи — их нужно указывать в приложении. Вот как это работает.

  Когда вам переводят деньги за работу, нужно сообщить об этом налоговой. В приложении Тинькофф это всего два клика: выберите «Самозанятость» → «Заявить о доходе».

  Заявленные доходы сохраним в разделе «Самозанятость» и покажем начисленный налог

  Выберите перевод, который желаете заявить как доход, и заполните форму платежа, затем нажмите «Заявить доход».

  Если вам пришлют деньги друзья, например в качестве подарка, налоги с них платить не нужно — просто не заявляйте этот перевод как доход

  Теперь в приложении появится чек — его нужно переслать вашему клиенту. Для этого нажмите «Поделиться чеком» и выберите способ, которым хотите отправить его клиенту, например по электронной почте.

  Если ошиблись и оформили как доход не тот перевод, нажмите «Отозвать доход» — налоговая аннулирует чек

  Как отчитываться перед налоговой. Мы будем присылать счета от ФНС в приложение, чтобы вы смогли своевременно платить налоги. Вы увидите их в разделе «Самозанятость» и «Счетах на оплату»: ничего настраивать дополнительно и заполнять декларации не нужно.