Иногда появляется необходимость продать квартиру, которую купили не так давно. В такой ситуации собственнику придется заплатить налог. Можно ли этого избежать? Сколько нужно для этого ждать? Разбираемся в статье.
- Через какое время можно продать купленную квартиру без налога
- Как рассчитывается база налога
- Как считают срок владения
- Налоговые ставки для физических лиц
- Что с ипотекой
- Материнский капитал
- Штрафные санкции
- Резюме
Минимальный срок владения квартирой для продажи без налога — пять лет, для отдельных категорий граждан — три года
Через какое время можно продать купленную квартиру без налога
Государство не хочет, чтобы квартирами спекулировали — получали прибыль и не платили До 2016 года этот срок составлял три года. С 1 января 2016 года его увеличили до пяти лет. Трехлетний срок оставили только для ряда граждан:
- наследников;
- одаряемых, если квартиру подарили близкие родственники или члены семьи;
- участников приватизации (сразу после приватизации продать жилье без налога нельзя);
- плательщиков по договору пожизненного содержания с иждивением;
- собственников единственного жилья. Причем если человек купит себе вторую квартиру в пределах 90 дней до продажи первой, он все равно сможет продать первую без налога после трех лет владения.
Если хотите продать квартиру, чтобы переехать в более комфортное жилье, воспользуйтесь ипотекой от Совкомбанка.
Хотите оформить ипотеку, но голова идет кругом от разных условий, документов, процентных ставок? Совкомбанк предоставляет кредит на максимально выгодных условиях. Ипотечные программы помогут купить квартиру мечты людям с разными запросами и материальными возможностями. Простая система оформления документов и широкие возможности позволят сделать мечту ближе.
Как рассчитывается база налога
Налог нужно платить со всего дохода, который образовался у человека после продажи недвижимости. Например, если он купил ее за 5 млн рублей, а спустя два года продал за 6 млн рублей, обязательный платеж в пользу государства будут рассчитывать с 1 млн рублей.
Если человек получил жилье в дар и решил сразу его продать, платеж государству придется рассчитывать со всей стоимости, ведь никаких расходов на недвижимость владелец не нес. Но в таких случаях, когда нет возможности учесть расходы на покупку жилья, можно применить налоговый вычет:
- для квартир и других жилых помещений — 1 млн рублей;
- для иного недвижимого имущества, например апартаментов, 250 тысяч рублей.
Если жилье стоит меньше 1 млн рублей, платить государству не придется. То же самое — если апартаменты или иная нежилая недвижимость стоят меньше 250 тысяч рублей.
Повторимся, вычет нельзя применить, если продавец отнимает от налогооблагаемой базы сумму расходов на покупку этого жилья.
Если продавать жилой объект за меньшую стоимость, чем купили, государству платить не придется. В таком случае можно сразу продать квартиру после покупки.
Иван купил жилье за 3 млн рублей. Затем ему срочно пришлось переехать в другой город. Квартиру Иван продал за 2,5 млн рублей. Поскольку у Ивана был убыток, платить НДФЛему не надо.
Распространена практика, когда продавцы занижают стоимость жилья до уровня предыдущей покупки, чтобы избежать уплаты обязательных платежей. Однако такой подход несет существенные риски:
- Для продавца.Налоговый орган может сопоставить сумму сделки с кадастровой и рыночной стоимостью объекта. Если цена продажи явно ниже, ФНС доначислит продавцу налог, а также заставит заплатить штрафы и пени.
- Для покупателя.Новый владелец в будущем сам, возможно, захочет продать эту жилплощадь. Ему также придется продавать ее по заниженной стоимости. Спрос на недвижимость с занижением цены будет меньше.
Кроме того, есть риск признания новой сделки недействительной. Если так случится, то покупатель получит назад только ту сумму, которую заплатил по договору купли-продажи. Хотя на практике разницу в стоимости оформляют как неотделимые улучшения, но будет ли это учтено судом — непонятно.
Можно ли продать подаренную квартиру и не платить налог
Как считают срок владения
По общему правилу срок владения отсчитывают с момента регистрации права собственности на недвижимость в Росреестре.
Однако для квартир по ДДУ сделали исключение: срок считается с момента внесения полной оплаты недвижимости по договору. Например, если новостройка строится три года и это ваше единственное жилье, то после получения ключей вы сразу сможете ее продать, без платежей в пользу государства.
Полной оплатой считается как платеж собственными средствами, так и ипотечными на счет эскроу.
Но есть нюанс: если вы доплатите за «лишние» метры после постройки дома, то срок будет отсчитываться с даты именно этой оплаты.
Налоговые ставки для физических лиц
Если продавец имеет статус налогового резидента, он заплатит 13%. Если налогооблагаемая база по НДФЛ превысит 5 млн рублей, то с суммы превышения налог рассчитают по ставке 15%.
Какой налог уплачивают физические лица с продажи квартиры
С 2019 года освобождать от уплаты НДФЛ по давности владения стали и нерезидентов. Но если иностранец продает недвижимость досрочно, налоговая ставка составит 30%.
Ставка налога за продажу квартиры для физических лиц составляет 13 или 15% для резидентов, 30% — для нерезидентов
Что с ипотекой
Ипотека —это обременение. Собственником жилья остается его новый хозяин, но квартира (или дом) передается банку в залог. Это значит, что если собственник перестанет платить банку, то кредитная организация сможет реализовать объект с торгов, погасить кредит, а оставшиеся деньги передать заемщику.
Соответственно, правила по продаже жилья без уплаты НДФЛ остаются теми же, что и в случаях без ипотеки. Но помните, что сначала нужно будет выплатить ипотеку банку, снять обременение, а уже потом продавать недвижимость.
В некоторых источниках упоминают ситуацию, когда жилье остается в собственности у банка, а заемщик проживает в нем и вносит платежи. Ипотекой такую схему назвать нельзя, она больше напоминает аренду с обязательным выкупом. Но при таком раскладе срок для безналоговой продажи будут считать, когда покупатель получит жилье в собственность, то есть после последних платежей банку.
Материнский капитал
Использование материнского капитала помогает снизить налоги, но не освобождает от них полностью. Само пособие, использованное для оплаты недвижимости, не будет облагаться НДФЛ.
Понимаете, что ФНС ошибочно начислила налог? Отстаивайте свои права и законные интересы вместе с квалифицированным юристом.
Нужна срочная юридическая помощь здесь и сейчас? Обращаться за консультацией к незнакомым онлайн-специалистам — не самое надежное решение. Подключите услугу «Спроси юриста». За скромную абонентскую плату (от 1500 до 3500 ₽/год в зависимости от тарифа) квалифицированный специалист будет на связи 24/7 по самым разным вопросам.
Штрафные санкции
Если не заплатить налог вовремя, то начислит штраф по статье 119 НК РФ . Это 5% от неуплаченной суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки. Максимальная сумма штрафа —30% от суммы неуплаченных обязательных платежей, минимальная —1000 рублей.
Неуплата налога может повлечь ответственность до 30% от его суммы
Резюме
Минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи —пять лет. Исключение с трехлетним сроком сделали для следующих категорий:
- наследников;
- одаряемых, если они получили жилье в дар от близких родственников или членов семьи;
- участников приватизации;
- плательщиков по договору пожизненного содержания с иждивением;
- собственников единственного жилья.
Рассчитать налог можно от всего дохода, полученного при продаже, с применением налогового вычета 1 млн рублей. Или можно вычесть расходы на покупку этого жилья.
Если человек перепродает квартиру по той же стоимости или дешевле, платить НДФЛ не придется.
Датой начала владения считается момент перехода права собственности, для жилья в новостройках —момент полной оплаты по договору долевого участия в строительстве.
Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.
Какой налог уплачивают физические лица с продажи квартиры
Собираетесь продать квартиру или дом? В последние годы правила уплаты в казну НДФЛ с продажи недвижимости менялись не один раз. Отыщем вместе дорогу сквозь дебри российского налогового законодательства.
- Что такое нaлoг c пpoдaжи квapтиpы
- Как определить срок владения недвижимостью
Пришло время рассчитаться перед ФНС за проданное жилье? Не переживайте, в статье вы найдете ответы на все вопросы
Хорошая новость – в ноябре 2021 года Госдума РФ приняла закон, освобождающий многодетные семьи от уплаты налога с продажи недвижимости, при условии, что вырученные деньги пойдут на расширение жилплощади. Причем это послабление распространяется даже на сделки, оформленные ранее, – в течение всего 2021 года. Если в вашей семье больше двух детей, оформите ипотеку для многодетных семей от Совкомбанка и получите двойную выгоду.
Это не единственный шаг навстречу россиянам в этом вопросе со стороны государства за последнее время. Так, с 1 января 2020 года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ (ст. 217.1). Начиная с этой даты, многим из тех, кто получил возможность улучшить свои жилищные условия, не придется ждать 5 лет, чтобы не платить в казну НДФЛ. Но обо все по порядку.
Самая крупная по размеру — памятная банкнота Малайзии номиналом в 600 ринггитов образца 2017 года. Ее размер чуть больше листа А4.
Другой факт
Что такое нaлoг c пpoдaжи квapтиpы
Очевидно, что деньги, которые физическое лицо отдает в государственную казну, – это плата за полученную прибыль с продажи жилой или коммерческой недвижимости. Такой сбор – норма для любой цивилизованной страны.
Реализация дорогого имущества (квартира или дом явно относятся к этой категории) может служить некоторым лицам основным источником дохода. В этом случае бенефициар обязан выполнить свой конституционный долг в виде уплаты казенного сбора.
К счастью, если вы не злоупотребляете этой возможностью чаще, чем раз в 5 лет, налог платить не придется ни при каких обстоятельствах. В противном случае вам следует внимательно разобраться с требованиями налогового законодательства.
В Совкомбанке квартиры на первичном и вторичном рынке для семей с детьми доступны от 4,09% с господдержкой.
НДФЛ в России для резидентов составляет 13% от полученной прибыли. Для нерезидентов эта цифра возрастает до 30%.
Важно понимать, что это разграничение не имеет никакого отношения к гражданству. Можно быть гражданином РФ, но не быть налоговым резидентом России. И наоборот – им вполне может быть иностранец без российского паспорта.
Чтобы стать резидентом РФ, нужно находиться на территории страны не менее полугода (183 дня) в общей сложности за календарный год. Такому физическому лицу, помимо прочего, позволено использовать налоговые вычеты в соответствии с российским законодательством.
Как определить срок владения недвижимостью
Определяющий показатель, который выносит вердикт: платить налог или нет – срок владения жильем до момента продажи. В большинстве случаев он начинается со дня регистрации права собственности в Росреестре, но есть некоторые исключения:
- при получении жилого помещения по наследству срок стартует с момента смерти наследодателя (словами юриста – с открытия наследства);
- если речь идет о недвижимости, приватизированной до 1998 года, независимо от того, когда вы зарегистрировали право владения в Росреестре, ФНС будет считать его с момента реальной покупки;
- в особом случае – получение квартиры по программе реновации (актуально для жителей столицы) – срок владения считается с момента приобретения предыдущего жилья.
Государство заинтересовано в том, чтобы граждане могли улучшить свои жилищные условия
В каких случаях платить не нужно
Если вы владели квартирой (домом, комнатой и т. п.) более пяти лет перед продажей, то платить не придется. В случаях, когда срок владения составляет менее пяти, но больше трех лет, потребуется соответствие одному из следующих условий.
- Продаваемое жилье является для вас единственным.
То есть ни в личной, ни в совместной собственности с кем бы то ни было у вас нет никаких жилых помещений. Это правило действует для сделок, оформленных после 1 января 2020 года
Представьте, что на вас оформлена комната в общежитии и доля в доме бабушки, доставшаяся по наследству. В этом случае ни то, ни другое жилье не будет считаться для вас единственным.
Важно: хорошая новость в том, что это условие имеет 90-дневную отсрочку. Если собственник единственной квартиры приобрел новое жилое помещение, у него есть 3 месяца на то, чтобы продать старое. В этом случае будет действовать правило единственного жилья, а налог уплачивать не придется.
- Квартира или дом достались вам по наследству, независимо от того, когда вы оформили право владения.
- Недвижимость продал или подарил вам близкий родственник. В этом вопросе НК РФ ссылается на ст. 14 Семейного кодекса.
- Жилье досталось продавцу по договору пожизненного содержания с иждивением (особый вид ренты).
Молодой человек ухаживает за больной одинокой старушкой по соседству. В мае 2017 года в присутствии нотариуса они заключили договор ренты, согласно которому парень обязуется до смерти заботиться о бабушке – она становится его иждивенкой. Взамен ее квартира переходит в собственность молодого человека.
Органы соцзащиты внимательно следят за исполнением принятых обязательств. В сентябре 2020 года старушка умирает. Если молодой человек решит сразу продать квартиру, то платить НДФЛ ему не придется, поскольку срок владения жильем уже превысил 3 года.
Дольщик может переуступить права на недостроенную квартиру, уплатив НДФЛ только с разницы в ценах
Наконец, полностью освобождены от уплаты налога родители многодетных семей – те, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей. В ряде регионов России при определенных условиях семья не теряет такой статус даже при достижении иждивенцем 18-летнего возраста, вплоть до исполнения 23 лет.
Норма распространяется на сделки, оформленные с 1 января 2021 года.
Кaк pacсчитaть сумму налога
Во-первых, необходимо определить налоговую базу, с которой будет рассчитываться налог. Это актуально для жилой и коммерческой недвижимости, приобретенной после 2016 года.
В этом случае НДФЛ рассчитывается с наибольшей суммы из двух:
- реально вырученные средства по договору купли-продажи;
- 70% от кадастровой стоимости жилья (отражена в выписке из ЕГРН или в соответствующей справке из Росреестра, заказать которые можно в МФЦ).
Такое правило было введено для борьбы с серыми схемами, посредством которых недобросовестные продавцы и риелторы пытались обмануть государство, преуменьшая уплачиваемый налог.
Приведем пример расчета. Игорь продал жилой дом, доставшийся ему по наследству 2 года назад. По договору купли-продажи вырученная сумма составляет 3,5 млн рублей. Кадастровая стоимость недвижимости по данным Росреестра – 5,2 млн рублей. 70% от этой суммы – 3,64 млн рублей. Это и есть налоговая база.
3,64 млн х 13% = 473,2 тысячи рублей
Если предположить, что сумма от продажи дома в полном объеме потрачена на что-то важное или инвестирована в прибыльное дело, то для уплаты налога всегда можно взять кредит. Рассчитайте на калькуляторе комфортные условия и отправляйте заявку в банк.
Можно ли зaплaтить меньше
Одним из двух предлагаемых способов.
- Снизить налоговую базу на сумму расходов, затраченных на приобретение проданного жилья.
Очень удобный способ при условии, что у вас на руках имеются документы, подтверждающие затраты (договор купли-продажи, платежные поручения из банков).
В большинстве случаев он в разы уменьшает налог и может даже свести его к нулю. Для этого требуется, чтобы средства, вырученные с продажи недвижимости, были меньше или равнялись подтвержденным расходам на ее приобретение.
Представим, что Игорь из предыдущего примера получил дом не в наследство, а купил его четырьмя годами ранее за 3,5 млн рублей. Налог в таком случае составит:
(3,64 млн – 3,5 млн) х 13% = 18,2 тысячи рублей
- Применить налоговый вычет 1 млн рублей – фиксированная сумма для недвижимости (для автомобилей, к примеру, это 250 тысяч рублей).
Преимущество этого способа в том, что он безусловный. То есть никакие документы предъявлять не нужно, требуется лишь ваше решение.
Суть вычета очень проста – из вычисленной налоговой базы нужно отнять 1 млн рублей и рассчитать НДФЛ, или просто вычесть из уже рассчитанного НДФЛ 130 тысяч рублей.
Вернемся к примеру с домом, полученным Игорем в наследство. Теперь мы понимаем, что в действительности налог будет меньше, потому что молодой человек обязательно заявит о причитающемся вычете.
(3,64 млн – 1 млн) х 13% = 343,2 тысячи рублей
Дополнительным преимуществом от налогового вычета можно воспользоваться при продаже жилья, которое принадлежит нескольким собственникам. В таком случае можно оформить одну сделку, а можно продать доли по разным договорам. Тогда каждый владелец доли может снизить налоговую базу на 1 млн рублей.
К сожалению, использовать оба способа одновременно не получится. Вы должны решить, что для вас выгоднее.
Срок уплаты налога с продажи недвижимости
Независимо от того, должны ли вы платить налог, освобождены ли от его уплаты или он равен нулю, если недвижимость была у вас в собственности менее 5 лет, вы обязаны предоставить в ФНС декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
Срок сдачи – до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
Если вы не выдержали минимальный срок владения, придется в любом случае направить в ФНС декларацию о доходах
После успешной сдачи декларации у вас будет время до 15 июля, чтобы перечислить деньги в счет уплаты НДФЛ от продажи недвижимости. В противном случае с 16 июля ФНС начнет начислять вам пени. Еще более чувствительное наказание – штраф в размере до 20% задолженности.
Не доводите дело до судебных приставов.
Если вы до сих пор на распутье, то подумайте о господдержке. Может быть, вы подходите под одну из программ? Приобретать жилплощадь с финансовой поддержкой государства — это надежно и стабильно.
С 1 января стало проще продать единственное жилье
С 1 января вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, которые упростили продажу квартиры, если она единственная. Срок владения таким жильем, по истечении которого не надо при его продаже платить 13-процентный подоходный налог (НДФЛ), снижен до 3 лет. Было — 5 лет, за исключением нескольких ситуаций: жилье было подарено, досталось по наследству или в результате приватизации. В этих случаях без налога его можно было продать через 3 года.
Вообще ценз в 5 лет появился всего несколько лет назад, до этого он был трехлетним — к чему и вернулись сейчас. Зачем понадобилось ужесточать законодательство, чтобы потом опять его упростить? Введение 5-летнего ценза власти объясняли так: на рынке жилья много спекуляций и так называемых инвестиционных квартир. Которые покупаются исключительно для перепродажи — с целью подзаработать на постоянно растущих на рынке недвижимости ценах. Правда, вышла неувязочка. Пока поправки принимали, активно расти цены на рынке недвижимости перестали. И новшества стали скорее тормозом — сейчас-то власти инвестиционную активность на рынке жилья наоборот стараются повысить, чтобы строительный сектор имел возможность выжить.
Сейчас говорят уже о том, что излишние налоговые жесткости мешают улучшать жилищные условия, например, молодым семьям. Которые часто сначала покупают небольшое жилье — а потом, по мере появления каких-то накоплений или расширения семьи — его продают и покупают другое, побольше. Чему сейчас весьма способствует и снижение ставок по ипотеке.
Потому и решено законодательство опять подправить. Правда, с некоторыми ограничениями. Продать через три года квартиру и не платить при этом НДФЛ можно только в том случае, если эта квартира — единственная.Если не единственная — действует старый ценз в пять лет. Раньше такого дополнительного условия не было.
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ
Налог с продажи квартиры с 2020 года: изменятся ли цены на недвижимость
Буквально через несколько месяцев жизнь тех, кто планирует продать квартиру, станет проще. Госдума приняла поправки в Налоговый кодекс в окончательном чтении. С 1 января 2020 года 13% налог на продажу квартиры в 2020 платить не придется. Но при условии, что продаете вы свое единственное жилье, которое находилось в собственности минимум 3 года (подробности)
Новые законы с 1 января: как изменит нашу жизнь год Крысы
Детские пособия подрастут, рыбачить будем по-новому, а на полках появится сертифицированная по российским стандартам органическая еда (подробности)
Читайте также
Возрастная категория сайта 18 +
Сетевое издание (сайт) зарегистрировано Роскомнадзором, свидетельство Эл № ФС77-80505 от 15 марта 2021 г.
ГЛАВНЫЙ РЕДАКТОР — НОСОВА ОЛЕСЯ ВЯЧЕСЛАВОВНА.
ШЕФ-РЕДАКТОР САЙТА — КАНСКИЙ ВИКТОР ФЕДОРОВИЧ.
АВТОР СОВРЕМЕННОЙ ВЕРСИИ ИЗДАНИЯ — СУНГОРКИН ВЛАДИМИР НИКОЛАЕВИЧ.
Сообщения и комментарии читателей сайта размещаются без предварительного редактирования. Редакция оставляет за собой право удалить их с сайта или отредактировать, если указанные сообщения и комментарии являются злоупотреблением свободой массовой информации или нарушением иных требований закона.
Исключительные права на материалы, размещённые на интернет-сайте www.kp.ru, в соответствии с законодательством Российской Федерации об охране результатов интеллектуальной деятельности принадлежат АО «Издательский дом «Комсомольская правда», и не подлежат использованию другими лицами в какой бы то ни было форме без письменного разрешения правообладателя.
Приобретение авторских прав и связь с редакцией: [email protected]
Налог с продажи единственного жилья
Решили продать квартиру, но не знаете, какой придется заплатить налог? С 2020 года в законодательстве по условиям налогообложения при продаже имущества появились изменения. Учитывается, сколько лет вы владели квартирой, единственное у вас жилье или нет. Если вы продали единственное жилье, платить налоги с дохода не нужно.
Разберемся, в каких случаях и сколько требуется платить налог с продажи недвижимости. Из статьи узнаете, когда считать налог с реальной цены, а когда высчитывается оплата с кадастровой стоимости.
Когда не придется платить налог с продажи квартиры?
- Когда продаете единственное жилье, которым владеете более трех лет, платить налог с продажи не нужно. Не важно, как вы стали собственником — получили квартиру в наследство или купили.
- Не будете платить, если купили недвижимость после января 2016 года, и прошло уже более пяти лет с момента покупки.
- Если купили квартиру до января 2016 года и владеете ею более трех лет.
- Продаете квартиру по той же стоимости, что и купили, но сумма не меньше 70% кадастровой цены. Значения выше в этом случае не играют никакой роли.
Продажа единственного жилья
Когда продаете единственное жилье, платить налог с продажи не придется. Единственным жильем считается не только квартира, но и коммуналка, комната или дом. Апартаментам не присвоен статус жилого помещения, поэтому они не подпадают под параметр единственного жилья.
Под понятие единственного жилья подпадает и доля в собственности. Если у вас квартира и еще доля в коммуналке, то при продаже вы будете платить налог, т. к. у вас не единственная собственность.
Но в понятии единственного жилья есть исключение, которое называется «правило 90 дней». Оно означает, что если вы купили новое жилье и продали старое в течение 90 дней, платить налог не придется.
Пример
У Марии есть двухкомнатная квартира, которую она купила четыре года назад. Но в январе 2021 года она приобрела трехкомнатную квартиру, а старую двухкомнатную решила продать. Покупатель нашелся в течение двух месяцев. Документы подписали и оформили сделку. Мария получила деньги с продажи двухкомнатной квартиры, но налог ей платить не нужно. Это связано с «правилом 90 дней». И если бы Мария продала квартиру на 92-й или 93-й день, ей пришлось бы заплатить налог.
Расчет стоимости налога с продажи квартиры
Чтобы рассчитать налог, умножьте актуальную ставку на налогооблагаемую базу. Понятие налогооблагаемой базы обозначает сумму, из которой рассчитывается налог.
Стоимость продажи квартиры подтверждают документально. Для этого при заполнении декларации 3-НДФЛ предоставляют копию договора купли-продажи. Например, вы приобрели недвижимость за 4,5 млн руб., — это и будет налогооблагаемая база.
Например, актуальная ставка составляет 13%, а налогооблагаемая база рассчитывается от стоимости продажи квартиры с учетом имущественного вычета или расходов на покупку жилья. Если купили квартиру за 5 млн руб, а продали за 6 млн, процент уплаты налога будет рассчитываться по формуле 6 млн руб. минус 5 млн руб. и умножить на 13%.
Когда расчет делают по кадастровой стоимости, это означает, что цену выставляет государство. Узнать ее самостоятельно вы можете по выписке из ЕГРН. Кадастровая стоимость меняется каждый год, поэтому при продаже учитывается стоимость, установленная на 1 января текущего года.
Затем сравните цену по кадастровой и реальной стоимости, которая указана в договоре купле-продаже.
- Когда в договоре цена превышает 70% от кадастровой стоимости, для расчета берется сумма из документа купли-продажи.
- Если стоимость недвижимости меньше 70% от кадастровой цены, налогооблагаемая база считается от кадастра.
Пример
Кадастровая цена недвижимости 10 млн руб., но вы ее продали всего за 5 млн. Налогооблагаемая база рассчитывается на основании 70% от 10 млн руб. В итоге она составит 7 млн руб. Если бы недвижимость стоила 9 млн, а ее кадастровая стоимость была бы 8 млн, налогооблагаемая база высчитывалась бы от 9 млн.
Как уменьшить налогооблагаемую базу?
В налоговом законодательстве есть такое понятие, как имущественный вычет, с помощью него удается снизить сумму налога. Когда продаете квартиру, у вас есть два варианта вычета:
- Вычесть расходы на недвижимость.Из суммы вычитается стоимость расходов на покупку жилья или проценты по ипотеке.
- Имущественный вычет. Такую льготу предоставляет государство и ей разрешается воспользоваться один раз в год. Это означает, что от суммы проданной квартиры вычитается 1 млн руб., а уже потом умножается на 13% для расчета выплаты налога.
Вы вправе самостоятельно выбрать вариант для уменьшения налоговой нагрузки. Чтобы стало понятнее, рассмотрим на примере.
Пример имущественного вычета
Александр продал квартиру за 6,5 млн руб. Он воспользовался правом имущественного вычета. Это означает, что для расчета налога от 6,5 млн вычитается 1 млн руб. В итоге сумму уплаты налога будет рассчитываться от 5,5 млн руб.
Пример вычета расходов на недвижимость
Иван купил недвижимость по ипотеке за 6 млн руб. Но переплата по процентам составила 3 млн руб. Иван продал ипотечную квартиру после выплаты процентов за 8 млн руб. Платить налог не придется, т. к . доход получился отрицательным.
Для подтверждения вычета на сумму расходов потребуется предъявить в налоговую копию кредитного договора. Потребуются также квитанции по оплате банку за ипотеку.
Для расчета стоимости оплаты налога используется следующая формула: НДФЛ = (налогооблагаемая база — вычеты) умножить на 13%.
Поставьте в формулу свои сведения, чтобы рассчитать, сколько придется заплатить по налогам с продажи квартиры.
Подача декларации для уплаты налогов
Для выплаты налогов с продажи квартиры подают декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно на сайте налоговой или с помощью специальной программы «Декларация».
Когда будете заполнять форму, укажите уровень зарплаты, сведения о работодателе, сумму дохода с продажи имущества. К заполнению представлено 13 листов и допустить ошибку просто. Чтобы этого избежать, зайдите на сайт налоговой и заполните все поля в личном кабинете. Если допустите ошибки при заполнении, система их выделит красным. При заполнении формы 3-НДФЛ приложите копии документа о продаже имущества, а также укажите вид налогового вычета.
Декларацию подают до 30 апреля, а произвести оплату по налогам до 15 июля. Если не успеете выплатить налоги, будет ежедневно начисляться штраф в размере 5% от суммы налога. Если продали квартиру в 2021 году, сдать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2020 года, а оплатить налог до 15 июля 2022 года.
Почему нельзя занижать стоимость квартиры в договоре?
Целенаправленное снижение стоимости недвижимости карается штрафом до 40% от неуплаченных налогов. Сокрытие доходов считается налоговым преступлением и преследуется по статье 122 НК РФ.
Вы сильно рискуете, когда просите покупателя занизить сумму договора. Ведь после внесения задатка покупатель вправе оплатить ту сумму, которая прописана в соглашении. Естественно, такое положение вас не устроит, поэтому придется доказывать свою правоту в суде.
Коротко — как платить налоги с продажи имущества?
- Для начала определите, стоит ли вам платить налог. Если продали единственное жилье, которым владеете более трех лет и недвижимость приобретена после января 2016 года, уплачивать налог не придется.
- Если купили новое жилье и продали старое в течение 90 дней, платить налог не придется. В действии правило «90 дней».
- У вас не единственное жилье, но вы продали квартиру, которой владели более пяти лет. В этом случае платить в казну государства тоже не придется.
- Ставка при расчете НДФЛ составляет 13% для жителей РФ и 30% для иностранных граждан.
- Если стоимость превышает кадастровую цену больше чем на 70%, в расчет принимается сумма договора, а если меньше, налогооблагаемая база считается от 70% кадастра.
- Для уменьшения налогооблагаемой базы воспользуйтесь налоговым вычетом или суммой расходов на покупку недвижимости.
- Декларацию для оплаты налогов с продажи имущества подают до 30 апреля. А срок уплаты долгов с продажи квартиры — до 15 июля следующего года.
Если остались вопросы, задайте их специалисту МБК, оформив онлайн-заявку. Консультируем бесплатно.
Депутаты хотят вообще отменить налог при продаже единственного жилья в России
Россиян предлагают освободить от налога с продажи жилья, если это жилье — единственное в собственности и взамен покупается квартира получше. Только эти условия — и никаких больше. Такой законопроект с поправками в Налоговый кодексподготовила группа депутатов.
Платить или не платить подоходный налог (НДФЛ) при продаже квартиры или частного дома, пока зависит от того, сколько лет продавец владел этой недвижимостью. Если больше пяти, НДФЛ по-любому не платится.
Есть ряд случаев, когда продать жилище без налога можно раньше, по истечении трех лет:
— если оно получено в результате приватизации, досталось по наследству, в подарок от члена семьи, по договору пожизненного содержания с иждивением,
— если это единственное жилье.
Исключение — семьи с двумя и более детьми. Они могут продавать купленную квартиру без налога хоть через полгода, если речь идет об улучшении жилищных условий и не о семье олигархов:
— кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн рублей,
— в тот же год или до 30 апреля следующего покупается новое жилье,
— это новое жилье больше старого и дороже его (кадастровая стоимость выше),
— у семьи в собственности нет другого жилья (а точнее, более 50% другого жилья, которое больше приобретаемого, — при этом считаются доли всех членов семьи в сумме).
Вот эти условия, которые сейчас действуют только для семей с детьми, депутаты и предлагают распространить вообще на всех. Как утверждается в пояснительной записке, новшества должны поспособствовать «расширению возможностей граждан на улучшение жилищных условий».
Как объясняют эксперты, временной ценз при налогообложении сделок с жильем был введен, чтобы поубавить число инвесторов, которые скупали квартиры на начальной стадии строительства, а потом перепродавали совсем по другой цене по завершении стройки. Когда речь идет о недвижимости, особенно в крупных городах, 13% налога с дохода от ее продажи — сумма существенная и может свести на нет «навар». Но сейчас спрос на жилье и так сник — какие там толпы инвесторов. Новшество же могло бы облегчить альтернативные сделки, когда одна квартира продается, а другая (или другие) покупается. Например, желание продать наследственную квартиру часто возникает не спустя три года, а сразу — если наследники не мечтают жить там вместе, а хотят разъехаться.
Читайте также
Возрастная категория сайта 18 +
Сетевое издание (сайт) зарегистрировано Роскомнадзором, свидетельство Эл № ФС77-80505 от 15 марта 2021 г.
ГЛАВНЫЙ РЕДАКТОР — НОСОВА ОЛЕСЯ ВЯЧЕСЛАВОВНА.
ШЕФ-РЕДАКТОР САЙТА — КАНСКИЙ ВИКТОР ФЕДОРОВИЧ.
АВТОР СОВРЕМЕННОЙ ВЕРСИИ ИЗДАНИЯ — СУНГОРКИН ВЛАДИМИР НИКОЛАЕВИЧ.
Сообщения и комментарии читателей сайта размещаются без предварительного редактирования. Редакция оставляет за собой право удалить их с сайта или отредактировать, если указанные сообщения и комментарии являются злоупотреблением свободой массовой информации или нарушением иных требований закона.
Исключительные права на материалы, размещённые на интернет-сайте www.kp.ru, в соответствии с законодательством Российской Федерации об охране результатов интеллектуальной деятельности принадлежат АО «Издательский дом «Комсомольская правда», и не подлежат использованию другими лицами в какой бы то ни было форме без письменного разрешения правообладателя.
Приобретение авторских прав и связь с редакцией: [email protected]