Возврат денег за санаторно-курортное лечение пенсионерам

Получение государственной социальной помощи в виде путевки на санаторно-курортное лечение

Кто имеет право — федеральный перечень льготных категорий

Право на получение государственной социальной помощи в виде бесплатной путевки на санаторно-курортное лечение и талонов на проезд до места лечения имеют лица, указанные в статьях 6.1 и 6.7 Федерального закона от 17 июля 1999 г. N 178-ФЗ «О государственной социальной помощи»:

• инвалиды войны;
• участники Великой Отечественной войны;
• ветераны боевых действий из числа лиц, указанных в подпунктах 1 — 4 пункта 1 статьи 3 Федерального закона от 12 января 1995 г. N 5-ФЗ «О ветеранах»;
• военнослужащие, проходившие военную службу в воинских частях, учреждениях, военно-учебных заведениях, не входивших в состав действующей армии, в период с 22 июня 1941 года по 3 сентября 1945 года не менее шести месяцев, военнослужащие, награжденные орденами или медалями СССР за службу в указанный период;
• лица, награжденные знаком «Жителю блокадного Ленинграда»;
• лица, работавшие в период Великой Отечественной войны на объектах противовоздушной обороны, местной противовоздушной обороны, на строительстве оборонительных сооружений, военно-морских баз, аэродромов и других военных объектов в пределах тыловых границ действующих фронтов, операционных зон действующих флотов, на прифронтовых участках железных и автомобильных дорог, а также члены экипажей судов транспортного флота, интернированных в начале Великой Отечественной войны в портах других государств;
• члены семей погибших (умерших) инвалидов войны, участников Великой Отечественной войны и ветеранов боевых действий, члены семей погибших в Великой Отечественной войне лиц из числа личного состава групп самозащиты объектовых и аварийных команд местной противовоздушной обороны, а также члены семей погибших работников госпиталей и больниц города Ленинграда;
• инвалиды;
• дети-инвалиды;
• лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, и приравненные к ним категории граждан.

Пенсионеры

Пенсионеры, которые не входят в федеральный перечень льготников, получают бесплатное санаторно-курортное лечение в соответствии с региональным законодательством. Например, в Москве в соответствии с постановлением от 11 августа 2009 года N 755-ПП бесплатное санаторно-курортное лечение предоставляется следующим категориям:

• неработающие и получающие ежемесячную городскую денежную выплату ветераны труда и ветераны военной службы, в том числе предпенсионного возраста (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин), труженики тыла, реабилитированные лица, а также лица, подвергшиеся политическим репрессиям и пострадавшие вследствие политических репрессий;
• дети войны (родившиеся в период с 4 сентября 1927 года по 3 сентября 1945 года);
• граждане, награжденные нагрудным знаком «Почетный донор России» или «Почетный донор СССР»;
• неработающие граждане предпенсионного возраста (женщины старше 55 лет, мужчины старше 60 лет), имеющие страховой стаж, необходимый для назначения страховой пенсии по старости и получившие статус в целях предоставления дополнительных мер социальной поддержки;
• неработающие пенсионеры (женщины старше 55 лет, мужчины старше 60 лет), не относящиеся к льготным категориям граждан;
• граждане, получившие повреждения здоровья в результате террористических актов;
• супруги погибших (умерших) в результате террористических актов;
• родители погибших (умерших) в результате террористических актов;
• дети в возрасте до 18 лет погибших (умерших) в результате террористических актов.

Аналогичные перечни региональных льготных категорий имеются в каждом субъекте Российской Федерации. Например, Республика Татарстан, Пензенская область, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра.

Пенсионеры органов внутренних дел — МВД, Росгвардия

Право на бесплатное санаторно-курортное лечение имеют действующие или уволенные сотрудники МВД или Росгвардии, прослужившие 20 лет и более в органах внутренних дел — при направлении на долечивание (реабилитацию) в санаторно-курортную организацию МВД или Росгвардии. В остальных случаях пенсионеры, прослужившие в органах внутренних дел 20 и более лет, имеют право на приобретение путевки за 25% или 50% от стоимости. Подробнее — см. Федеральный закон от 19 июля 2011 года N 247-ФЗ «О социальных гарантиях сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Пенсионеры — бывшие военнослужащие Минобороны, МВД, Росгвардии, ФСБ

Офицеры, уволенные с военной службы с льготным стажем 20 лет и более, оплачивают 25% от стоимости путевки на санаторно-курортное лечение в санаториях соответствующих ведомств. Члены их семей — 50%. Указанные категории также имеют право на бесплатный проезд до места лечения и обратно 1 раз в год. Подробнее — см. Федеральный закон «О статусе военнослужащих» от 27.05.1998 N 76-ФЗ.

Какие документы требуются — для гражданина из федерального перечня льготных категорий

Заявителю требуется предоставить следующие документы:

• Заявление о предоставлении государственной услуги (шаблон, пример заполнения) — заполняется лично заявителем;
• Справка по форме 070/у для получения путевки на санаторно-курортное лечение (шаблон) — оформить ее можно у лечащего врача по месту жительства при наличии показаний и отсутствии противопоказаний к санаторно-курортному лечению (показания и противопоказания определяются лечащим врачом на основании анализов и исследований заявителя);
• Документ, удостоверяющий личность заявителя.

Дополнительно, в случае если документы подаются не заявителем, а его представителем, требуются:

• документ, удостоверяющий личность представителя;
• документ, удостоверяющий полномочия представителя (доверенность).

Кто предоставляет социальные услуги — для гражданина из федерального перечня льготных категорий

Территориальные Фонды социального страхования Российской Федерации.

Как можно подать документы — для гражданина из федерального перечня льготных категорий

Документы подаются одним из следующих способов:

• в территориальный орган Фонда социального страхования (отделения Фонда в республиках, отделения Фонда в краях и областях, отделения Фонда в городах федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь), отделения Фонда в автономных округах и автономной области)
• через многофункциональный центр;
• почтовым отправлением;
• через Единый портал государственных услуг и функций.

Срок оказания — для гражданина из федерального перечня льготных категорий

Уведомление о регистрации заявления и постановке заявителя в электронную очередь граждан на получение санаторно-курортной путевки в информационной системе Фонда социального страхования – не более 10 дней с момента поступления заявления и необходимых документов.

Предоставление путевки на санаторно-курортное лечение – не позднее чем за 18 дней (для детей-инвалидов, инвалидов с заболеваниями и последствиями травм спинного и головного мозга — за 21 день) до даты заезда в санаторно-курортную организацию

Выдача специальных талонов и (или) именных направлений – не более 14 дней с момента поступления заявления и необходимых документов.

Место выдачи санаторно-курортной путевки и талонов (именных направлений) — для гражданина из федерального перечня льготных категорий

Выдача санаторно-курортной путевки и талонов (именных направлений) проходит в территориальном органе Фонда социального страхования по месту жительства заявителя

Вычет за санаторно-курортное лечение

Правила возврата налога за санаторно-курортное лечение ничем не отличаются от общеустановленных правил оформления социальных вычетов. Тем не менее, есть тонкости, которые влияют на размер льготы. В нашей статье мы поделимся информацией, как получить наибольший вычет по расходам на санаторную путевку, кто вправе получить налоговый возврат и как правильно подать документы в ФНС.

Общие правила для получения вычета в 2024 году

Правила для получателей налоговых льгот остаются прежними. Нужно быть налоговым резидентом РФ, иметь официальный доход, с которого вы или ваш налоговый агент (источник получения доходов, например, работодатель) отчисляет НДФЛ по ставке 13 или 15%. С 2021 года перечень видов доходов, по которым можно заявить налоговый вычет, ограничен. В него входит заработная плата по трудовому договору; вознаграждение по договору ГПХ; доход от сдачи в аренду, получения в дар или продажи имущества (кроме ценных бумаг); проценты по вкладам/остаткам на счетах в банках и т.п.

НДФЛ можно вернуть только в пределах уплаченной в бюджет суммы. Социальный вычет в совокупности за год не может превышать 120 тыс. рублей, а возвращается не более 15, 6 тыс. рублей (120 тыс. * 13%). По дорогостоящему лечению расходы принимаются к вычету в полном размере. То есть можно вернуть 13% от фактических расходов.

Деятельность санатория должна подтверждаться лицензией РФ на оказание медицинских услуг. С 2021 года бумажные лицензии не выдаются, но, как правило, документ содержится на сайте санатория и доступен для скачивания. Лицензия прилагается к декларации 3-НДФЛ. Если реквизиты лицензии указаны в договоре с санаторием, то необходимость в ней отпадает. Санаторий должен располагаться на российской территории. Если вы выбрали лечение заграницей или в нелицензированной клинике, вычет заявить не удастся.

Особенности получения вычета за санаторное лечение

Есть некоторые нюансы, которые следует учитывать при заявлении налогового вычета за прохождение лечения в санатории. Если в стоимость путевки входит не только лечение Кроме лечения в стоимость санаторной путевки часто входит питание, проживание, трансфер до места назначения и прочие услуги. Помните, компенсации подлежит только стоимость медицинских процедур. При этом вид процедур не важен. Это может быть диагностика организма, профилактические манипуляции или восстановление здоровья. В пакет документов, который вы привезете домой, обязательно должна входить справка об оплате медицинских услуг. Закажите ее в санатории перед отъездом. Оригинал документа затребует ИФНС для подтверждения расходов и предоставления вычета за лечение в санатории. Если вы подаете декларацию онлайн, то справку можно предоставить в отсканированном виде.

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру: Екатерина К. в 2022 году отдыхала в подмосковном санатории, где проходила курс лечения суставов. Путевку она покупала непосредственно у санатория по цене 138 тыс. рублей. Екатерина обратилась за подготовкой декларации на социальный вычет и расчетом суммы, которую она может получить из бюджета. Эксперт тщательно проверил все документы по доходам и расходам. После этого заполнил декларацию 3-НДФЛ и рассчитал размер налогового возврата. Общая стоимость путевки, в которую входило проживание, завтраки и лечебные процедуры — 138 тыс. рублей. Из них стоимость лечения составила 82 тыс. рублей. Об этом указано в справке на оплату медицинских услуг. Таким образом, налоговый вычет на медицинские услуги, оказанные санаторием, составит 82 тыс. рублей, а к возврату — 10 660 рублей (82 тыс. * 13%).

Оформили путевку через туроператора Если вы решили купить путевку через туристическую фирму, то договор с вами будет заключать турфирма, а не санаторий. В свою очередь турфирмы заключают со здравницами агентские договоры. Оплачиваются такие путевки в кассу агента. Получается, что пациент не рассчитывается с санаторием напрямую. Однако, вы имеете право на частичную компенсацию расходов на санаторное лечение в обоих случаях. При этом главным документом, подтверждающим лечебные расходы, будет являться справка об оплате медицинских услуг. Справку выдает санаторий по просьбе пациента. В ней будет отражена только стоимость оказанных медицинских услуг без учета комиссионного и агентского вознаграждения, уплаченного турфирме.

Налоговый вычет за санаторий можно получить на расходы по оплате медицинских процедур, в том числе по оплате процедур, которые не входили в стоимость путевки, а оплачивались пациентом дополнительно.

Путевку в санаторий оплатил работодатель Если организация заплатила за санаторную путевку для работника из своих средств, и договор оформлен на имя работодателя, то вычет работнику не полагается. Для получения налоговой льготы договор и оплата должны быть оформлены от имени пациента, а не компании. Как быть, если работодатель частично оплачивает санаторий сотруднику? Если сотрудник внесет свою часть в кассу предприятия, а компания проведет всю оплату по своему договору, вычет сотруднику не дадут. Причина — по документам все расходы понес работодатель. Доплачивать за путевку лучше от своего имени. Тогда справку на оплату медицинских услуг выпишут на вас, но в пределах ваших расходов. Оплатили лечение для родственника

Возмещению подлежат расходы на оплату санаторно-курортного лечения не только за себя, но и за родителей, супругов, детей (в т.ч. усыновленных) и подопечных до 18 лет.

При оформлении вычета за родственника, проходившего курс санаторного лечения, действуют общие правила. Мы подробно писали о том, какие нужны документы для получения налогового вычета на лечение члена семьи в нашей статье «Вопросы и ответы: нюансы получения налогового вычета на лечение». Добавим лишь, что справку об оплате медицинских услуг нужно оформлять на того, кто оплачивал лечение. Исключение — зарегистрированные в браке супруги. Они могут оформить справку и на себя и друг на друга. Взяли санаторную путевку пополам с другом Частичную компенсацию стоимости путевки получит тот, кто оформил договор и перевел оплату от своего имени. Если вам нужно получить налоговый вычет за лечение в санатории на каждого из вас, то оформляйте документы отдельно. Справки в санатории тоже запросите отдельно на себя и на вашего друга. После этого вы оба сможете заявить вычет в своей инспекции или на работе. Сколько человек едет по одной путевке, роли не играет. Главное, чтобы у каждого была своя справка на оплату медицинских услуг, подкрепленная договором и платежками.

Документы для налогового вычета за санаторное лечение

Документы на налоговый вычет за санаторий можно подать в ИФНС по месту регистрации или в бухгалтерию своей организации. Право на возврат налога сохраняется за налогоплательщиком в течение трех лет после покупки санаторного лечения, но только в том случае, если он заявит вычет через ИФНС. Вернуть НДФЛ на работе можно только в том году, в котором вы оплачивали путевку. Работодатель предоставит вычет после того, как получит ваше заявление. Кроме того, для бухгалтерии вашего предприятия необходимо налоговое уведомление, в котором будет содержаться подтверждение вашего права на вычет. Его нужно заказать в территориальном отделении ФНС. Налоговый орган самостоятельно передаст уведомление работодателю в электронном виде. В ИФНС надо подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение в санатории вместе с подтверждающими документами. Сделать это можно в любой день по окончании налогового периода, но не позднее трех лет с момента оплаты. Например, вы платили за санаторную путевку в 2024 году, декларацию подавайте в 2024, 2025 и 2026 году. Далее ИФНС отводится три месяца на проверку вашей отчетности. При положительном решении в течение 30 дней на ваш счет поступят деньги.

В НДФЛку обращалась постоянная подписчица с вопросом: можно ли расходы за лечебные процедуры в санатории, куда она ездила несколько лет, оформить одним разом? Ответ был следующий: Да, можно. Только нужно будет заполнить декларации отдельно за каждый год, в котором оплачивалось санаторное лечение. Кроме того, за эти годы нужно подтвердить официальный доход и уплату НДФЛ. Следует помнить про сроки, которые истекают при заявлении налогового вычета через три года. Так, в 2024 году, не упустите возможность вернуть налоги за 2022, 2021 и 2020 годы, если в эти годы вы ездили лечиться.

В случае неверного оформления декларации, неподтвержденных доходах и расходах есть риск получения отказа налогового органа в предоставлении вычета. Поэтому, следует очень внимательно отнестись к подготовке отчетности. Налоговые эксперты НДФЛка. ру будут рады дать консультацию, а также заполнить и отправить декларацию в ИФНС.

Подводим итоги:

• В налоговый вычет за санаторно-курортное лечение нельзя включать стоимость проживания, питания и других услуг санатория, кроме лечебных процедур.
• Для возврата НДФЛ за санаторное лечение в пакет документов должна входить справка об оплате медицинских услуг, выданная санаторием.
• Если путевка в санаторий была приобретена для нескольких человек, то каждый пациент должен оплатить часть стоимости лечения от своего имени и оформить на себя справку об оплате медицинских услуг.
• Чтобы облегчить получение налоговых льгот, лучше обратиться к налоговым экспертам.

ФСС_info разъясняет нюансы получения путевок в санаторий за счет ФСС

Как грамотно распорядиться средствами ФСС на санаторное лечение работников предпенсионного возраста и работающих пенсионеров.

Фото: pasja1000. Pixabay.com

Предпенсионерам

Да, в ФСС предусмотрены средства для компенсации санаторно-курортного лечения сотрудников предпенсионного возраста (ранее эту возможность имели только работники, занятые во вредных и опасных производствах). Также возможностью получить путевку на санаторно-курортное лечение за счет средств ФСС могут воспользоваться и пенсионеры, продолжающие работать на производстве. Воспользоваться средствами ФСС на санаторное лечение работников предпенсионного возраста и работающих пенсионеров может любой работодатель, в том числе и ИП, имеющие работников данной возрастной категории. Согласно законодательству РФ, все работодатели в обязательном порядке отчисляют в ФСС страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Таким образом, все, кто работает по трудовым договорам, по закону застрахованы в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Работодателям, не имеющим задолженности перед ФСС, разрешено использовать до 20 % от сумм уплаченных ими взносов на профилактику производственных рисков. Объем таких средств может быть увеличен до 30 % при условии, что работодатель направит эти дополнительные 10 % на санаторно-курортное лечение своих работников предпенсионного возраста. Организация за счет собственных средств приобретает путевку, а ФСС затем возмещает эти денежные средства в счет уплаченных страховых взносов.

Сопровождающим

Сопровождающим лицом инвалида I группы по путевке в санаторий от ФСС может быть совершеннолетний (достигший возраста 18 лет) гражданин, который способен осуществлять уход за инвалидом либо ребенком-инвалидом.

Получила путевку в санаторий как лицо, сопровождающее инвалида. Моя подопечная заболела, и ее отправили в больницу. Должна ли я прервать свое пребывание в санатории?

Вы получили путевку на санаторно-курортное лечение в качестве сопровождающего лица, осуществляющего уход за инвалидом в период его нахождения в здравнице. Если ваш подопечный был помещен в больницу и выписан из санатория, то ваши обязанности по сопровождению инвалида в санатории закончились. Напоминаем, что инвалиды I группы, а также дети-инвалиды (до 18 лет) имеют право получить две путевки – на себя и сопровождающее лицо. При этом в роли сопровождающего может выступать любой гражданин (не обязательно родственник), способный осуществлять уход за инвалидом. Сопровождающему для получения путевки также необходимо предоставить медицинскую справку по форме 070/у. В случае получения путевки для ребенка-инвалида сопровождающим лицом может быть один из родителей или гражданин, способный осуществлять уход за ребенком инвалидом и имеющий доверенность от родителей. Если инвалид обходится без посторонней помощи и ему не нужен сопровождающий, то вторую путевку могут не выдавать (по просьбе инвалида).

Более подробная информация, ответы на все актуальные вопросы представлены в Telegram–канале ФСС_info (ссылка-приглашение – t.me/FSSinfo в Telegram).

Как попасть в санаторий работающему пенсионеру

С прошлого года работающие пенсионеры, а также сотрудники, которым до выхода на пенсию осталось не более пяти лет, получили право на бесплатное санаторно-курортное обслуживание. Что сделать, чтобы его получить, «МК» рассказали в Фонде социального страхования РФ.

Санаторно-курортное лечение работников предпенсионного возраста и работающих пенсионеров с 2019 года финансируется за счет средств ФСС. До сих пор эта мера применялась только в отношении сотрудников, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда. Длительность лечения в санатории составляет от 14 до 21 дня.

Для начала человек, который хочет воспользоваться этой льготой, должен обратиться в поликлинику по месту жительства за справкой по форме 070/у. Эта справка подтверждает, что лечение в санаторно-курортных условиях показано по тому или иному профилю заболевания пациента. Затем справку нужно предоставить работодателю, а тот, в свою очередь, вправе до 1 августа обратиться в территориальный орган Фонда по месту регистрации и получить разрешение на организацию своему сотруднику такого лечения. К спискам работников, направляемых на санаторно-курортное лечение, и справкам по форме 070у работодатель должен приложить копию лицензии организации, осуществляющей санаторно-курортное лечение работников на территории Российской Федерации; калькуляцию стоимости путевки; письменное согласие работников, направляемых на санаторно-курортное лечение, на обработку персональных данных и пр. С полным списком документов и подробной информацией о порядке предоставления документов можно ознакомиться на сайте Фонда или его территориальных органов. Чтобы документы были зарегистрированы оперативно, можно подать заявление в электронном виде через официальный интернет-портал государственных услуг www.gosuslugi.ru.

При этом предусмотрена следующая схема расчетов: сначала работодатель сам оплачивает своему сотруднику путевку на санаторно-курортное лечение, затем Фонд компенсирует ему все понесенные расходы либо засчитывает в счет уплаты страховых взносов. Напомним, что сегодня все работодатели страны имеют право расходовать часть суммы страховых взносов на профилактические меры. И если раньше это было в размерах до 20% от взносов в Фонд, то с 2019 года стало уже до 30% – при условии направления дополнительного объема средств на санаторно-курортное лечение работников пенсионного и предпенсионного возраста.

Денежная компенсация за санаторно курортное лечение пенсионерам

Компенсация за санаторно-курортное лечение пенсионера – льгота от государства, которая предоставляется с целью улучшения здоровья определенных категорий граждан. Данный вид дотаций полагается не только льготникам, но и другим лицам, но подходящим под определенные требования законодательства.

Компенсация за санаторно-курортное лечение

• 1 Компенсация за санаторно-курортное лечение
  • 1.1 Нормативно-законодательная база
  • 1.2 Кому положена компенсация?
  • 1.3 Условия получения и размер выплат
  • 3.1 Если пенсионер трудоустроен
  • 3.2 Для неработающих пенсионеров

  Под компенсацией за прохождение терапевтических процедур в учреждениях санаторно-курортного типа подразумевают:

  • предоставление бесплатной путевки в санаторий, пансионат, которая включает в себя проживание, лечение;
  • возмещение расходов при самостоятельном приобретении путевки;
  • оплата проезда к месту прохождения лечение, обратно.

  Нормативно-законодательная база

  При назначении льготы руководствуются такими документами:

  • Законом №178-ФЗ от 17.07.1999. Здесь говорится о социальной помощи государства населению.
  • Приказом № 328 от 29.12.04 Минздравсоцразвития РФ с внесенными изменениями от 01.03.2012. Данный документ освещает вопрос порядка предоставления социальных услуг отдельным категориям граждан.

  В зависимости от вида компенсации и получателя, учитывают НК РФ, Приказы Министерства обороны РФ.

  Некоторые региональные власти предоставляют гражданам бесплатные путевки на прохождение терапевтических процедур в учреждениях санаторно-курортного типа самостоятельно из средств местного бюджета. Они руководствуются указанными нормативно-правовыми актами, региональными законами.

  Кому положена компенсация?

  Компенсация за прохождение курса лечения в санатории, пансионате полагается следующим категориям пенсионеров:

  • участникам ВОВ;
  • ветеранам боевых действий;
  • ближайшим родственникам погибших ветеранов, инвалидов ВОВ;
  • лицам, утратившим дееспособность;
  • блокадникам.

  Если гражданин не принадлежит к указанным категориям, то ему полагается бесплатная путевка с компенсацией затрат на прохождение терапии в учреждениях санаторно-курортного типа при условии выхода на пенсию по возрасту и отсутствия работы.

  Условия получения и размер выплат

  Условия получения льготы:

  • наличие пенсионного удостоверения, полученного в ПФР;
  • медицинские показания к прохождению лечения;
  • отсутствие противопоказаний врачей к терапевтическим процедурам.

  Воспользоваться дотацией можно 1 раз в год. Если гражданин имеет статус пенсионера и принадлежит к категории льготников, которым положена бесплатная путевка, компенсация на посещение санаторно-курортного учреждения, то воспользоваться дотацией он может только в одном случае. Два раза льгота не предоставляется.

  Размер выплат зависит от вида дотации. Бесплатные путевки предоставляют в те учреждения, которые принимают участие в программе.