Нередко причиной продажи квартиры является желание улучшить жилищные условия и, продавая одну квартиру, семья сразу приобретает другую большую по площади.
Известно, что продажа квартиры относится к налогооблагаемым доходам по ставке НДФЛ 13% и с учетом немалой стоимости недвижимости, сумма получается немаленькая. Но может ли гражданин рассчитывать на определенные налоговые послабления и хоть как-то снизить налоговую нагрузку? Да, если в том же году гражданин купит себе новое жилье, то он имеет право на получение налогового вычета.
Показать содержание
Нужно ли платить если покупаешь другую?
Порядок получения возврата НДФЛ зависит от того, сколько по времени вы владели данной квартирой. Если более 3-х лет или 5-ти (после 2016), то ситуация существенно упрощается: вы освобождаетесь от налогообложения с продажи. Тогда как при покупке нового жилья вы наделены правом на имущественный вычет в сумме, соответствующей расходам.
При этом применяются определенные лимиты: размер налоговых послаблений не может рассчитываться с суммы более 2 000 000 р., если речь идет о покупке за свои деньги, или же более 3 000 000 р. по оплаченным банку процентам. Налогоплательщикам полагается вернуть 13% от указанной суммы. Максимальные размеры имущественных вычетов составляют 260 тыс. р. и 390 тыс. р. по выплаченным кредитным процентам.
Но если же вы владели квартирой менее 3-х/5-ти лет, то ситуация усложняется. В этом случае вам необходимо оформить по сути два варианта налогового возврата: на покупку и продажу. Сумма и порядок получения преференций на приобретенную недвижимость производится в штатном порядке. Лимиты остаются прежними: 260 и 390 тыс. р.
Возврат налогов, связанный с продажей квартиры, также имеет максимальное значение в 1 000 000 р. Именно на эту сумму уменьшаются полученные доходы.
Но данное ограничение действует, в частности, если квартира получена по дарственной или в результате приватизации. Если же вы купили ее и готовы подтвердить свои расходы документально (предъявить договор купли-продажи, платежные документы, ипотечный договор и пр.), то допускается применять в качестве уменьшения размер фактических затрат. Этот способ может иметь больше выгоден, когда расходы превысили 1 млн р.
Когда после применения указанных вычетов у налогоплательщика все равно образовался доход от продажи жилья, то он облагается по ставке 13%.
Законодательные акты
Порядок получения двойного вычета в пределах одного года полностью опирается на нормы НК РФ. Подробности данной процедуры приводится в статье 220 Налогового кодекса.
Возврат налогов продавцам регламентируется пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ, покупателям – пп.3.
Подтверждение права налогоплательщика на получение двойного вычета в одном налоговом периоде подтверждает рекомендательное письмо Минфина от января 2015 N 03-04-05/3648.
Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры единовременно с продажей в один год?
Для получения налоговых послаблений необходимо, чтобы соблюдалось несколько условий:
- жилье куплено в том же году, что и продано;
- или новое жилье приобретено раньше, чем продано старое и по купленной квартире право на вычет еще не объявлялось (например, жилье куплено в 2015-м, другое – продано в 2016-м – тогда в 2017-м году допускается заявить сразу о двух налоговых вычетах);
- налогоплательщик не воспользовался своим правом на вычет до 2014 года или же не исчерпал положенный ему лимит в 2 млн р. после 2014 года;
- квартира должна находиться в собственности более 3 (5) лет.
Правом на вычет в данном случае могут воспользоваться даже те категории россиян, которые фактически не являются плательщиками НДФЛ. Ведь, продавая квартиру, они получают налогооблагаемый доход.
Это, например, пенсионеры( о налоговых вычетах пенсионерам мы писали тут), предприниматели-упрощенцы, безработные и работающие неофициально.
Более детально о том, когда и при каких условиях можно вернуть налоговый вычет, мы рассказывали здесь.
Когда взаимозачет в одном налоговом периоде не положен?
Сложности могут возникнуть у покупателей жилья на этапе строительства. Фактически они могут приобрести квартиру, но передаточный акт ими получен не был. Тогда они не смогут заявить на вычет для покупателей до момента получения ими этого документа.
Стоит учитывать, что вычет не предоставляется при покупке квартиры у ближайших родственников.
Можно ли учесть расходы на покупку новой квартиры?
Формально полученный налогооблагаемый доход в виде продажи недвижимости не подлежит уменьшению на какие-либо расходы. Но у продавцов есть право на получение налоговых вычетов.
С 2016 года правила расчета налогооблагаемой базы ужесточились. Раньше продавцы в целях ухода от налогообложения прописывали в договоре купли-продажи сумму в пределах или равную 1 млн р. Это давало им право законно уйти от уплаты НДФЛ, т.к. их доходы полностью нивелировались за счет применения налогового уменьшения в 1 млн р. Теперь соблазна занизить цену у них не будет: расчеты будут производиться от кадастровой стоимости.
Возможно два варианта расчета:
- когда кадастровая стоимость превысила договорную цену, то берется за учет 70% от кадастровой;
- если договорная цена превысила кадастровую, то учитывается стоимость из договора.
Получается, что в расчетах НДФЛ всегда участвует большее значение.
Приведем примеры:
- По договору квартира продана за 3,5 млн р. Ее кадастровая стоимость больше – 6 млн р. С учетом понижающего коэффициента 0,7 кадастровая стоимость составила 4,2 млн р. (6000000*0,7). Именно это сумма и будет выступать налогооблагаемой базой.
- Квартира была продана за 8 млн р. Ее кадастровая стоимость – 8,3 млн р. Если учесть понижающий коэффициент (8300000*0,7=5810000), то чается, что договорная цена – выше. Она и учитывается при расчетах.
Продавец уменьшает налог или на 1 млн р. или на фактические затраты (при условии, что он способен их подтвердить документально, и они выше 1 млн р., иначе это невыгодно). Если сумма затрат на квартиру превысит ее продажную стоимость(такая ситуация возможна, если жилье продавалось в срочном порядке), то и налог платить не нужно.
Приведем примеры:
- Комната в квартире продана за 900 тыс. р. Это больше ее кадастровой стоимости. Продавец применил вычет в 1 млн р. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (950 000 – 1 000 000). Налог равен нулю.
- Квартира куплена за 4,8 млн р., продана – за 3,5 млн р.
Что нужно знать при продаже и покупке перед тем как его рассчитывать?
Перед тем как приступить к расчетам, стоит учесть несколько правил:
- Второй вычет («для покупателей») предоставляется только при условии его неиспользования до 2014 г. или не исчерпания установленного законом лимита.
- Первоначально доходы продавцов уменьшаются на первый вычет (1 000 000 р. или расходы). Если полученной суммы оказалось недостаточно для полного уменьшения, используется второй — для покупателей.
- Если не весь лимит для покупателей оказался израсходован, то ее переносят на следующие годы.
- Сумма уменьшения для продавцов не может превышать полученный доход от продажи квартиры, сумма уменьшения для покупателей — их фактические затраты на покупку или 2 000 000 р.
- В России действует единая ставка НДФЛ. При продаже квартиры она составляет 13%.
Пример расчета НДФЛ для продавцов
Расчет НДФЛ к уплате будет выглядеть так:
Доход от продажи – Вычет продавцам (1 млн р. или фактические затраты) – Уменьшение покупателям (до 2 млн руб).
Если полученное значение более нуля, к нему применяется ставка 13% и эту сумму нужно перечислить в бюджет. Иначе платить налог не нужно.
Приведем примеры расчетов:
Ситуация 1. Жилье продано за 7,8 млн р. Новая куплена за 9 млн р.
Наш лучший юрист ждет ваш вопрос:
Теперь уменьшаем полученное значение на 2000000 р. (оставшиеся 7 млн р. в расчетах не участвуют, т.к. превышают установленный лимит). ) * 13% = 624 тыс. р.
Ситуация 2. Недвижимость продана за 3,2 млн р., куплена – за 1,5 млн р.
Применяем все варианты снизить НДФЛ (3200000-1000000-1500000) = 700000 р. НДФЛ составит (700000*13%)=91 тыс. р.
В такой ситуации расходы на покупку новой квартиры можно учесть в полном объеме, так как ее стоимость меньше лимита в 2 млн р. Неиспользованную сумму в 500 тыс. р. налогоплательщик может предъявить в качестве возвращаемой суммы в следующем налоговом периоде.
Ситуация 3. Квартира продана за 3 млн р., куплена ранее за 3,3 млн р. Новая приобретена за 1,9 млн р.
После применения первого вычета в размере фактических трат налог к уплате получился нулевым: (3000000-3300000) = 0.
Налогоплательщик вправе получить уменьшение в размере полной стоимости новой квартиры (1900000*0,13) = 247 тыс. р. Недоиспользованные 13 тыс. р. он сможет возместить при покупке жилья в дальнейшем.
Ситуация 4. Доход от продажи старого жилья составил 2,1 млн р. Новое приобретено за 2.3 млн р.
В результате применения первого варианта снижения базы по НДФЛ доход составил 1,1 млн р. Эту сумму допускается уменьшить в полном объеме и тогда НДФЛ платить не нужно. Более того, за налогоплательщиком остается неиспользованная сумма в 900 тыс. р.
Ситуация 5. Квартиру продали за 950 тыс. р., приобрели – за 2,8 млн р.
Налогооблагаемый доход отсутствует, так как 950 тыс. р. – менее 1 000 000 р. Имущественный вычет положен налогоплательщику в полном размере 260 тыс. р. с суммы покупки более 2 млн р.
Примеры расчетов, как вернуть налог с покупки
У покупателей возможно два варианта: они используют свой вычет для уменьшения налога с продавца или получают деньги в размере до 260 тыс. р.
Допустим, недвижимость продана за 1 500 000 р., а куплена за 3 млн р. Для уменьшения налогооблагаемой базы покупатель использовал 500 тыс. р., еще на 1 000 000 р. он уменьшил за счет стандартного миллионного уменьшения. У него в запасе осталось 1 500 000 млн. неиспользованных рублей. Их он может компенсировать в дальнейшем в сумме 195 тыс. р.
Это может быть единовременная сумма или прибавка к зарплате в виде неудерживаемого НДФЛ, например, его доход составляет 50 тыс. р. в месяц (чистыми он получает 43500 р. за вычетом НДФЛ). Тогда он будет дополнительно получать к зарплате 6500 р. в месяц, пока эта сумма не достигнет 195 тыс. р.
Если квартира приобретается на несколько собственников, то каждый из них получает свое право на возврат бюджетных средств. Например, квартира приобретена в общедолевую собственность за 8 млн р., собственникам полагается по ½ доли. Каждый из них вправе заявить свои права в ФНС и в совокупности они получат 520 тыс. р. (по 260 тыс. р. каждый с учетом лимитов).
Если налогоплательщик не только потратил деньги на покупку квартиры, но и, например, на обучение сына в вузе, то эти выплаты суммируются. Допустим, он потратил на покупку квартиры 1 000000 р. и 100 тыс. р. – на обучение. Ему положена компенсация из бюджета в размере (1000000+100000) = 143 тыс. р.
Более детально о том, как рассчитать налоговый вычет, можно ознакомиться здесь.
Как оформить 3-НДФЛ при одновременной покупке и продаже квартиры?
Проблем с отображением в декларации одновременно двух вычетов быть не должно. Для каждого вида здесь предусмотрен свой раздел: один для налогооблагаемых доходов, полученных в отчетном году, другой – для налоговых вычетов, в том числе, имущественных. Отдельно можно прописать и социальные вычеты, но учитывая тот факт, что они не переносятся на следующие годы.
Если налогоплательщик заявляет на уменьшение при продаже величину в 1 000 000 р., то его никак подтверждать не нужно. В противном случае потребуются копии документов, подтверждающих факт покупки и оплаты квартиры.
Важно учитывать, что даже если налог к уплате получился нулевым, это не лишает вас обязанности по представлению декларации. Здесь вы должны подтвердить правомерность всех расчетов, а инспектора – будут проводить камеральную проверку представленных расчетов.
Непредставление налоговой декларации карается штрафом в размере 1000 рублей.
Как правильно заполнить форму вы найдёте здесь.
Споры с налоговой по двойным вычетам
Несмотря на многочисленные пояснения Минфина и прямое указание в Налоговом кодексе на возможность применения одновременно нескольких вычетов в пределах одного налогового периода, нередки ситуации, когда налогоплательщиков на местах ущемляют в таком праве. Аргументация приводится самая разная: например, то что взаимозачет разных групп налогов невозможен.
На самом деле это не так: налог при продаже и покупке квартиры налогоплательщик вправе уменьшить не только на 1 млн р., но и на положенные покупателям 260 тыс. р., а также иные группы вычетов (в т.ч. и на лечение одновременно, обучение, пр.).
Вы вправе обжаловать неправомерный отказ в предоставлении вычета в судебном порядкесо ссылкой на нормы Налогового кодекса или подать жалобу на имя руководителя Инспекции.
Налоговики правы только в 1-м случае: если вы продали квартиру в одном году (например, в 2015-м), а купили – в следующем (в 2016-м). Тогда право на вычет как у покупателя у вас возникнет только в 2017-м году, но отчитаться о полученных доходах при продажи нужно было еще в 2016 году.
Налогоплательщик наделен правом на получение двойного вычета в случае покупки/продажи жилья в пределах одного периода. Он одновременно вправе получить вычет как продавец (1 млн р. или фактические) и в качестве покупателя (260 тыс. р.). Для этого необходимо подать 3-НДФЛ декларацию в ФНС в установленные законом сроки.
Такие вычеты способны существенно сократить фискальную нагрузку, а в некоторых случаях вместо того, чтобы платить НДФЛ, покупатель может компенсировать уплаченный в бюджет налог в сумме до 260 тыс. р. Но может возникнуть ситуация, что даже после применения двух вычетов налогоплательщику потребуется доплатить налог с продажи жилья в бюджет. Обычно подобная ситуация возникает при отсутствии документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры в прошлом, и сумме продаже свыше 3 млн р.
Возможен ли налоговый взаимозачет для неработающего человека?
Добрый день! Можно ли неработающему человеку получить взаимовычет при продаже и покупке квартиры в один календарный год? Квартира, которую продала стоимостью 1,8млн. находилась в собственности менее трёх лет, купила квартиру стоимостью 3млн. До этого правом имущественного налогового вычета не пользовалась. Нужно ли платить налог с продажи (в моём случае 52 тыс., налоговую базу с продажи могу уменьшить на 1,4млн.)?
На горячей линии налоговой сказали, что взаимовычет для неработающего невозможен. Письмо минфина с пояснениями по данному вопросу говорит об обратном.
Показать полностью
01 апреля 2019, 08:39 , Евгения, г. Москва
Ответы юристов
Юлия Павлюк
Адвокат, г. Калуга
рейтинг 7.2
Общаться в чате
Письмо минфина с пояснениями по данному вопросу говорит об обратном.
Евгения
Дайте, пожалуйста, ссылку на это письмо.
01 апреля 2019, 09:05
Клиент, г. Москва
01 апреля 2019, 09:34
Юлия Павлюк
Адвокат, г. Калуга
рейтинг 7.2
Общаться в чате
Если вы пенсионер, то сможете перенести вычет на предшествующие периоды, но не более трех периодов. То есть если вы продали квартиру в 2018 году, вы сможете воспользоваться 2015, 2016 или 2017 годами. Если ушли на пенсию раньше, это право утрачивается.
Если вы не пенсионер, то право на перенос вычета у вас нет.
01 апреля 2019, 09:40
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.1
Общаться в чате
На горячей линии налоговой сказали, что взаимовычет для неработающего невозможен. Письмо минфина с пояснениями по данному вопросу говорит об обратном.
Евгения
Евгения, добрый день! Видимо на горячей линии не разобрались. Право на налоговый вычет в связи с приобретением жилья возникает либо в момент регистрации права либо с даты передачи квартиры по акту если речь о ДДУ. Реализовать данное право можно при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% с которых уплачен либо предстоит уплатить налог по ставке 13%. В Вашем случае несмотря на отсутствие работы таким доходом будет доход от продажи первой квартиры. В первую очередь по ней надо заявить либо налоговый вычет при продаже имущества либо фактические расходы на ее приобретение, а уже оставшийся доход будет покрыт налоговым вычетом в связи с покупкой второй квартиры.
Взаимозачет налогов от продажи и покупки квартиры
Добрый день! Я бы хотела получить Вашу консультацию по вопросу взаимозачета налогов при продаже и покупке квартиры, совершенных в одном календарном году. Я продала комнату за 2 млн. рублей и после этого мы купили с мужем квартиру в равных долях (1/2 у каждого) за 10 млн. рублей. Я студентка, муж работает, отчисления с его зарплаты идут в ПФ. Какой налог нам следует заплатить и полагается ли нам налоговый вычет? Раньше налоговым вычетом не пользовались. Спасибо!
25 ноября 2014, 17:03 , Ольга, г. Москва
Ответы юристов
Сергей Карпушкин
Юрист, г. Саранск
Общаться в чате
Предупреждаю сразу — проделать такое можно только один раз, так как имущественным вычетом на приобретение квартиры любой гражданин может воспользоваться единожды в жизни. Если планируете в дальнейшем продавать и покупать квартиры взаимозачет больше не получится (ну, если законодательство не изменится, конечно).
Нужно, чтобы выполнялось два условия:
— Вы никогда ранее не пользовались вычетом на приобретение недвижимости;
— Право собственности на новую квартиру должно быть зарегистрировано в том же году, что и продажа старой.
Сам принцип объясняю на чисто условном примере.
Итак, например, Вы продаете квартиру за 3 млн. руб. и покупаете новую за 4 млн. руб. Условия, о которых я писала выше — выполнены, все произошло в одном году (скажем, в 2011-ом).
В случае продажи Вы обязаны предоставить декларацию формы 3-НДФЛ, причем предоставить ее следует до 30 апреля года, следующего за фактом продажи. В нашем примере — до 30.04.2012.
Заполняя декларацию, нужно будет указать:
1. Доход от продажи старой квартиры — 3 000 0000 руб.
2. Вычет, предусмотренный п. 1 ст. 220 НК РФ, на продажу квартиры. Он составляет 1 000 000 руб.
3. Вычет, предусмотренный п. 2 ст. 220 НК РФ, на приобретение квартиры. Его максимальный размер 2 000 000 руб.
4. Облагаемый доход составит:
3 000 0000 — 1 000 0000 — 2 000 0000 = 0 руб.
5. Налог составит 0 руб.
Если вычетом на приобретение квартиры не пользоваться, то налог составит:
(3 000 0000 — 1 000 0000) х 13 % = 260 000 руб.
Для подтверждения права на вычет на приобретение квартиры надо будет приложить к декларации следующие документы по новой квартире (копии):
— свидетельство о праве собственности
— договор купли-продажи
— акт приема-передачи
— расписка в передаче денег (или иной платежный документ)
25 ноября 2014, 17:07
Клиент, г. Москва
То есть в нашем случае, при продаже за 2 млн. рублей вычитается 1 млн., как необлагаемый налогом, и 2 млн., как налоговый вычет? Значит, мы наоборот получаем деньги, а не платим?
25 ноября 2014, 17:26
Надежда Фролова
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
По Вашему вопросу есть разъяснительное Письмо от 16 мая 2014 г. N 03-04-05/23317
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращения по вопросу получения имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Таким образом, в случае продажи квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в размере не более 1 000 000 рублей.
В то же время в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартир или доли (долей) в них.
Если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, путем уменьшения суммы дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественных налоговых вычетов, предусмотренных при продаже и приобретении квартиры.
Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Таким образом, если Вы владели комнатой более 3-х лет, то просто можете воспользоваться налоговым вычетом в 2 000 000 руб. при покупке доли (5 000 000 руб.), если Вы вычетом еще ни разу не пользовались, но тогда, когда официально трудоустроитесь. Если, у Вас комната в собственности менее 3-х лет, то сумма налога для Вас составит:
(2 000 000 — 1 000 000 — 2 000 000) х 13% = 0 руб.
Также Вы сможете получить с оставшегося 1 000 000 руб. — 130 000 руб., но тогда, когда устроитесь на работу и будут отчисления.
Муж может воспользоваться вычетом при покупке в 2 000 000 руб., если им не пользовался и получит 260 000 руб.
Взаимозачет налога при продаже и покупке недвижимости
Здравствуйте! В 2013 году родители купили квартиру. Отец с того времени возвращает 13% налогов каждый год. Квартиру продали в 2017 году. В этом же году они купили другую квартиру, сделку делали с занижением со стоимостью, указав в договоре 1700 тыс. рублей. В 2018 году они ее продали за 3180 тыс. рублей без занижения. Получилось так, что с разницы в 1480 тыс. рублей надо заплатить налог. Налога получилось 192 тысячи. Вопрос в том можно ли сделать взаимозачет с вычетом за первую квартиру? То есть отцу осталось вернуть 201 тысячу за квартиру купленную в 2013 году, можно ли подать декларацию в которой эти суммы уйдут в взаимозачёт?
Показать полностью
13 марта 2018, 11:32 , Руслан, г. Усть-Илимск
Ответы юристов
Евгений Емельянов
Юрист, г. Чебоксары
Общаться в чате
Здравствуйте, Руслан! Нет, взаимозачет в данном случае будет невозможен, т.к. продажа и покупки квартир совершены отцом не в одном отчетном периоде — не в одном и том же году:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 11 февраля 2016 года № 03-04-05/7154Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру (квартиры)произведены в одном налоговом периоде (календарный год),то налогоплательщик имеет право на получение одновременноимущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир).
13 марта 2018, 11:44
Клиент, г. Усть-Илимск
Придется уплатить и потом восстанавливать?
13 марта 2018, 11:48
Евгений Емельянов
Юрист, г. Чебоксары
Общаться в чате
Уплатить налог на продажу в настоящий момент действительно придется, и в то же время каждый год отец будет получать вычеты за покупку первой квартиры (до исчерпания вычета). Даже если при покупке квартиры отцом вычет не был полностью использован (менее 2 млн. руб), то это не имеет никакого значения, поскольку вычет предоставлялся по старому закону.
Но есть в вашем случае один момент. Вторая покупка квартиры была осуществлена в 2017 году (с 2014 года вступил в силу новый закон). Поэтому, если это не просто квартира отца, принадлежащая ему единолично на праве собственности, то в случае совместной собственности супругов(отца и матери), мать (супруга отца) может самостоятельно получить имущественный налоговый вычет при покупке этой квартиры (до 2 млн. руб.), для этого необходимо заявление в налоговую. Даже если квартира на имя отца, то в отсутствие брачного договора и в случае нахождения отца и матери в официальном браке, мать все равно может получить вычет.
13 марта 2018, 12:05
Показать еще 4
Похожие вопросы
Вопрос закреплен
Земельное право
В ноябре 2020 года я заключила с покупателем договор купли-продажи капитального гаража (кадастровый номер имеется) и земельного участка под ним (кадастровый номер имеется). Объекты были в собственности менее трех лет. В настоящее время и гараж и земля сняты у меня с учета и в Росреестре и в ФНС. В договоре купли-продажи была обозначена общая стоимость, т.к. я полагала, что согласно ст. 273 ГК РФ, существует принцип единства земельного участка и объекта недвижимости, поэтому при передаче по договору купли-продажи гаража также в собственность покупателя переходит земля, находящаяся под ним. ФНС выставила мне требование отдельно указать в декларации доход от продажи земельного участка и отдельно от продажи гаража, т.к. в базе ФНС два объекта и два кадастровых номера. ФНС хочет получить НДФЛ с моего якобы дохода, полученного от продажи земли, хотя такого отдельного дохода нет. Они пока учли общий доход как бы за гараж. Каким образом законно урегулировать с ФНС данную проблему?
Показать полностью
Вчера в 11:26 , вопрос №3864884, Марина, г. Москва
Налоговое право
Добрый день. Я продавец на маркетплейсе Озон, закупила партию товара у поставщиков в России. Они везут товар из Китая, как я понимаю, растаможивают, платят налоги самостоятельно, сертификаты на товары есть. Товары: тонометр, перцемолка, консервный нож. Я работаю как ИП с налогами с доходов 6%, покупала товары как физ лицо со своей карты, документов на покупку товаров от поставщика у меня нет (я просто перевела деньги с карты на карту, мне поставили товар). Договора мы не заключали, накладной или акта нет. Хочу понять, есть ли какие-то риски, если вот так закупаешь товар и потом продаешь его на Озон. Спасибо!
Показать полностью
Вчера в 08:33 , вопрос №3864742, АЛЕКСАНДРА, г. Москва
Налоговое право
Добрый день. я ИП , вид деятельности сдача в аренду и продажа недвижимости (ОКВЭДЫ есть).У меня есть коммерческая недвижимость и я ее хочу продать. Продаю здание(помещение) и землю. Деятельность в данном помещении не велась (т.е. не сдавалась). Я так понимаю что налог (УСН) с продажи здания обязана уплатить, НО могу ли я не платить налог с продажи земли?
Показать полностью
30 сентября, 11:19 , вопрос №3864026, Елена, г. Москва
Гражданское право
Добрый день. Я ИП. Мне пишет Физ. лицо с просьбой заключить договор купли продажи на покупку строительных материалов. Объясняет это тем, что согласно Гос. Программе, между мной (ИП) и физ. лицом (покупатель) должен быть договор купли-продажи, так как оплату по счёту будет производить гос. учреждение, а строительные материалы должны будут направленны на адрес покупателя. Нужен ли этот договор? Что это такая за гос. программа?
Показать полностью
28 сентября, 17:06 , вопрос №3862108, Максим, г. Новочеркасск
Доверенности нотариуса
Мой дедушка собственник земельного участка и дома на нем. Я представляю его интересы по доверенности. Доверенность заверена главой сельского поселения (нотариусом уполномочен). В доверенности прописано, что я могу подписывать за него договор купли-продажи на участок и дом. Могу ли я подписать за него договор дарения? И еще вопрос. Если передать дом по договору купли-продажи — придется ли платить налог на продажу? Право на дом в ЕГРН зарегистрировано в январе 2024 г. Или то что имеется запись в похозяйственной книге сельского поселения тоже является доказательством того что дом был в собственности. Дедушке 85 лет. Дом хотим передать его сыну.
Взаимозачет при продаже и покупке квартиры в одном году — нюансы
При продаже и покупке квартиры в течение одного года возникает ряд особенностей и условий, которые необходимо знать и учесть. Одним из таких условий является возможность использования вычета по НДФЛ при продаже имущественных прав на квартиру. Для получения вычета необходимо заявить о продаже и подать необходимые документы в налоговую в течение года после получения денежных средств за продажу.
Однако при одновременном получении денежных средств с продажи квартиры и покупке новой в том же году возникают сложности с оформлением документов на вычет. Особенности заключаются в том, что сроки на подачу документов при покупке жилья совпадают с сроками на подачу документов на вычет по НДФЛ. Поэтому необходимо тщательно рассчитать и знать все условия и особенности, чтобы не упустить возможность получить вычет при покупке новой квартиры.
Для уменьшения налога необходимо знать, что при продаже квартиры за пределами Российской Федерации вычет по НДФЛ не предоставляется. Также важно учесть, что при продаже квартиры в совместной собственности, необходимо учесть доли каждого собственника. Кроме того, при продаже квартиры до окончания пятилетнего срока с момента приобретения будет начислен налог на разницу между стоимостью покупки и стоимостью продажи.
Как рассчитать НДФЛ и что необходимо знать для расчета
В случае одновременного продажи и покупки квартиры в течение одного года срок для подачи декларации о продаже самой квартиры или другого имущества составляет 3 месяца со дня получения денег за продажу. Также необходимо знать, что при продаже квартиры с условиями вычета двойного налогового вычета налог на доходы физических лиц можно уменьшить.
Для расчета НДФЛ необходимо знать следующие данные:
- Стоимость покупки квартиры или другого имущества;
- Стоимость продажи квартиры или другого имущества;
- Срок владения имуществом;
- Необходимые документы для подтверждения факта проведения сделки.
Для того чтобы рассчитать НДФЛ при продаже квартиры, необходимо заявить о намерении получить налоговый вычет. Для этого подается заявление налоговой инспекции в течение 3 месяцев после получения денег за продажу имущества. В заявлении указывается сумма возможного вычета, которую плательщик хочет получить.
При продаже квартиры с условиями вычета двойного налогового вычета размер налога на доходы физических лиц можно уменьшить. В этом случае налоговый вычет составляет 100% от суммы налога на полученный доход от продажи имущества.
Важно отметить, что в процессе расчета НДФЛ при покупке квартиры также необходимо знать условия, которые могут повлиять на сумму налога. Например, при покупке первой квартиры налоговый вычет составляет 13% от стоимости квартиры. При покупке второй и последующих квартир налоговый вычет не предоставляется.
Советуем ознакомиться: Что будет если открыть больничный и не закрыть
Таким образом, при продаже и покупке квартиры в одном году необходимо знать особенности расчета НДФЛ и правила, которые нужно соблюсти для расчета налога на доходы физических лиц. Важно также своевременно подать заявление о получении налогового вычета и иметь все необходимые документы для подтверждения факта проведения сделки.
Продажа и покупка квартиры в течение года
Если вы продали квартиру и планируете приобрести другую в течение одного года, то стоит знать об особенностях и условиях взаимозачета при продаже и покупке квартиры в одном году.
Для осуществления взаимозачета необходимо соблюсти ряд условий и предоставить необходимые документы при подаче заявления на налогового вычета:
- Расчет ндфл — необходим документ, подтверждающий расчет налога на приобретенную квартиру;
- Свидетельство о купле-продаже — документ, подтверждающий факт покупки новой квартиры;
- Документы, подтверждающие факт продажи квартиры;
- Документы, подтверждающие перечисление денежных средств на счет продавца;
- Справка из органа Росреестра о стоимости квартиры;
- Другие необходимые документы.
Срок подачи заявления на налоговый вычет составляет 3 месяца с момента продажи квартиры, поэтому важно своевременно оформить все необходимые документы.
Чтобы рассчитать размер налогового вычета и уменьшить его на сумму налога при покупке новой квартиры, необходимо заявить о продаже квартиры и уплатить налог на доходы физических лиц (ндфл) в течение года.
В случае одновременного оформления продажи и покупки квартиры, можно воспользоваться правом применить механизм взаимозачета. Это означает, что при покупке новой квартиры в течение года после продажи старой, вы можете использовать сумму налога, уплаченную при продаже, для уменьшения суммы налога на доходы, который необходимо уплатить при покупке.
Важно помнить, что для получения налогового вычета при покупке новой квартиры, необходимо предоставить все необходимые документы, подтверждающие факт продажи и покупки квартиры, а также соблюдать сроки подачи заявления.
Налог с продажи квартиры в году
При продаже и покупке квартиры в течение одного года существуют некоторые условия, что необходимо знать для правильного расчета налога с продажи квартиры.
Для начала, если вы продаете и покупаете квартиру в течение одного года, то вы можете заявить взаимозачет при подаче налоговой декларации на получение налогового вычета по продаже и покупке имущества.
Для того чтобы получить вычет по продаже, необходимо подать документы в налоговую инспекцию не позднее срока подачи декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в течение года, следующего за годом продажи.
Рассчитать налог с продажи квартиры можно по формуле: сумма продажи минус расходы на оформление продажи минус первоначальная стоимость квартиры. Также важно учесть особенности оформления документов при одновременном покупке и продаже квартиры.
Советуем ознакомиться: Информация о регистрации сетных орудий лова для любительского рыболовства (для граждан РФ, зарегистрированных на территории Республики Карелия и Республики Коми)
Чтобы уменьшить налог с продажи, необходимо знать, как рассчитать вычет по продаже. Вычет можно получить, если владели двумя квартирами в течение года продажи, но при этом условиями налогового законодательства предусмотрено, что продажа первой квартиры не превышала срока в 3 года с момента ее получения.
Однако, стоит помнить, что при продаже первой квартиры без ее замены на другую недвижимость, налог с продажи будет начисляться по общим правилам.
Если вы решили продать квартиру, приобретенную менее 3 лет назад, то необходимо будет уплатить налог с получения имущественных вычетов по упрощенным ставкам.
Также важно учесть, что при продаже квартиры с целью получения вычета по покупке, необходимо соблюдать ряд условий, установленных налоговым кодексом. К примеру, сумма налогового вычета по покупке недвижимости не может превышать 2 миллиона рублей.
Особенности налогообложения при продаже и покупке квартиры в одном году
Необходимые документы для одновременного оформления
Для продажи и покупки квартиры в одном году при взаимозачте необходимо собрать определенный пакет документов. Они не только помогут рассчитать необходимые действия для продажи и покупки, но и оформить все в соответствии с требованиями налогового законодательства. Не забывайте о необходимости соблюдения определенных сроков и условий для получения вычета по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).
Чтобы заявить взаимозачет при продаже и покупке квартиры в одном году и применить вычет по НДФЛ, вы должны иметь следующие документы:
- Документы на продажу квартиры, такие как свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи и другие связанные с этим документы;
- Документы на покупку новой квартиры, такие как договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности и другие необходимые документы;
- Документы, подтверждающие снятие с учета объекта недвижимости для продажи;
- Копию декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за год, в котором происходили продажа и покупка квартиры;
- Документы, подтверждающие оплату услуг риэлтора или юриста;
- Документы, подтверждающие факт расчета и оплаты налога по налогу на прибыль, если вы являетесь предпринимателем;
- Другие необходимые документы по требованию налоговой службы.
Важно знать, что при подаче заявления на взаимозачет вместе с документами необходимо предоставить расчет налога по НДФЛ, который вы должны рассчитать самостоятельно или с помощью специалиста. Для этого у вас должны быть все необходимые документы по продаже и покупке квартиры.
Стоит отметить, что налоговый вычет по НДФЛ можно применять лишь в течение двух лет после продажи. То есть, если вы продали квартиру в одном году, то налоговый вычет можно будет получить только в этом и следующем году.
Особенности налогового вычета при покупке и продаже квартиры в одном году
При покупке и продаже квартиры в одном году возникают некоторые особенности налогового вычета и взаимозачета, которые необходимо знать для правильного оформления документов. В данном разделе мы рассмотрим, как рассчитать налог на продажу квартиры, что необходимо для получения налогового вычета и какую роль играет налог на имущество.
Советуем ознакомиться: Купить двухкомнатную квартиру в Северодвинске у собственника
Один из основных вопросов при продаже квартиры в одном году после покупки — это рассчет налога на продажу. В соответствии с Налоговым кодексом РФ гражданин, продавший квартиру, обязан заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% от суммы полученной при продаже квартиры. Налоговая база рассчитывается как разность между полученной суммой от продажи квартиры и суммой расчета на уплату налога на приобретенную квартиру.
Для определения налогового вычета необходимо знать следующие условия и оформить необходимые документы:
- Купить квартиру в течение года перед продажей. Для получения вычета необходимо, чтобы покупка и продажа квартиры производились в одном календарном году.
- Оформить необходимые документы для подачи заявления на налоговый вычет. Для подачи заявления на налоговый вычет необходимо предоставить следующие документы: договор купли-продажи квартиры, выписку из Росреестра о праве собственности на квартиру, документы о покупке квартиры и платежах, договор о совместной деятельности супругов и другие документы, подтверждающие факт покупки.
- Рассчитать налог на приобретенную квартиру (НДФЛ). Определение НДФЛ при покупке квартиры проводится путем умножения ставки налога (13%) на сумму дохода от продажи квартиры. Полученная сумма вычитается из налоговой базы.
- Знать срок подачи заявления на налоговый вычет. Заявление на получение налогового вычета следует подать в течение года, следующего за годом продажи квартиры.
Таким образом, при продаже и покупке квартиры в одном году необходимо рассчитать налог на продажу, знать правила и условия для получения налогового вычета, а также оформить необходимые документы. В случае совместной покупки квартиры супругами, стоит также учесть налог на имущество, который может быть зачтен при подаче заявления на налоговый вычет.
Советуем прочитать:
- Постановление — расчет задолженности по алиментам
- Как созаемщику получить налоговый вычет при покупке жилья?
- Какой шеврон с какой стороны полиция? Найдено ответов: 18
- Субсидиарная ответственность без банкротства — «Зайцев и Партнеры»