Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это один из способов, которыми мы, граждане, платим налоги государству. Отчисления с наших доходов и продаж частных имуществ, таких как земельные участки, являются легальными и обязательными. Так что, если вы продаете земельный участок, готовьтесь выплатить налог с продаж.
Когда говорим о налоге с продажи земельного участка (НДФЛ), важно знать, что НДФЛ осуществляется на основе разницы между ценой покупки и ценой продажи земельного участка. Вам нужно учесть, что сумма налога может варьироваться в зависимости от срока владения участком, что может потребовать расчета данных о затратах на участок и налоговых вычетов.
Однако, есть способы снизить свои налоговые обязательства при продаже земельного участка. Например, вы можете воспользоваться различными льготами и налоговыми вычетами, предоставляемыми государством. Также вы можете обратиться к профессиональному налоговому консультанту, который поможет вам разобраться в сложных налоговых вопросах и найти наилучший способ платить налог.
Когда речь идет о налоге с продажи земельного участка, важно знать, что налог начисляется не сразу после продажи, а по итогам налогового периода. Это означает, что вы можете иметь время для подготовки и оплаты необходимой суммы. Кроме того, земельный участок может пройти процесс оценки, что также может повлиять на налоговую базу.
Новые правила налогообложения с 2024 года
Когда идет речь о налогах, всегда интересно знать, как можно снизить свои налоговые обязательства и что можно делать, чтобы не платить налог с продажи земельного участка.
С 2024 года в России вступают в силу новые правила налогообложения, касающиеся продажи земельного участка. Они предусматривают изменения в налогообложении физических лиц, которые ранее могли уклоняться от уплаты налога путем заключения легальных сделок и использования специальных способов.
Теперь все владельцы земельных участков, при реализации которых получают прибыль, обязаны платить налог с этой продажи. Ранее сделка считалась легальной, если продажная цена была до 200 тысяч рублей, но теперь данный порог отменяется, и налог нужно будет платить с любого дохода от продажи.
Как платить налог с продажи земельного участка и как его не снизить? Важно знать, что налоговая база устанавливается на основе таких факторов, как стоимость участка, его площадь и срок владения. Таким образом, большую сумму налога можно избежать, если продать участок после установленного в законе срока владения, при котором налог снижается или полностью отменяется.
Конечно, существуют и другие способы снизить налогообложение, такие как использование налоговых вычетов и льгот, но всегда следует учесть, что их применение должно быть законным и соответствовать требованиям налогового законодательства.
Увеличение ставки налога с продажи земельного участка
Налог с продажи земельного участка – это налог, который взимается с физических лиц при продаже земельных участков. С 2024 года ставка данного налога будет увеличена. Как следствие, продавцы земельных участков столкнутся с увеличенной суммой налога, которую нужно будет уплатить.
Читайте также: Оформление авто на себя без водительского удостоверения: возможно ли это?
Есть несколько способов, как можно снизить налог, который придется платить при продаже земельного участка. Один из них — использовать сниженную ставку налога по программе долевого участия в строительстве. Это позволяет снизить налог с продажи земельного участка, если вы покупаете или строите жилой объект на нем и проживаете на нем не менее трех лет.
Однако, стоит отметить, что существуют и легальные и нелегальные способы уменьшить налог с продажи земельного участка. Например, можно использовать схемы, которые нарушают законодательство. Такие схемы могут привести к негативным последствиям, вплоть до уголовной ответственности. Поэтому, перед использованием таких способов, необходимо тщательно изучить законодательство и проконсультироваться со специалистами.
Как можно снизить налог с продажи
Существуют различные способы, легальные или рекомендуемые налоговыми органами, которые позволяют снизить налог с продажи земельного участка.
- Один из способов это применение льготных налоговых ставок, установленных законодательством. Это важно учесть при расчете суммы налога.
- Также можно снизить налог, опираясь на различные вычеты и ограничения, предусмотренные налоговым кодексом. Например, можно использовать вычеты по расходам на строительство или приобретение жилья, которые могут уменьшить базу для расчета налога.
- Другой способ снизить налог с продажи земельного участка – это учесть стоимость возобновляемых ресурсов, таких как лес, на учете в налоговых органах.
Когда дело касается уплаты налога, необходимо знать, как правильно рассчитать его с учетом всех возможных вычетов и льгот. Также, чтобы не платить налог с продажи, можно рассмотреть возможность заключения сделки по передаче земельного участка в совместную собственность, если это предусмотрено законодательством.
Важно помнить, что каждый случай индивидуален, и чтобы не допустить ошибок при расчете и уплате налога, рекомендуется обратиться к профессионалам в области налогообложения или к специалистам по налоговому праву.
Использование освобождающих льгот
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже земельного участка – это обязательный налог, который необходимо уплачивать с полученной прибыли. Однако существуют способы снизить этот налог или даже не платить его вовсе.
Когда мы продаем земельный участок, мы можем воспользоваться различными легальными способами, чтобы не платить НДФЛ. Один из таких способов – это использование освобождающих льгот. Если продажа земельного участка относится к одной из категорий освобождаемых льготами, то участник сделки не обязан платить налог.
Такие освобождаемые льготы могут быть установлены законодательством и включать в себя определенные условия. Например, у нас есть возможность не платить НДФЛ, если продажа земельного участка производится в рамках наследства или по договору дарения.
Кроме того, можно воспользоваться освобождением от уплаты налога, если продажа земельного участка осуществляется с соблюдением определенных правил и условий, установленных законом. Например, это может быть освобождение от налога при продаже земельного участка, полученного в наследство и находящегося в собственности более трех лет.
Таким образом, использование освобождающих льгот позволяет снизить или даже не платить налог с продажи земельного участка. Однако необходимо внимательно изучить условия и правила применения данных льгот, чтобы не нарушить законодательство и не столкнуться с непредвиденными проблемами в будущем.
Продажа через юридическое лицо
Когда мы продаем земельный участок через юридическое лицо, нам необходимо учитывать, что при такой сделке также возникает обязанность выплатить НДФЛ.
Это налог, который мы платим государству с доходов, полученных от продажи земельного участка. Но важно знать, что когда продается участок через юридическое лицо, налог можно снизить, ведь с учетом налоговых амортизаций и расходов на рекламу и оценку, база для уплаты НДФЛ может сократиться.
Читайте также: Новые льготы для ветеранов труда федерального значения в 2024 году
Таким образом, продажа участка через юридическое лицо позволяет легально снизить сумму налога, который нужно платить государству.
Налог с продажи — это НДФЛ
Налог с продажи земельного участка относится к категории налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот налог взимается с физических лиц при продаже земельных участков. НДФЛ является легальным способом для государства получить доходы от граждан.
Снизить этот налог возможно при соблюдении определенных правил и условий. Когда и как продажи земельного участка можно осуществлять без уплаты НДФЛ? Существуют определенные случаи, когда физическое лицо может освободиться от уплаты налога:
- Если земельный участок был в собственности физического лица более 3 лет.
- Если земельный участок унаследован и был в собственности наследника более 3 лет.
- Если продажа земельного участка осуществляется по соглашению между супругами.
- Если продажа земельного участка осуществляется по соглашению с близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами).
Важно знать, что уплата НДФЛ с продажи земельного участка является обязательным требованием закона. В случае нарушения законодательства, гражданин может быть подвержен штрафам и правовым последствиям.
Особенности налогообложения при продаже земельного участка
При продаже земельного участка необходимо учесть особенности налогообложения. В соответствии с законодательством Российской Федерации физические лица платят налог с продажи земельного участка, который составляет определенный процент от стоимости участка.
Чтобы снизить налоговую нагрузку, можно использовать различные легальные способы. Например, при продаже земельного участка, необходимо учитывать, что налог с продажи не подлежит оплате, если участок принадлежит физическому лицу менее трех лет. Таким образом, если продажа происходит до истечения указанного срока, налог с продажи земельного участка не выплачивается.
Еще одним способом снизить налог при продаже земельного участка является применение непризнанных расходов. Физическое лицо имеет право включить в стоимость земельного участка суммы, направленные на его охрану, улучшение, а также на возмещение затрат, связанных с заключением договоров о продажи.
Кроме того, при продаже земельного участка можно воспользоваться налоговым вычетом на покупку нового жилья. В случае, когда деньги от продажи земельного участка были инвестированы в приобретение нового жилья в установленном законом порядке, физическое лицо имеет право получить налоговый вычет.
Разница между налогом с продажи и НДФЛ
Налог с продажи земельного участка и НДФЛ — это два разных налога, которые могут быть обязательными для уплаты при реализации недвижимости. Налог с продажи земельного участка взимается при продаже земли или прав на нее, а НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, который обязаны уплачивать налоговые резиденты России.
Основное различие между этими налогами заключается в целях и способах их расчета. Налог с продажи земельного участка рассчитывается как процент от стоимости продажи исходя из земли и индивидуальных условий. НДФЛ, напротив, рассчитывается на основании суммы дохода, полученного от продажи земельного участка.
Существуют легальные способы снизить обязательные выплаты как по налогу с продажи земельного участка, так и по НДФЛ. Один из способов — это не продавать земельный участок, а передать его в наследство или дарение. В таких случаях освобождаются от обязанности оплаты налога с продажи земельного участка или, в некоторых случаях, устанавливаются льготные ставки.
Читайте также: Ст. 177 УПК РФ с Комментарием 2024: обновления и новости по судебной практике
Как правило, НДФЛ при продаже земельного участка платится в обязательном порядке и освобождение от его уплаты предусмотрено только в некоторых исключительных случаях, например, при продаже имущества, которое принадлежит налогоплательщику более трех лет.
Таким образом, необходимо быть внимательным при продаже земельного участка и заранее изучать возможные способы снижения обязательных платежей по налогу с продажи и НДФЛ, чтобы не платить больше, чем необходимо. Стремиться не платить эти налоги незаконно, но соблюдать все правила и возможности, чтобы минимизировать выплаты.
Когда НДФЛ не платим
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является обязательным платежом для большинства граждан России. Однако существуют способы легально снизить этот налог или вообще не платить его. Вот несколько ситуаций, когда вы можете избежать уплаты НДФЛ:
- При продаже земельного участка, если его владение длится не менее пяти лет. В этом случае предусмотрено освобождение от уплаты НДФЛ.
- При наследовании или получении в дар земельного участка. В таких случаях также необходимо соблюсти условие владения участком не менее пяти лет.
- При получении дохода от продажи земельного участка, который был получен в рамках долевой собственности. В этом случае доход будет облагаться налогом только при условии, что доля владения участком составляет более 50%.
- При получении дохода от продажи земельного участка, который был получен в наследство или по договору дарения. Это освобождение от налога предусмотрено на сумму дохода, не превышающую 1 миллион рублей.
Это лишь некоторые легальные способы избежать уплаты НДФЛ при продаже земельного участка. Однако перед принятием решения о полном отказе от уплаты налога или его снижении рекомендуется консультироваться со специалистом в области налогового права.
Ситуации, когда нет обязанности платить НДФЛ с продажи земельного участка
Когда продается земельный участок, не всегда необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с этой сделки. В некоторых случаях есть способы снизить или даже полностью избежать обязанности платить этот налог.
Один из легальных способов не платить НДФЛ с продажи земельного участка — это, когда продажа осуществляется через аукцион или торги. В таком случае, покупатель самостоятельно платит налог, и продавец освобождается от этой обязанности.
Также возможно снизить подлежащую уплате сумму НДФЛ при продаже земельного участка, если на нем была построена недвижимость и владение этой недвижимостью на момент продажи составляло более трех лет. В этом случае, налоговая база будет уменьшена на сумму, соответствующую стоимости построенного объекта недвижимости.
Важно отметить, что для каждой конкретной ситуации следует обратиться к законодательной базе и консультантам по налоговым вопросам, чтобы определить, какие способы снижения или освобождения от обязанности платить НДФЛ будут действенными и применимыми в данном случае.
Полезно знать:
- Как оформить заявление в налоговую на льготу по имуществу для предпенсионера
- Все, что нужно знать о лежачих полицейских: ГОСТ, законность, установка и удаление
- Как расторгнуть договор с риэлтором на продажу квартиры: советы и рекомендации
- Какие заслуги нужны для награждения медалью Суворова
Продал построенный единственный дом и в этом же году купил землю и построил новый, какой налог с продажи?
В марте 2020 года продал построенный дом, являющийся единственным жильем (3 года не прошло), кадастровая стоимость 4700000, продал за 3000000, и в этом же году в апреле купил земельный участок за 870000, на котором построил дом, в который вложил средства, полученные с продажи, примерно на ту же сумму в 3000000. Налог платить надо или не надо?
Недвижимость Налоги +2
Анонимный вопрос
12 января 2021 ·
Сопровождение сделок Казань|офлайн РФ. Отчет о проверке. Налоги по минимуму законно. · 13 янв 2021
Продажа и покупка с точки зрения Налогового кодекса не пересекаются.
• При продаже ранее минимального срока владения и получения при этом дохода у налогоплательщика возникает обязанность по уплате 13 % НДФЛ.
• При покупке у налогоплательщика возникает право на получение налогового вычета с 2 млн. (260 тыс.) и с процентов по ипотеке с 3 млн. (390 тыс.)
С января 2020 года можно продать единственное жилье без налогов по истечении 3-х лет.
Продали ранее минимального срока владения, расчет налогов по схеме:
Вашим доходом будет являться та сумма, что больше:
• либо 0.7 от кадастровой стоимости (4,7*0,7=3 290 000)
• либо цена по договору купли-продажи ( 3 млн.)
С доходы вычитаете ту сумму, что больше:
• либо имущественный вычет 1 млн.
• либо подтвержденные расходы на строительство дома плюс затраты на покупку участка
с положительной разницы 13 % НДФЛ
Для расчета налога вашим доходом будет сумма 3 290 000 руб.
- Если сохранились расходы на строительство и отделку дома, то можете на них уменьшить налогооблагаемую базу (договора подряда, чеки, банковские переводы и т.д.)
- Если нет подтвержденных расходов, то можете уменьшить только на имущественный вычет 1 млн.
Законная оптимизация налогов:
Если ранее за вычетом с покупки(строительства) жилья не обращались, то можете заявить вычет по новому дому и сделать взаимозачет налогов. Для этого нужны документы, подтверждающие ваши расходы на строительство и покупки земельного участка.
С января 2014 года при оформлении жилой недвижимости в общую совместную собственность , каждый из супругов имеет право на получение максимального вычета с 2 млн.(260 тыс.) и с процентов по ипотеке с 3 млн.(390 тыс.)
В Госдуме рассказали, в каких случаях можно не платить налог при продаже дачи
Согласно российскому законодательству, при продаже недвижимости собственники обязаны заплатить налог на доходы физлиц. Но есть исключения, когда собственники могут избежать уплаты подобного налога, рассказал «Известиям» 15 августа депутат Госдумы от фракции «Единая Россия», председатель Союза дачников Подмосковья Никита Чаплин. Он отметил, что деньги от продажи недвижимости, включая дачу, считаются доходом физического лица и облагаются НДФЛ в размере 13%. Однако, платить налог не нужно, если собственник владел своей недвижимостью три года с момента регистрации права собственности, в случаях если: гражданин получил дачу в подарок или в наследство; приобрел ее по договору ренты; дача оказалась в собственности в результате приватизации. Также, по его словам, не придется платить налог, если дача была в собственности у гражданина более пяти лет или если садовод продал свою даче менее чем за 1 млн рублей.
Помимо этого, он рассказал, что законодательно закреплены налоговые льготы для семей с детьми. В частности, они освобождаются от уплаты налога при продаже жилой недвижимости (дача входит сюда, если семья проживает в загородном доме и члены семьи там зарегистрированы) при соблюдении ряда условий. «Во-первых, в семье должны быть двое несовершеннолетних детей либо студенты до 24 лет, которые обучаются на очном обучении. Во-вторых, в случае если площадь и кадастровая стоимость проданной недвижимости ниже, чем купленной. В-третьих, чтобы не платить налог, семья обязуется купить новое жилье после продажи старого не позже 30 апреля следующего года. Еще несколько условий: кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 5 млн рублей, а также на момент продажи семья не должна владеть более половины площади другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого», — сообщил Чаплин. Также депутат назвал несколько способов, как снизить или отменить налог от продажи недвижимости. «Выше упомянуто, что можно подождать 3–5 лет, в зависимости от ситуации, и не платить налог и даже не подавать налоговую декларацию. Также можно продать недвижимость по той же стоимости, по которой она приобреталась, — тогда не будет дохода, соответственно, налогом нечего будет облагать. Но этот случай подходит только для тех, кому нужно быстрее продать недвижимость и как можно меньше потерять денег», — заключил он.
Земляной нерв: как быть, если сосед присвоил кусок участка
Во избежание споров границы должны быть определены юридически
10 июня Чаплин рассказал, как оформить на себя заброшенный садовый участок соседа. По его словам, если участок заброшен более трех лет или используется с нарушением разрешенного назначения земли, то по гражданскому законодательству он может быть изъят.
Как не платить налог с продажи дома и земельного участка
https://ria.ru/20211216/uchastok-1764036904.html
Продажа земельного участка: какой нужно заплатить налог и как сэкономить
Налог с продажи земельного участка 2024 какую сумму платить и как рассчитать
Продажа земельного участка: какой нужно заплатить налог и как сэкономить
Доход от продажи дома с земельным участком, на который оформлено право собственности, облагается налогом. Какую часть денег, полученных от проданной в 2022 году РИА Новости, 10.06.2022
2021-12-16T13:28
2021-12-16T13:28
2022-06-10T21:38
федеральная налоговая служба (фнс россии)
земля и загородная недвижимость — вопрос-ответ — полезное
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
МОСКВА, 16 дек — РИА Новости. Доход от продажи дома с земельным участком, на который оформлено право собственности, облагается налогом. Какую часть денег, полученных от проданной в 2022 году недвижимости, нужно отдать в бюджет, откуда берется такая сумма и когда можно не платить налог — в материале РИА Новости.Каким налогом облагается продажа землиКогда человек продает земельный участок, он обязан заплатить государству налог с полученного дохода. Это прописано в Налоговом кодексе Российской Федерации (НК РФ).Кто обязан платить налогЕсли сам участок находится на территории России, то платить налог за полученные деньги от его продажи владелец обязан в любом случае. Будь то физическое или юридическое это лицо, гражданин РФ или иностранец.Юридические лицаКакой налог с продажи земли будет платить индивидуальный предприниматель (ИП) или юрлицо, зависит от того, какую систему налогообложения они используют.l При общей системе налогообложения (ОСНО) юрлицо вносит полученные от продажи участка средства в расчеты по налогу на прибыль. Затраты на покупку земли включают в расходы. В этом случае налог начислят на разницу полученной прибыли и расходов. Налоговая ставка- 20 %.l При упрощенной системе налогообложения (УСН) доход от продажи земли включают в выручку, на нее начисляется налог по ставке 6 %. Если участок купили для перепродажи, его стоимость вносят в расходы. Туда же можно включить работы на земле или подготовку документов для продажи нотариусом. В итоге из суммы дохода вычитаются все расходы, а полученный результат облагается налогом уже в 15 %.Налог с продажи земли для юрлиц зависит еще от множества нюансов, которые целиком приведены в главах 25, 26.1 и 26.2 НК РФ.ИП платит налог по схеме для юрлица, только если участок он использовал непосредственно для своего бизнеса. В противном случае — как физическое лицо.Физические лицаЛюбой человек, совершивший сделку по продаже земли на территории России, обязан заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).Когда не нужно платить налогЕсть две ситуации, в которых физлицу платить налог после продажи участка не нужно.Однако есть оговорка, которая не позволяет занизить стоимость земли, чтобы уйти от налога. ФНС проверяет соотношение дохода от продажи и кадастровой стоимости участка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Для расчета суммы дохода кадастровую стоимость умножают на понижающий коэффициент 0,7.Так, если в договоре купли-продажи указана сумма в 2 миллиона рублей за землю, а ее кадастровая стоимость в ЕГРН — 3 миллиона, то налог рассчитают по последней.Ставка налогаСтавка НДФЛ зависит от того, признан продавец налоговым резидентом РФ или нет. Резиденты платят 13 %, нерезиденты — 30 %.Кто и при каких условиях считается резидентом, а кто нет, подробно расписано в ст. 207 НК РФ. Однако могут быть и исключения.»Если у человека есть постоянное место жительства в России, то его могут признать резидентом. Даже когда положенный срок проживания на территории государства не соблюдается. Но такие случаи рассматриваются в индивидуальном порядке, важно заранее обратиться с вопросом к юристу», — рассказала РИА Новости юрист по арбитражным и налоговым спорам, партнёр компании «РСК-групп» Ольга Макаревич.Налоговый периодПодать в налоговую документы о сделке с земельным участком необходимо до 30 апреля следующего после продажи года. Так, если землю продали в сентябре 2022 года, то декларацию важно предоставить до 30 апреля 2024-го. Проверять документы будут в течение трех месяцев.Налоговые вычетыВладельцы земли, которые решили ее продать раньше установленного минимального срока — трех лет, могут получить имущественные налоговые вычеты.Юрист Ольга Макаревич уточняет: «Часто земля продается одновременно вместе с домом. Согласно статье 220 Налогового кодекса, размер имущественного вычета равен сумме, которую вы потратили на приобретение жилой недвижимости, но ограничен 2 миллионами рублей. Это значит, что в совокупности налоговый вычет за землю и расположенный на ней дом не может быть больше 2 миллионов рублей или 260 тысяч рублей к возврату (13 % от 2 миллионов рублей). Воспользоваться им можно только один раз».Порядок декларированияПодавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую необходимо только в случае, если участок до продажи был в собственности не более трех лет — минимально установленного срока.Подать документ можно несколькими способами:В декларации надо указать сумму полученного дохода, источник (данные покупателя), сумму расходов или налогового вычета.СрокиНалог на доход с продажи земли нужно заплатить до 15 июля года, следующего за годом сделки.»После того как налоговая проверит декларацию, специалисты сообщают налогоплательщику, корректны ли представленные данные. Если всё верно, то выдают квитанцию на определенную сумму», — объясняет Ольга Макаревич.Порядок уплатыЗаплатить налог необходимо в течение месяца после получения квитанции, если другой срок не указан в уведомлении ФНС.Сделать это можно в любом банке или в личном кабинете на сайте ФНС.»Внести деньги можно и заранее — единым налоговым платежом. После поступления сведений о сумме задолженности они автоматически спишутся со счета», — говорит Ольга Макаревич.Чтобы пользоваться таким сервисом, нужно ввести реквизиты плательщика и сумму платежа на специальном сайте. Система будет самостоятельно распределять внесенные средства на налоги. В первую очередь закроет пени и задолженности в порядке возрастания, потом — другие налоги и сборы. Если текущих платежей нет, то деньги останутся на счете.Ответственность за неуплатуЕсли продавец вовремя не подал декларацию и не внес в нее доходы от продажи земельного участка, ему грозит штраф — 5 % от суммы установленного налога ежемесячно со дня просрочки. При этом сумма должна быть не меньше 1000 рублей и не больше 30 % от установленного налога.»Даже если налог составил 0 рублей и оплате не подлежит, то придётся оплатить минимальный штраф в 1000 рублей», — предупреждает юрист Ольга Макаревич.Неуплата налога в этом случае также грозит санкциями: штраф составит 20-40 % от начисленной суммы.А если подать декларацию в срок, но задержаться оплатой, то штрафа не будет, но на сумму начислят пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Банка России.Как избежать штрафа и пениЧтобы обойтись без лишних расходов при продаже земли, нужно заранее спланировать уплату налогов:Продажа участка без налоговЕсть три способа продать земельный участок без налога.»Чтобы избежать возможных нарушений при продаже земли, лучше заранее проконсультироваться со специалистом. Юрист подскажет, какие условия налогового законодательства соблюдены в конкретном случае, а какие еще необходимо выполнить, чтобы не пришлось платить после продажи участка. Такой подход сбережет и деньги, и время», — советует эксперт по арбитражным и налоговым спорам компании «РСК-групп» Ольга Макаревич.
Как не платить налог с продажи дома и земельного участка
https://ria.ru/20230826/nalog-1892398220.html
Налог на продажу квартиры-2023: как рассчитать, когда можно уменьшить
Налог с продажи квартиры в 2024: нужно ли платить, сумма и сроки
Налог на продажу квартиры-2023: как рассчитать, когда можно уменьшить
Налог с продажи квартиры — обязанность граждан уплачивать в бюджет НДФЛ с полученного дохода. В каких случаях после продажи жилья начисляется налог, как его. РИА Новости, 04.09.2023
2023-08-26T15:03
2023-08-26T15:03
2023-09-04T12:50
алексей тарасов
федеральная налоговая служба (фнс россии)
европейская юридическая служба
федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (росреестр)
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
Налог с продажи квартиры — обязанность граждан уплачивать в бюджет НДФЛ с полученного дохода. В каких случаях после продажи жилья начисляется налог, как его рассчитать самостоятельно, сколько времени недвижимость должна находиться в собственности, чтобы гражданин был освобожден от налогового бремени, каким категориям лиц в 2024 году платить не нужно — в материале РИА Новости.Налог с продажи квартиры — 2024В соответствии с российским законодательством продажа недвижимости облагается налогом на доходы физических лиц в зависимости от срока владения квартирой.»Физическому лицу при получении дохода от продажи недвижимости необходимо заплатить налог в размере 13%, если доход не превысил 5 000 000 руб., и 15% с превышающей суммы. Существуют условия, при которых налог платить не нужно: первое — если квартира продана за сумму до 1 000 000 руб. и эта цена не меньше чем 70% от кадастровой стоимости жилища, установленной на 1 января года, в котором осуществлен переход права, второе — если квартира находилась в собственности более минимального срока владения», — рассказывает Алексей Тарасов, ведущий юрист Европейской юридической службы.Нужно ли платить налог и что такое минимальный срок владенияЕсли квартира приобретена по договору купли-продажи, срок владения исчисляется с момента ее регистрации в Росреестре. Недвижимость, купленная по договору долевого участия в строительстве (ДДУ) или в жилищно-строительном кооперативе (ЖСК), переходит в собственность с момента полной оплаты по договору ДДУ или паевого взноса в ЖСК. Срок владения приватизированным жильем рассчитывается с даты приватизации, а полученным по наследству — со дня смерти наследодателя (4 ст. 1152 ГК РФ) (исключение составляют случаи, когда квартира получена в наследство от супруга (владение приобретенным в браке имуществом начинается с момента первоначального оформления в собственность) или дольщика (при переходе по наследству от дольщика к дольщику — с даты оформления первой доли) ).»От минимального предельного срока владения недвижимостью зависит, нужно ли платить НДФЛ по факту продажи или иного возмездного выбытия имущества из собственности (мена, отступное). В налоговом законодательстве это в зависимости от ситуации три или пять лет (ст. 217.1 НК)», — объясняет Наталья Авдеева, эксперт по налогам физлиц в сделках с недвижимостью.По словам эксперта, сроки три и пять лет действуют для недвижимости, которая приобретена после 1 января 2016 года (ст. 217.1 НК). Если недвижимость перешла в собственность ранее этой даты, владение для продажи без НДФЛ для налогового резидента — три года.»Распространено заблуждение относительно того, как исчисляется срок владения квартирой в случае ее разделения. Так, если собственник квартиры решил выделить ее часть и продать одну или несколько долей, то срок владения начинает отсчитываться заново. В данном случае, по мнению ФНС России и судов, образуются новые объекты имущества», — предупреждает налоговый юрист Наталья Карасулова.Надо ли платить НДФЛ при продаже квартиры, доля в которой была унаследована от мужа 2 года назад?Квартира в собственности 5 летВ соответствии с п.4 ст. 217 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 ст. 217.1 Кодекса.Квартира в собственности 3 годаМинимальный срок владения в три года, по словам Людмилы Мельниковой, эксперта по налоговым вычетам, установлен для следующих случаев:Любые другие случаи продажи жилья предполагают минимальный срок владения пять лет.Какое жилье считается единственнымЕсли в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, оно признается единственным.»Даже если продавец или супруг в совместной супружеской собственности владеет вторым жильем не более 90 дней до даты регистрации перехода права собственности на проданное единственное жилье, сумма налогом не облагается. Например, в январе 2020 года зарегистрировано право собственности на первую квартиру, в середине марта 2024 года — на вторую, а в середине мая 2024 первая квартира продана как “единственное” жилье, несмотря на наличие в собственности второго объекта недвижимости. Сделка налогом не облагается, так как соблюдены условия: три года владения прошли, продавец уложился в 90 дней между перерегистрациями», — объясняет Наталья Авдеева.Нюансы для совместной собственности супруговЕкатерина Осина, налоговый консультант по сделкам с недвижимостью, уточняет, что понятие «единственное жилье» (доля в нем) рассматривается по каждому супругу отдельно и приводит примеры:Особенности налогообложения для семей с детьмиС целью поддержки семей с детьми законодательством (ФЗ №382) предусмотрен особый случай, когда независимо от срока нахождения квартиры в собственности, доходы от ее продажи не подлежат налогообложению.Для этого, объясняет Наталья Карасулова, необходимо соблюдение совокупности следующих условий:»Закон №382-ФЗ от 29.11.21 вступил в силу 1 января 2022 года и касается доходов, полученных с 2021 года. С 1 января 2024 года к этому закону появились поправки (189-ФЗ от 29.05.2023), которые освобождают от налога земельные участки с жилым домом, соответствующим условиям 382-ФЗ. В настоящий момент выпущено более 20 писем Министерства финансов с комментариями. Но до сих пор есть нюансы, при которых семья с детьми не будет освобождена от уплаты НДФЛ после продажи квартиры. Например, законом не предусмотрен вариант строительства, нужна именно покупка нового жилья», — рассказывает Людмила Мельникова.Сумма налога с продажи квартиры сроком владения менее 3 и 5 летПо словам Артура Маркарова, главного редактора РУПOP PRO, если срок владения квартирой менее трех лет, налог на прибыль составит 13% или 15% (для резидентов РФ) и 30% (для нерезидентов) от разницы между ценой продажи старой недвижимости и стоимостью приобретения новой, при сроке владения три года и более налог не взимается.»При этом доход для целей налогообложения не может быть менее 70 % кадастровой стоимости этого объекта (если она определена в ЕГРН)», — отмечает Наталья Карасулова.Как рассчитатьРасчет налога происходит по формуле (если квартира была ранее куплена):Размер налога = (сумма дохода — сумма расходов на приобретение данного объекта)*13%Если квартира перешла в собственность в результате безвозмездных сделок (наследование, договор дарения), то налог рассчитывается иным образом:Размер налога = стоимость недвижимости при продаже * ставка налога.Однако может применяться и иной вариант расчета. Так, если квартира продана ниже ее кадастровой стоимости, то налог может рассчитываться по формуле:Размер налога = кадастровая стоимость жилья * 0,7 * ставка налога.Стоит иметь в виду, что налоговая служба производит расчет налога двумя способами. А налогоплательщик будет обязан уплатить наибольшую из получившихся сумм, поясняет Оксана Васильева, доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ.Как уменьшитьАнастасия Громакова, руководитель юридического отдела компании “Эгро-Трейд», объясняет, что снизить налог можно, воспользовавшись одним из двух вычетов:»Использовать одновременно оба способа налоговая не позволит. Продавец должен выбрать наиболее выгодный для себя. Однако если в течение года гражданин продал несколько квартир, для уменьшения налога по одной из них он может применить вычет в миллион рублей, а для другой — вычет на расходы. Особый случай — если продавец до сих пор не воспользовался налоговым вычетом при покупке квартиры (с 2 миллионов рублей) и после продажи собирается купить вместо нее другую, он может уменьшить налогооблагаемую базу еще на 2 миллиона рублей. Обязательное условие — продать старую и купить новую нужно в одном календарном году», — уточняет эксперт.Для того, чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику потребуется:Процедура оплаты налогаДля уплаты налога в бюджет необходимо представить в налоговый орган по месту регистрации заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.Необходимые документыК необходимым документам относятся:Также, в зависимости от ситуации, по словам Екатерины Осиной, могут потребоваться:Подача декларацииПри заполнении декларации налогоплательщик должен указать все свои доходы за истекший год, а также сумму выбранного им имущественного вычета. Подать документ можно как в налоговый орган или МФЦ, так и через личный кабинет налогоплательщика.Уплата налога и срокиСумма налога должна быть уплачена в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи квартиры.»Налог можно уплатить через личный кабинет ФНС, в отделении банка или через его онлайн-приложение. С 2024 года денежные средства перечисляются на ЕНС (единый налоговый счет), а налоговые органы самостоятельно распределяют их в соответствующие бюджеты», — объясняет Оксана Васильева.Штраф и ответственность за неуплату налога с продажи квартирыНаталья Карасулова предупреждает, что непредставление декларации в налоговый орган и неуплата налога влекут за собой привлечение к ответственности:»Кроме того, за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога начисляется пеня в размере одной трехсотой действующей в это время ключевой ставки ЦБ России», — отмечает эксперт.ВопросыЭксперты ответили на популярные вопросы, касающиеся налога с продажи квартиры.Какой минимальный срок учитывается при приобретении доли, если уже есть другая доля?В случае, если у налогоплательщика была в собственности доля квартиры, а позднее он получил оставшиеся доли, то срок начинает исчисляться с момента приобретения права собственности на первую долю. С точки зрения гражданского законодательства происходит просто изменение размера доли участника общей долевой собственности. В ЕГРН подлежит отражению государственная регистрация такого изменения без замены объекта собственности.»Причем Минфином России высказано мнение, что минимальный предельный срок владения квартирой для целей налогообложения в случае приобретения ее в собственность долями по разным основаниям определяется исходя из условий первичного возникновения права, то есть основания приобретения первой доли. Таким образом, если первичное право общей долевой собственности возникло в случаях, предусмотренных для сокращенного срока, то минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества — три года. В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, даже если оставшиеся доли налогоплательщик получил, например, в наследство», — объясняет Наталья Карасулова.Какой минимальный срок при продаже квартиры в строящемся доме, купленной по ДДУОтдельно законодателем урегулирован порядок исчисления минимального срока владения в отношении квартиры, приобретенной по договору долевого участия (ДДУ).Налоговым кодексом предусмотрено, что указанный срок исчисляется с даты полной оплаты стоимости квартиры в соответствии с ДДУ. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по ДДУ — с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки. Важным является то, что в случае изменения стоимости квартиры в сторону увеличения в соответствии с договором (дополнительным соглашением) минимальный предельный срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости с учетом ее повышения, отмечает юрист.